諶興和

摘要：在國(guó)家參與到全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程以后，尤其是金融企業(yè)的生存和發(fā)展面臨很嚴(yán)峻的形式，遇到的機(jī)遇很多，同樣挑戰(zhàn)也需要面對(duì)。在互聯(lián)網(wǎng)的普及大環(huán)境下，人們通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)就能夠了解到需要的知識(shí)，因此對(duì)金融企業(yè)的服務(wù)要求日益上升，但是互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代雖然有優(yōu)勢(shì)，也有發(fā)展的弊端，一些個(gè)人信息被泄露出去，這給金融企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)很大的難題。本文主要探討互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并提出解決對(duì)策，以便為互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)提供有用的參考數(shù)據(jù)，更好的推動(dòng)金融企業(yè)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng) 金融企業(yè) 內(nèi)部控制 問(wèn)題 對(duì)策

金融企業(yè)的發(fā)展不僅影響著一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，同時(shí)也成為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展共同關(guān)注的一個(gè)環(huán)節(jié)，隨著互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的發(fā)展，人們對(duì)金融服務(wù)的要求越來(lái)越高，行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越大。同時(shí)金融行業(yè)發(fā)展速度很快，也會(huì)出現(xiàn)很多不靠譜的金融企業(yè)，如：小額貸款等。他們的出現(xiàn)在一定程度上影響正規(guī)金融企業(yè)的發(fā)展。所以說(shuō)為了更好的促進(jìn)金融企業(yè)與經(jīng)濟(jì)全球化的相互融合，我們需要重視互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，重點(diǎn)分析內(nèi)部控制問(wèn)題出現(xiàn)的原因，最終解決問(wèn)題，更好的發(fā)揮內(nèi)控的作用，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)更好，更快的發(fā)展。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展背景分析

互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)的金融行業(yè)不同，它是在傳統(tǒng)的金融行業(yè)中加入了互聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)。互聯(lián)網(wǎng)金融是在2013年開(kāi)始被大家所熟知的，依托互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行金融交易，相對(duì)比傳統(tǒng)的金融行業(yè)來(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)更加的透明，成本縮減，人們的參與度更加廣泛，操作更加方便?，F(xiàn)在被大家熟知的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)有余額寶、微信的理財(cái)通、京東金融以及各種五花八門的第三方的貸款業(yè)務(wù)等。但是隨著互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展也存在很多的風(fēng)險(xiǎn)，主要是結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人信息泄露風(fēng)險(xiǎn)，支付風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)和安全性難以保證等，這些風(fēng)險(xiǎn)給互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)很大的挑戰(zhàn)，尤其是對(duì)于其內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容上，需要更加注意。雖然國(guó)家出臺(tái)了《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，但是行業(yè)的種類之多，國(guó)家的監(jiān)管部門職能依然有發(fā)揮不到位的問(wèn)題，所以說(shuō)單純的依靠政府和行業(yè)監(jiān)管很難達(dá)到防范金融風(fēng)險(xiǎn)的目的，需要健全互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的內(nèi)控制度和體系，有效的針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)管理，建立完善的信息管理系統(tǒng)，才能從根本上解決互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題，促進(jìn)其走科學(xué)發(fā)展道路。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

（一）金融企業(yè)缺少內(nèi)控環(huán)境，企業(yè)文化建設(shè)不全面

金融企業(yè)缺少內(nèi)控環(huán)境，主要是企業(yè)內(nèi)部對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)不足。完善金融企業(yè)的內(nèi)部控制更加有利于金融企業(yè)制定完善的發(fā)展規(guī)劃。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)下的內(nèi)部控制與傳統(tǒng)的內(nèi)控有一定的不同，很多金融企業(yè)把內(nèi)部控制制度認(rèn)為是制度的總稱，這就很狹隘的認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制的內(nèi)涵。同時(shí)由于金融企業(yè)管理者對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致工作安排有瑕疵，下面員工自然對(duì)內(nèi)部控制也缺少認(rèn)識(shí)。企業(yè)的文化建設(shè)也就不全面，一個(gè)企業(yè)的文化是企業(yè)的發(fā)展動(dòng)力，所以互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)缺少對(duì)企業(yè)形象，社會(huì)信譽(yù)的重視，因此也就缺少社會(huì)大眾的認(rèn)同，自然企業(yè)文化成為阻礙金融企業(yè)發(fā)展的一項(xiàng)重要的內(nèi)部控制的內(nèi)容。

（二）缺少專業(yè)性的內(nèi)控人才

人才是第一生產(chǎn)力，這是互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代對(duì)人才的定義。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)是一個(gè)新的行業(yè)，其內(nèi)部控制管理，經(jīng)營(yíng)等都有自己發(fā)展的不同之處，所以更加需要有專業(yè)的人才進(jìn)行管理內(nèi)部控制工作，才能有助于金融企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)的大環(huán)境中更好的發(fā)展。但是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中，缺少有充分經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)控人才，大多數(shù)人員還有傳統(tǒng)金融業(yè)的影子，在內(nèi)控內(nèi)容的執(zhí)行方面還有很多漏洞，習(xí)慣性運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)主義工作，不愿意改變，不想接受新事物，害怕自己在企業(yè)的地位有波動(dòng)，因此這就在一定程度上阻礙金融企業(yè)的管理水平的提高，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)問(wèn)題增加，缺少風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在實(shí)際的工作中，盲目工作，忽視內(nèi)部建設(shè)的內(nèi)容，嚴(yán)重情況導(dǎo)致金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)失敗，所以人才問(wèn)題是內(nèi)控制度建設(shè)中的重要問(wèn)題。

（三）內(nèi)部控制的信息化水平低

對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)來(lái)說(shuō)，信息技術(shù)是內(nèi)部控制的應(yīng)用基礎(chǔ)，尤其在互聯(lián)網(wǎng)信息時(shí)代，為了迎合市場(chǎng)的需要，更加需要重視信息化的管理，但是現(xiàn)階段，金融企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀是信息系統(tǒng)建設(shè)不完整，信息交流工作效率低。因?yàn)榻鹑谄髽I(yè)的信息技術(shù)還停留在操作層面，管理層面的信息技術(shù)落后，不能對(duì)全局作出準(zhǔn)確的分析。加上金融企業(yè)本身就是高風(fēng)險(xiǎn)的工作，內(nèi)部控制的內(nèi)容具有復(fù)雜性，所以信息的傳遞過(guò)程需要很準(zhǔn)確，尤其是上傳下達(dá)，由于受到人為因素的影響，理解有偏差，信息系統(tǒng)的不安全等，所以影響金融企業(yè)數(shù)據(jù)的安全性，造成很大的風(fēng)險(xiǎn)。

三、解決互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題的對(duì)策

（一）重視金融企業(yè)的內(nèi)控環(huán)境建設(shè)，提高企業(yè)文化

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)控發(fā)展的基礎(chǔ)因素，它決定企業(yè)控制的制度，控制的行為以及控制的監(jiān)管。首先需要提高金融企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)，改變其工作態(tài)度，明確企業(yè)的內(nèi)控內(nèi)容不僅僅包含金融企業(yè)的制度，還有相關(guān)的責(zé)任意識(shí)，企業(yè)的文化等。企業(yè)管理者需要帶頭重視內(nèi)控，這樣才能有利于內(nèi)控在金融企業(yè)的實(shí)踐發(fā)展。其次，企業(yè)需要提高企業(yè)的文化，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的軟實(shí)力，金融企業(yè)內(nèi)部做好內(nèi)控重要性的宣傳，積極鼓勵(lì)員工從自身做起，為企業(yè)內(nèi)控文化建設(shè)貢獻(xiàn)力量，企業(yè)的內(nèi)控文化需要包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念，價(jià)值觀，企業(yè)奉獻(xiàn)精神，企業(yè)的人力資源管理等，在領(lǐng)導(dǎo)者與員工的共同努力下，將內(nèi)控建設(shè)走向正軌。

（二）加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控的人才的培養(yǎng)，組建優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)

人才對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)發(fā)展來(lái)說(shuō)，是最重要的因素，因?yàn)椴还苁腔ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)的使用，還是信息數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，都需要有人員的操作。為了互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)更好，更快的發(fā)展，需要為企業(yè)儲(chǔ)備人才。為人才的發(fā)展提供公平的機(jī)會(huì)，重視基礎(chǔ)知識(shí)的培養(yǎng)，對(duì)人員的工作問(wèn)題集中的分析，總結(jié)。重視培訓(xùn)教育工作，尤其是思想教育以及個(gè)人的素質(zhì)和法律意識(shí)。重視工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的積累，創(chuàng)造機(jī)會(huì)多學(xué)習(xí)，多交流，重點(diǎn)培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，大量的普及互聯(lián)網(wǎng)金融的知識(shí)。改變傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)主義工作模式，創(chuàng)新工作方法，為優(yōu)秀人員提供晉升機(jī)會(huì)，制定人才留住政策，防止人才外流，給金融企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。

（三）提高內(nèi)部控制的信息化水平

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)需要更加重視信息系統(tǒng)的建設(shè)，合理的利用信息系統(tǒng)提高其工作效率。信息系統(tǒng)的建設(shè)重視信息的完整性和安全性，派專人負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)，同時(shí)避免信息數(shù)據(jù)的丟失，經(jīng)常升級(jí)防火墻等操作。合理的利用信息技術(shù)對(duì)金融企業(yè)的整體工作進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，簡(jiǎn)化工作程序，提高工作效率。雖然信息系統(tǒng)具有高風(fēng)險(xiǎn)性，但是都是可以規(guī)避的，解決掉認(rèn)為因素的影響，強(qiáng)化責(zé)任制，明確好追責(zé)，定期對(duì)操作程序進(jìn)行管理和監(jiān)督，還要進(jìn)行工作素質(zhì)教育，以便在信息時(shí)代的今天，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)可以緊跟時(shí)代的腳步，正確的，高效的運(yùn)用信息技術(shù)提高其內(nèi)部控制的水平和工作質(zhì)量。

（四）完善內(nèi)控制度和內(nèi)容，建設(shè)科學(xué)的內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)需要按照企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)設(shè)定，充實(shí)其基本的內(nèi)容，首先要對(duì)內(nèi)控的組織結(jié)構(gòu)要完整，要清晰，明確員工的的工作職責(zé)，包括領(lǐng)導(dǎo)人的工作權(quán)限，按照相關(guān)的內(nèi)控制度規(guī)范，結(jié)合金融企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)，逐步完善內(nèi)部控制機(jī)制。重視財(cái)務(wù)管理以及監(jiān)督制度的作用，調(diào)動(dòng)各部門的工作積極性，鼓勵(lì)各部門進(jìn)行信息的溝通，這能節(jié)約成本，提高工作工作效率，還能夠保證內(nèi)部管理和控制的民主性。其次，重視內(nèi)控的實(shí)踐性，解決操作中的形式主義問(wèn)題，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，有效發(fā)揮內(nèi)控的作用，解決金融企業(yè)的實(shí)際工作問(wèn)題。

世界金融經(jīng)濟(jì)一體化的出現(xiàn)，給我國(guó)的金融企業(yè)發(fā)展帶來(lái)更多的空間，但是有機(jī)遇必然會(huì)出現(xiàn)挑戰(zhàn)，一旦把握不好挑戰(zhàn)就會(huì)演變成金融企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題，因此金融企業(yè)需要完善內(nèi)部控制建設(shè)，對(duì)金融企業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)做充分的分析，分析問(wèn)題出現(xiàn)的原因，并有針對(duì)性的提出解決對(duì)策，不斷用發(fā)展的眼光看問(wèn)題，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，最終利用內(nèi)部控制的作用促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展的道路，永葆生機(jī)和活力，更好的參與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

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