趙倩 希杰大通物流（青島）有限公司

引言：國(guó)家外匯管理局要求國(guó)內(nèi)具有美元結(jié)算業(yè)務(wù)的物流公司都要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要開立外幣結(jié)算賬戶，而每個(gè)銀行對(duì)美元的管控各不一樣，有的開戶銀行收取的外幣入賬手續(xù)費(fèi)相對(duì)較高（如：中國(guó)銀行、交通銀行等），有的銀行收取的外幣入賬手續(xù)費(fèi)相對(duì)較低（如：中信銀行、郵儲(chǔ)銀行等），所以各家銀行收取手續(xù)費(fèi)和給予的優(yōu)惠政策也不盡相同，因此公司在實(shí)際操作過程中一定要根據(jù)本公司的實(shí)際結(jié)算業(yè)務(wù)的情況選擇好不同的銀行進(jìn)行開立外幣結(jié)算賬戶。特別是有些開戶銀行對(duì)美元業(yè)務(wù)的監(jiān)督非常嚴(yán)格，因此公司在開立外幣存款賬戶時(shí)一定要提前了解清楚各家銀行的開戶條件和外幣監(jiān)管的政策再去開戶。下面以我公司為例簡(jiǎn)單介紹一下如何減少美元外幣結(jié)算損失。

我公司是一家國(guó)際物流公司，不論是空運(yùn)業(yè)務(wù)還是海運(yùn)業(yè)務(wù)，只要有國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的物流公司都要根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)決定與國(guó)外公司收取國(guó)際運(yùn)費(fèi)并以美元結(jié)算、收取美元，而與國(guó)內(nèi)各港口單位都要以人民幣來進(jìn)行結(jié)算、支付人民幣。例如一家國(guó)際貨運(yùn)代理公司，從客戶發(fā)送訂艙申請(qǐng)開始，我們向客戶收取國(guó)際海運(yùn)費(fèi)5000美元，而國(guó)內(nèi)港口運(yùn)雜費(fèi)和報(bào)關(guān)費(fèi)等結(jié)算全部使用人民幣付款，因此我公司在收到客戶的海運(yùn)費(fèi)美元后即時(shí)結(jié)匯。這樣如果美元匯率不斷下降就會(huì)使物流公司在收取美元時(shí)的匯率高，而在換取人民幣結(jié)匯時(shí)的匯率低，導(dǎo)致發(fā)生匯兌損失。

由于我們公司做的是國(guó)際貨運(yùn)業(yè)務(wù)，因此委托方全部是外籍貿(mào)易公司，我公司向外籍貿(mào)易公司收取的國(guó)際海運(yùn)費(fèi)全部都是美元，而國(guó)內(nèi)港口發(fā)生的各項(xiàng)運(yùn)雜費(fèi)用和報(bào)關(guān)費(fèi)全部需要支付人民幣進(jìn)行結(jié)算，因此美元兌換人民幣之間的波動(dòng)對(duì)我們物流公司影響非常大。

一、公司應(yīng)該盡量減少外幣賬戶中的美元存款

如果美元匯率持續(xù)下跌的情況下，國(guó)際物流公司外幣存款賬戶持有美元存款越多，則發(fā)生匯兌損失的風(fēng)險(xiǎn)越大，因此物流公司應(yīng)盡量減少美元賬戶存款，以防止發(fā)生匯兌損失。

例如：A公司是一家國(guó)際物流公司，專做國(guó)際海運(yùn)業(yè)務(wù)，客戶有歐美的客戶，也有東南亞的客戶，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是代收國(guó)際海運(yùn)費(fèi)收入，目前賬戶持有美元存款200萬元，2019年3月15日發(fā)生結(jié)匯業(yè)務(wù)，交通銀行買入牌價(jià)為7.2665，結(jié)匯后人民幣為1453300元，5月20日結(jié)匯的話，交通銀行的買入牌價(jià)就變?yōu)?.1227，兌換成人民幣就是1424540元，這兩個(gè)月就損失了人民幣28760元。因此說在美元下跌的形勢(shì)下，美元賬戶盡量別留存款，應(yīng)該在收到美元時(shí)及時(shí)結(jié)匯成人民幣。

二、公司應(yīng)及時(shí)向外國(guó)貿(mào)易公司收取美元海運(yùn)費(fèi)

國(guó)際物流公司為外籍貿(mào)易公司墊支港口費(fèi)用也可能有收不回來的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也要承擔(dān)匯率變動(dòng)的損失。這是由于國(guó)際物流公司行業(yè)結(jié)算性質(zhì)決定的，國(guó)際物流公司與國(guó)外貿(mào)易公司以美元結(jié)算時(shí)，按簽定的運(yùn)輸合同中一般先收取部分海運(yùn)費(fèi)，其余部分待全部業(yè)務(wù)結(jié)束后再支付尾款。

例如：我公司是一家國(guó)際物流公司，接到歐美客戶定艙后，我方先收取運(yùn)費(fèi)合同總額的80%的海運(yùn)費(fèi)，待全部業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)，客戶再結(jié)算余下的20%款項(xiàng)。這個(gè)收款的過程中如果美元匯率在不斷下跌的情況下，收取美元海運(yùn)費(fèi)拖的時(shí)間越久，國(guó)際物流公司接受委托時(shí)的匯率與實(shí)際收到美元時(shí)匯率的差異就越大，損失也越大。

三、選擇恰當(dāng)?shù)耐鈳陪y行結(jié)匯

外幣美元結(jié)匯是指國(guó)際物流公司有外匯收入時(shí)將其外幣美元收入出售給銀行兌付成等值的人民幣給國(guó)際物流公司。由于國(guó)內(nèi)每家銀行兌換美元的匯率不一樣，且匯率也隨時(shí)變化，導(dǎo)致國(guó)際物流公司在以美元海運(yùn)費(fèi)結(jié)匯時(shí)的匯率也不一樣，因此國(guó)際物流公司可參考各家銀行的匯率變化，及時(shí)選擇政策相對(duì)優(yōu)惠的外幣開戶銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)。例如：我公司收到客戶一筆海運(yùn)費(fèi)50萬美元，收款當(dāng)日中國(guó)銀行的美元結(jié)匯匯率是7.5000，交通銀行的美元結(jié)匯匯率是7.4500，工商銀行的美元結(jié)匯匯率是7.4800，由于各家結(jié)匯匯率不一樣，所以我們一定找結(jié)匯匯率高的中國(guó)銀行來結(jié)匯。

自去年中美貿(mào)易戰(zhàn)打響以來，美元匯率出現(xiàn)大幅度貶值，美元的不斷貶值使國(guó)際物流公司發(fā)生大量的匯兌損失。美國(guó)提高關(guān)稅和美元加息直接致使美元自去年9月中旬起大幅貶值。美元貶值已對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大影響，自去年9月中旬起，美元兌人民幣牌價(jià)由9月15日785.0000(USD/CNY)，短短幾天后牌價(jià)僅為721.000(USD/CNY) ，美元兌人民幣貶值態(tài)勢(shì)越演越烈。究其原因是由于中美貿(mào)易戰(zhàn)引起的，外貿(mào)企業(yè)增加關(guān)稅后出口量減少，導(dǎo)致物流業(yè)也受到巨大的影響。面對(duì)不明朗的經(jīng)濟(jì)前景，美元貶值是大勢(shì)已定。美元貶值的主調(diào)更符合美國(guó)的國(guó)家利益。

結(jié)束語(yǔ)：以上方法是國(guó)際物流公司針對(duì)美元海運(yùn)費(fèi)收入在日常結(jié)算和財(cái)務(wù)核算中為了防止匯兌損失而總結(jié)出的幾種常見應(yīng)對(duì)方法。隨著美元貶值形勢(shì)的延長(zhǎng)，我相信會(huì)有更多國(guó)際物流公司給予重視。各國(guó)際物流公司必將根據(jù)自己的行業(yè)特色找到適用自己公司外幣結(jié)算的方法，以減少美元貶值對(duì)物流公司的不利影響。