唐麥特

[摘要]對于現(xiàn)代商業(yè)銀行而言，合規(guī)經(jīng)營是其運作和發(fā)展的基本原則。加強商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理，不僅是監(jiān)管部門強調(diào)的一項重點工作，同時也是銀行發(fā)展中必須努力追求的一個目標?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理中還有很多問題存在，只有采取有效的措施，加強銀行合規(guī)風(fēng)險管理，才能為我國商業(yè)銀行的安全穩(wěn)定發(fā)展提供有力的支持。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 合規(guī)風(fēng)險 管理研究

前言：商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險指的是銀行由于沒有嚴格遵循監(jiān)管部門要求、法律法規(guī)及銀行業(yè)務(wù)活動行為準則等原因，導(dǎo)致銀行可能因此受到法律制裁、監(jiān)管部門處罰以及自身財務(wù)或聲譽遭受損失的風(fēng)險。其重點強調(diào)的是商業(yè)銀行由于自身主導(dǎo)性行為違規(guī)違法所導(dǎo)致的經(jīng)濟和聲譽損失，因此在理論方面具有內(nèi)生性、復(fù)雜性、廣泛性和嚴重性的特點。商業(yè)銀行面對當(dāng)前復(fù)雜多變的經(jīng)濟形勢，要想實現(xiàn)快速、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，就必須高度重視風(fēng)險防范工作，因此，強化商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理，是實現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展，營造商業(yè)銀行良好發(fā)展環(huán)境的重要措施。

一、合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險

（一）合規(guī)

“合規(guī)”這一概念取自英文“compliance”，本意指的是遵從、服從。2006年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布生效的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》（以下簡稱指引）中指出，所謂“合規(guī)”，即使商業(yè)銀行經(jīng)營行為符合法律、法規(guī)及準則。與此同時，銀監(jiān)會在《指引》第三條中對“法律、規(guī)則及準則”的界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守”。

（二）合規(guī)風(fēng)險

《指引》中提到的合規(guī)風(fēng)險主要是指商業(yè)銀行銀行由于沒有嚴格遵循監(jiān)管部門要求、法律法規(guī)及銀行業(yè)務(wù)活動行為準則等原因，導(dǎo)致銀行因此受到法律制裁、監(jiān)管部門處罰以及自身財務(wù)或聲譽遭受損失的風(fēng)險。巴塞爾銀行監(jiān)管委員在《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》咨詢文件中指出，銀行合規(guī)風(fēng)險指的是銀行由于違反法律或監(jiān)管要求而遭到制裁，蒙受經(jīng)濟損失及沒有遵守法律法規(guī)、行為準則及相關(guān)標準而導(dǎo)致銀行信譽受到損失。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理存在的主要問題

從機構(gòu)設(shè)置方面來看，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行已經(jīng)完全具備了實施合規(guī)風(fēng)險管理的要求，但是，由于很長一段時間以來，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中都沒有將合規(guī)風(fēng)險管理作為一項重要風(fēng)險來源加以重視，因此，相比于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會制定的管理原則及國際銀行業(yè)先進的管理實踐，仍然有較大的差距存在，其主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）對合規(guī)風(fēng)險管理的重要性認識不足

在實際工作中，一部分銀行工作人員，尤其是部分基層銀行職員，對于合規(guī)的內(nèi)涵、意義及實現(xiàn)途徑缺乏深刻的理解。這種對合規(guī)風(fēng)險管理內(nèi)涵及重要性認識不足的現(xiàn)象，有很大可能會導(dǎo)致銀行合規(guī)風(fēng)險管理流于形式，進而給商業(yè)銀行加下來的經(jīng)營發(fā)展留下風(fēng)險隱患。例如河北邯鄲市2007年發(fā)生的農(nóng)業(yè)銀行金庫5100萬元被盜案件就是因為沒有充分人事到合規(guī)風(fēng)險管理的重要性說導(dǎo)致的，除此以外，近年來我國銀行界發(fā)生的大量案件都不同程度的表現(xiàn)出了銀行職員乃至銀行高層管理人員合規(guī)意識淡薄的現(xiàn)象。

（二）缺乏對各項制度的統(tǒng)一管理和有效整合

隨著監(jiān)管環(huán)境的不斷變化及商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，國內(nèi)各個商業(yè)銀行都出現(xiàn)了內(nèi)部規(guī)章制度日益繁雜的現(xiàn)象。在實際工作中我們經(jīng)常可以發(fā)現(xiàn)，由于缺乏統(tǒng)一的管理，部分制度修訂更新不及時;部分制度原則性國強缺乏可操作性，分支機構(gòu)只能自行制定實施細則，從而造成制度混亂的情況;部分制度零散存在于各個文件通知中，沒有形成體系，學(xué)習(xí)運用非常不便;部分涉及到多個部門的制度容易出現(xiàn)相互推諉的情況。這些存在于商業(yè)銀行制度建設(shè)管理中問題，都會對制度的有效性和執(zhí)行力造成不同程度的影響。

（三）合規(guī)風(fēng)險管理能力不強

近年來，我國商業(yè)銀行對合規(guī)風(fēng)險管理的重視程度有所加強，并且基本都已經(jīng)設(shè)立了相應(yīng)的合規(guī)管理部門，然而在合規(guī)管理人員方面，大多都是由原來的審計、內(nèi)控、法律等部門轉(zhuǎn)崗過來的，沒有專門接受過合規(guī)風(fēng)險管理培訓(xùn)，缺乏相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險管理經(jīng)驗。由于人才培養(yǎng)和經(jīng)驗積累都需要耗費大量的時間，因此商業(yè)銀行在綜合化經(jīng)營之后的一段時間內(nèi)，其合規(guī)風(fēng)險管理能力還不是很強。

三、加強商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理機制的途徑

（一）加強合規(guī)管理，界定合規(guī)管理職能

合規(guī)管理屬于對事前的風(fēng)險管理以及內(nèi)部控制，屬于風(fēng)險前移的一種有效途徑。首先，合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)從高層開始，商業(yè)銀行管理者必須要充分認識到合規(guī)管理文化與相關(guān)制度建設(shè)的重要意義，建立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，同時配置相應(yīng)的管理工作人員。其次，健全合規(guī)部門職能，確保合規(guī)部門充分發(fā)揮出事前與事中的管理職責(zé)。根據(jù)基本制度、管理方式、操作流程等，對目前的制度予以優(yōu)化和更新，確保合規(guī)管理制度能夠真正覆蓋相關(guān)業(yè)務(wù)的運行流程，包含全部工作人員的行為操守以及道德規(guī)范。最后，應(yīng)當(dāng)樹立全員參與的意識，確保商業(yè)銀行所有職工在開展各項工作時能夠依法合規(guī)，不管是內(nèi)部管理制度或者人民銀行、銀監(jiān)會等出臺的法律法規(guī)，都必須要求銀行員工能夠嚴格遵守，不管是傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)或者創(chuàng)新產(chǎn)品，擴展新業(yè)務(wù)，需要工作人員必須要將風(fēng)險防范擺在首要位置。

（二）加強員工素質(zhì)教育，助牢思想防線

建立高素質(zhì)的商業(yè)銀行員工隊伍，屬于銀行內(nèi)部風(fēng)險防范與化解的基礎(chǔ)和前提，所以商業(yè)銀行必須要充分認識到隊伍建設(shè)的重要性，促進員工綜合素質(zhì)能力的提升。商業(yè)銀行要重視思想教育工作的開展，真正將思政工作滲透到實際工作中來，每周定期組織進行學(xué)習(xí)，貫徹執(zhí)行一把手親自抓，一般人抓兩手的基本原則，加強思想政治學(xué)習(xí)。借助于定期強化培訓(xùn)教育活動，幫助廣大員工樹立正確的價值觀，促進商業(yè)銀行工作人員思想政治與職業(yè)道德理念的提升。依靠組織進行多元化的教育活動，充分弘揚先進模范，充分發(fā)揚出主人翁精神和開拓進取精神，確保商業(yè)銀行所有職工都能夠主動發(fā)揚甘于吃苦、樂于奉獻的精神，能夠主動和違法違紀現(xiàn)象作斗爭。

（三）嚴格督導(dǎo)檢查實際的效力，逐步完善激勵約束機制

商業(yè)銀行必須要充分關(guān)注督導(dǎo)檢查活動，這是確保相關(guān)制度得以貫徹執(zhí)行的基本要求，借助于拓展檢查范圍，規(guī)范工作模式，合理安排督導(dǎo)檢查活動的頻率，從而發(fā)揮出有效的強化作用，確保新型業(yè)務(wù)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)有效的檢查。注重事前預(yù)防、事中管控以及事后監(jiān)督的方式，把風(fēng)險防控制度真正貫徹落實，能夠在相對較短的時間內(nèi)消除一些苗頭性一家傾向性風(fēng)險因素，針對風(fēng)險事件和各種違規(guī)活動應(yīng)當(dāng)堅決保持零容忍的態(tài)度。在進行檢查的過程中如果發(fā)現(xiàn)存在各種問題，不能局限在單純的機械化整改，而需要全面分析研究存在問題的原因，制定有針對性的管理策略，在進行整改時要第一時間遏制問題出現(xiàn)的根源，確保不出現(xiàn)隱患和死角，進行全面詳細的規(guī)劃和整改，避免屢禁不止的問題。另外還必須要促進獎懲機制的完善，借助于構(gòu)建合理的崗位用人體系，健全激勵機制，確保商業(yè)銀行職工能夠充分認識到合規(guī)風(fēng)險管理的重要作用。

結(jié)語：總之，合規(guī)風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容和永恒主題，商業(yè)銀行一定要對內(nèi)控合規(guī)管理工作有一個全面、深刻的認識，不斷加強和完善合規(guī)風(fēng)險管理工作，排除一切風(fēng)險隱患，為各項業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展保駕護航，確保商業(yè)銀行更好的實現(xiàn)安全、高效、穩(wěn)健的經(jīng)營發(fā)展目標。