職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的制度邏輯、現(xiàn)實(shí)困境及優(yōu)化路徑

摘? ?要：我國現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶存在互助共濟(jì)性不足、大量資金沉淀與貶值、醫(yī)保整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力削弱以及功能異化等較為嚴(yán)重的問題，制約著職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度的公平有效運(yùn)行。因此，需要從降低劃入個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例、擴(kuò)大支付范圍、完善使用功能、逐步建立和推廣門診費(fèi)用統(tǒng)籌制度等方面對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行改革優(yōu)化。

關(guān)鍵詞：個(gè)人賬戶;制度邏輯;實(shí)踐困境;優(yōu)化路徑

中圖分類號(hào)：C91? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A? ? ? ? ?doi：10.3969/j.issn.1009-6922.2019.03.018

文章編號(hào)：1009-6922（2019）03-98-06

一、引言

1998年國務(wù)院頒布《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》（國發(fā)〔1998〕44號(hào)文件），標(biāo)志著我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的全面展開，并逐步實(shí)現(xiàn)了由公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療向社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的歷史性轉(zhuǎn)變。我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度借鑒新加坡保健儲(chǔ)蓄計(jì)劃的經(jīng)驗(yàn)，并參考城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的做法，實(shí)行“統(tǒng)賬結(jié)合”的制度模式，形成醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶和社會(huì)統(tǒng)籌基金，由參保職工和用人單位共同承擔(dān)基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)。職工醫(yī)保制度設(shè)計(jì)的初衷在于通過社會(huì)統(tǒng)籌基金的橫向互濟(jì)來分散疾病帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過個(gè)人賬戶的縱向積累增強(qiáng)個(gè)人責(zé)任意識(shí)，約束患者過度醫(yī)療的行為，防止醫(yī)療費(fèi)用的惡性膨脹，在制度改革中體現(xiàn)“公平和效率兼顧”的原則。

城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度建立和運(yùn)行二十年以來，與我國社會(huì)主義初級(jí)階段生產(chǎn)力水平基本相適應(yīng)，實(shí)現(xiàn)了醫(yī)療保障制度的順利轉(zhuǎn)型和平穩(wěn)過渡，有力地保障了廣大參保職工的基本醫(yī)療需求。職工醫(yī)保個(gè)人賬戶在制度設(shè)計(jì)之初就被賦予了激勵(lì)性、約束性、積累性和支付性等政策功能，實(shí)踐也證明個(gè)人賬戶是在強(qiáng)化職工責(zé)任意識(shí)、激勵(lì)職工參保繳費(fèi)、減少醫(yī)療資源浪費(fèi)和抑制醫(yī)療費(fèi)用惡性膨脹等方面取得了一定的成效。但是隨著制度的運(yùn)行，個(gè)人賬戶的弊端也逐漸顯現(xiàn)，資金積累沉淀過多、互助共濟(jì)性不足、不合理的使用和監(jiān)管困難等逐漸暴露出的問題不容忽視。當(dāng)前廣大人民群眾面臨的“看病難、看病貴”問題還沒有得到根本性的解決，個(gè)人賬戶是否實(shí)現(xiàn)了制度設(shè)計(jì)所追求的“公平”與“效率”引發(fā)了理論界和實(shí)務(wù)界的廣泛爭議，其改革與發(fā)展也受到社會(huì)公眾的高度關(guān)注。

二、建立職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的制度邏輯

（一）明確個(gè)人責(zé)任，激勵(lì)職工參保繳費(fèi)

我國的醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革是伴隨著經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)行的。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，國營企業(yè)和部分集體企業(yè)實(shí)施“勞保醫(yī)療”制度，統(tǒng)包職工及其直系親屬和退休人員的醫(yī)療費(fèi)用，是典型的“企業(yè)保險(xiǎn)”模式，這造成國家財(cái)政和企業(yè)負(fù)擔(dān)沉重，制度本身運(yùn)行也面臨困境。上世紀(jì)90年代，隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制逐步建立和國有企業(yè)改革步伐加快，我國提出了“效率優(yōu)先，兼顧公平”的改革理念，國家和企業(yè)“大包大攬”的社會(huì)保障體制進(jìn)行配套改革，醫(yī)療保險(xiǎn)制度也由勞保醫(yī)療轉(zhuǎn)向社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)。由“企業(yè)保險(xiǎn)”向“社會(huì)保險(xiǎn)”的轉(zhuǎn)型，要求國家、企業(yè)和個(gè)人之間進(jìn)行責(zé)任分擔(dān)，通過個(gè)人繳費(fèi)明確個(gè)人在醫(yī)療保險(xiǎn)制度上承擔(dān)的責(zé)任。但是考慮到由勞保醫(yī)療的“企業(yè)統(tǒng)包”轉(zhuǎn)變到社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的繳費(fèi)制，職工可能會(huì)認(rèn)為自身利益受損，在觀念上難以接受，會(huì)產(chǎn)生抵觸情緒，增加舊制度向新制度的轉(zhuǎn)軌的阻力。為了減小改革阻力，在職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度上設(shè)立了個(gè)人賬戶，明確個(gè)人賬戶的個(gè)人所有權(quán)，建立自我保障意識(shí)，在制度上起到提高勞動(dòng)者積極性、激勵(lì)職工參保繳費(fèi)、擴(kuò)大制度覆蓋面的作用。實(shí)踐也證明，個(gè)人賬戶在推動(dòng)制度平穩(wěn)轉(zhuǎn)型和參保擴(kuò)面上發(fā)揮了不可替代的重要作用。

（二）通過機(jī)制設(shè)計(jì)，約束過度醫(yī)療行為

醫(yī)療保險(xiǎn)市場存在明顯的信息不對(duì)稱特征，這必然產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。在參加醫(yī)療保險(xiǎn)的情況下，醫(yī)療保險(xiǎn)的“第三方支付”機(jī)制對(duì)疾病造成的醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行分散和補(bǔ)償，客觀上降低了醫(yī)療服務(wù)價(jià)格，導(dǎo)致對(duì)醫(yī)療服務(wù)的過度需求。參保人一旦患病，可能會(huì)比在未參保的情況下消費(fèi)更多的醫(yī)療服務(wù)，使用更昂貴的治療藥物和設(shè)備，消耗更多的醫(yī)療資源，導(dǎo)致“小病大養(yǎng)”“小病大治”“門診擠住院”等不合理的就醫(yī)行為，由此便產(chǎn)生醫(yī)療需方的道德風(fēng)險(xiǎn)。我國職工醫(yī)療保險(xiǎn)設(shè)置社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶，明確個(gè)人賬戶資金為參保人個(gè)人所有，“小病”門診費(fèi)用由個(gè)人賬戶支付，不足部分需要參保人自行承擔(dān);“大病”住院費(fèi)用在起付線以下部分可由個(gè)人賬戶支付，起付線以上部分由統(tǒng)籌基金按照一定比例進(jìn)行補(bǔ)償。在這種“統(tǒng)賬結(jié)合”的機(jī)制設(shè)計(jì)下，醫(yī)療費(fèi)用越高，個(gè)人賬戶需要分擔(dān)的部分也隨之提高。由于個(gè)人賬戶所有權(quán)明晰，為了減少個(gè)人賬戶資金的支出，作為“理性人”的患者將會(huì)減少不合理的醫(yī)療消費(fèi)。因此個(gè)人賬戶在政策設(shè)計(jì)上被賦予了約束患者不合理就醫(yī)行為和道德風(fēng)險(xiǎn)、抑制醫(yī)療費(fèi)用膨脹的功能。

（三）作為醫(yī)療儲(chǔ)蓄賬戶，應(yīng)對(duì)人口老齡化風(fēng)險(xiǎn)

疾病的發(fā)生具有不確定性，這種不確定性造成個(gè)人效用和福利水平的損失。為了應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的疾病風(fēng)險(xiǎn)，可以提前對(duì)醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行一定的積累，從而增加確定性。醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的實(shí)質(zhì)就是一個(gè)醫(yī)療資金儲(chǔ)蓄賬戶，當(dāng)參保人處于年輕或健康狀態(tài)時(shí)，按照工資比例劃入個(gè)人賬戶的資金將會(huì)進(jìn)行積累，多繳多得，體現(xiàn)“效率優(yōu)先”的理念;當(dāng)參保人處于年老或發(fā)生疾病狀態(tài)并產(chǎn)生醫(yī)療費(fèi)用時(shí)，患者用個(gè)人賬戶所積累的資金支付一部分醫(yī)療費(fèi)用，這是一種年輕向年老、健康向疾病、現(xiàn)時(shí)消費(fèi)向?qū)硐M(fèi)的縱向資金分配與平衡策略，以期為抵御將來可能發(fā)生的醫(yī)療財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供一定程度的保障。從上世紀(jì)90年代開始，我國逐步進(jìn)入老齡化社會(huì)，考慮到老年人面臨更大的疾病風(fēng)險(xiǎn)，日常小病、慢性病和大病發(fā)生的概率也都比較高，更需要提前做一定的積累。因此通過個(gè)人賬戶的強(qiáng)制性自我儲(chǔ)蓄為將來年老患病預(yù)先儲(chǔ)備醫(yī)療資金，可以起到減輕統(tǒng)籌基金和財(cái)政醫(yī)療負(fù)擔(dān)的作用，在一定程度上緩解老齡化帶來的醫(yī)療費(fèi)用支付壓力。

（四）支付門診費(fèi)用，降低管理成本

支付功能主要是指用個(gè)人賬戶內(nèi)儲(chǔ)蓄積累的資金支付小病或門診費(fèi)用，也是個(gè)人賬戶最直接的政策功能。如果制度上不設(shè)置個(gè)人賬戶，對(duì)所有的醫(yī)療費(fèi)用都納入統(tǒng)籌基金的補(bǔ)償范圍，則患者的每一筆醫(yī)療費(fèi)用不論大小都需要經(jīng)過醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的審核與報(bào)銷或者支付程序，會(huì)產(chǎn)生較高的管理成本，影響醫(yī)療保險(xiǎn)制度的運(yùn)行效率;或者為了提高效率而控制管理成本，通過劃分門診與住院的方式，?！按蟛　倍鴮?duì)“小病”不納入補(bǔ)償范圍，則會(huì)制約醫(yī)療保險(xiǎn)制度的保障覆蓋面，這樣便產(chǎn)生了制度運(yùn)行成本與保障覆蓋面之間的矛盾。尤其是對(duì)于老年人來說患有小病和慢性病是較為普遍的現(xiàn)象，小病就診頻率高、慢性病要長期治療，從長期來看門診費(fèi)用也較高，但是由于無需住院，無法獲得統(tǒng)籌基金的補(bǔ)償。個(gè)人賬戶制度設(shè)計(jì)的初衷是利用積累資金支付此類小病、慢性病的門診醫(yī)療費(fèi)用，能夠在一定程度上保障患者醫(yī)療需求、減輕患者醫(yī)療負(fù)擔(dān)的同時(shí)，通過個(gè)人賬戶支付的簡易程序，降低醫(yī)療保險(xiǎn)基金的管理成本，提高制度運(yùn)行效率。

三、職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的現(xiàn)實(shí)困境

（一）不具有互助共濟(jì)屬性，缺乏風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

“互助共濟(jì)是一種精神，也是處理風(fēng)險(xiǎn)的有效方法，互助共濟(jì)性是社會(huì)保障的天然屬性?！贬t(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶所有權(quán)明確，具有明顯的私人物品屬性，實(shí)質(zhì)上是強(qiáng)制醫(yī)療儲(chǔ)蓄賬戶，不具有互助共濟(jì)功能，與社會(huì)保障的互助精神相矛盾。醫(yī)療保險(xiǎn)倡導(dǎo)的互助共濟(jì)實(shí)際上是一種社會(huì)資源的再分配，表現(xiàn)為高收入者向低收入、年輕人向老年人、健康者向患病者的再分配，用于分散疾病給參保人帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障其基本的醫(yī)療需求。但是在個(gè)人賬戶作為參保人的私人物品，互助共濟(jì)和再分配功能缺失，助長了個(gè)人主義、利己主義而忽視了集體主義與公益精神;由于個(gè)人賬戶的收入和積累與工資水平、年齡和健康狀況等因素相關(guān)聯(lián)，造成高低收入者之間、年輕人和老年人之間、健康者和患病者之間獲得醫(yī)療保障和健康機(jī)會(huì)的不平等，有悖健康的普惠性和平等性。因此從學(xué)理上來看，個(gè)人賬戶與社會(huì)保險(xiǎn)的互助共濟(jì)性相矛盾，無法在參保群體間起到分散醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的作用。

（二）大量沉淀與貶值，資金利用效率低下

長期以來，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶都有大量的資金結(jié)余，并且每年都保持著高速的增長（見表2），2010年我國職工醫(yī)保個(gè)人賬戶累計(jì)結(jié)余1734億元，2013年累計(jì)結(jié)余達(dá)3323億元，至2016年已經(jīng)達(dá)到5200億元，占職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金總結(jié)余（個(gè)人賬戶+社會(huì)統(tǒng)籌基金）的比重高達(dá)57%—75%，個(gè)人賬戶結(jié)余占據(jù)了職工醫(yī)?；鹂偨Y(jié)余的一半以上。此外，由于個(gè)人賬戶利息收益率遠(yuǎn)低于通貨膨脹帶來的物價(jià)上漲指數(shù)（CPI），個(gè)人賬戶沉淀的資金面臨著大幅度貶值的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，當(dāng)前我國醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平并不高，“因病致貧”“因病返貧”現(xiàn)象仍然存在，群眾看病難、看病貴等問題還沒有得到根本性解決;另一方面，個(gè)人賬戶作為整個(gè)醫(yī)?；鸬囊徊糠?，大量資金沉淀未得到有效利用，造成福利和效用的損失，使醫(yī)療保險(xiǎn)基金的使用面臨效率低下的局面。

（三）限制統(tǒng)籌基金規(guī)模，醫(yī)保抗風(fēng)險(xiǎn)能力削弱

按照職工醫(yī)療保險(xiǎn)“統(tǒng)賬結(jié)合”的籌資模式，職工醫(yī)療保險(xiǎn)的繳費(fèi)率一般為工資的8%，其中個(gè)人繳納2%，用人單位繳納6%。個(gè)人繳費(fèi)部分全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，用人單位繳費(fèi)部分按照25%—35%的比例劃入個(gè)人賬戶，具體比例由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)個(gè)人賬戶的支付范圍和職工年齡等因素確定。由此可計(jì)算出劃入個(gè)人賬戶的資金約為工資的3.5%—4.1%左右，占職工醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)總額的43.7%—51%左右。按照各地一般將用人單位繳費(fèi)的30%左右劃入個(gè)人賬戶的做法，個(gè)人賬戶占據(jù)了整個(gè)醫(yī)?；鹄U費(fèi)收入的比重達(dá)到47%。個(gè)人賬戶劃入比例的不同將對(duì)統(tǒng)籌基金的運(yùn)行和平衡產(chǎn)生較大的影響，這與部分地區(qū)統(tǒng)籌基金不足具有直接的關(guān)聯(lián)性。此外，近年來為了解決群眾看病難、看病貴的問題，我國將許多醫(yī)保目錄外的病種和藥品納入醫(yī)保支付目錄，由統(tǒng)籌基金進(jìn)行補(bǔ)償和支付，這在一定程度上對(duì)醫(yī)保統(tǒng)籌基金的支付能力提出了更大挑戰(zhàn)，事實(shí)上也有部分地區(qū)已經(jīng)出現(xiàn)統(tǒng)籌基金當(dāng)期收不抵支和累計(jì)結(jié)余穿底的情況。大量個(gè)人賬戶資金的沉淀和貶值嚴(yán)重削弱了醫(yī)療保險(xiǎn)的支付保障能力和整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（四）功能異化和浪費(fèi)嚴(yán)重，存在監(jiān)管難題

現(xiàn)階段我國民眾的保險(xiǎn)意識(shí)和互助精神比較缺乏，沒有真正理解個(gè)人賬戶的作用和意義，醫(yī)保卡變成“購物卡”的情況較為普遍，導(dǎo)致個(gè)人賬戶存在較為嚴(yán)重的功能異化和浪費(fèi)現(xiàn)象。很多群眾利用醫(yī)?？ㄖ械姆e累的個(gè)人賬戶資金購買營養(yǎng)品、化妝品和生活用品等非醫(yī)療物品，甚至出現(xiàn)個(gè)人、藥店和藥販子倒賣藥品獲利等非法套現(xiàn)行為，存在嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。國家審計(jì)署對(duì)28個(gè)省、166個(gè)市和569個(gè)縣2015年和2016年上半年的醫(yī)?；鸸芾硎褂们闆r進(jìn)行抽查審計(jì)，抽查共涉及資金3433.13億元，3715個(gè)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和2002個(gè)定點(diǎn)零售藥店以及其他相關(guān)單位，審計(jì)發(fā)現(xiàn)1.4億元醫(yī)保個(gè)人賬戶資金被套現(xiàn)或用于非醫(yī)療物品支出。然而當(dāng)前對(duì)醫(yī)?？▊€(gè)人賬戶的監(jiān)管存在制度漏洞、信息系統(tǒng)不完善、監(jiān)管責(zé)任推諉等問題，對(duì)這類行為的監(jiān)管有著很大的難度和較高的成本，對(duì)個(gè)人賬戶資金使用存在監(jiān)管上的困難。

四、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的優(yōu)化路徑

城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶在實(shí)踐中暴露出諸多缺陷，對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行改革已經(jīng)成為理論界和實(shí)務(wù)部門的一種共識(shí)，但是當(dāng)前對(duì)待個(gè)人賬戶具體改革方式并未形成統(tǒng)一的觀點(diǎn)，主要存在兩種主張：一是徹底取消個(gè)人賬戶，將個(gè)人繳費(fèi)和單位繳費(fèi)全部納入社會(huì)統(tǒng)籌基金，增強(qiáng)互助共濟(jì)性，提高制度運(yùn)行效率;二是短時(shí)間內(nèi)取消個(gè)人賬戶難度較大，應(yīng)該在暫時(shí)保留的同時(shí)進(jìn)行調(diào)整和改革。個(gè)人賬戶雖然存在互助共濟(jì)性不足、運(yùn)行效率低下、限制統(tǒng)籌基金支付能力及存在嚴(yán)重的功能異化等問題，但是在強(qiáng)化職工參保繳費(fèi)意識(shí)和約束不合理的醫(yī)療費(fèi)用膨脹等方面發(fā)揮著一定的作用，改革不可能一蹴而就，有計(jì)劃有步驟地進(jìn)行完善也許是更好的選擇?；诟＠麆傂栽瓌t和帕累托改進(jìn)的需要，當(dāng)前對(duì)個(gè)人賬戶應(yīng)該采取“優(yōu)化”而不是“取消”的漸進(jìn)式改革。

（一）逐步降低劃入個(gè)人賬戶的繳費(fèi)比例

當(dāng)前職工醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶的比例過高，普遍達(dá)到繳費(fèi)工資的3.8%，占繳費(fèi)總額的47%左右，是產(chǎn)生職工醫(yī)療保險(xiǎn)公平和效率問題的重要原因之一。因此首先應(yīng)該降低用人單位繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶的比例，并逐步使用人單位和個(gè)人繳費(fèi)部分全部進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌基金，弱化個(gè)人賬戶的積累功能，提高職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金的使用效率和增強(qiáng)互助共濟(jì)性，實(shí)現(xiàn)向取消個(gè)人賬戶的平穩(wěn)過渡，最終實(shí)現(xiàn)所有參保人之間風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。

（二）擴(kuò)大個(gè)人賬戶使用范圍

通過建立家庭賬戶，實(shí)行“家庭共享”政策，允許參保職工的配偶、子女和父母等家庭成員使用其個(gè)人賬戶支付醫(yī)療費(fèi)用和購買藥品，實(shí)現(xiàn)家庭層面的互濟(jì)和共享。由于參保職工和家庭成員在健康利益上是高度一致的，因此家庭賬戶在提高資金使用效率的同時(shí)也可以從主觀上抑制參保人違規(guī)使用個(gè)人賬戶的沖動(dòng)，維持個(gè)人賬戶的激勵(lì)和約束功能?；蛘咴试S使用個(gè)人賬戶結(jié)余資金為家庭成員繳納城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，從而有利于克服居民醫(yī)療保險(xiǎn)在自愿參保政策下逆向選擇嚴(yán)重的問題，提高基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的覆蓋面。

（三）完善個(gè)人賬戶的支付功能

當(dāng)前個(gè)人賬戶只限于進(jìn)行醫(yī)療領(lǐng)域的消費(fèi)，但是基于人群的異質(zhì)性，參保人年齡、收入和健康狀況存在較大差異，導(dǎo)致個(gè)人賬戶資金的使用和積累多寡不均，并且無法調(diào)劑使用，沒有實(shí)現(xiàn)整體的效用最大化。因此可以允許使用個(gè)人賬戶超過一定額度的結(jié)余資金購買商業(yè)健康保險(xiǎn)，作為基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充，有利于建立和完善多層次醫(yī)療保障體系，提高參保人抵御重大疾病風(fēng)險(xiǎn)的能力，例如廣東、上海等地允許使用個(gè)人賬戶結(jié)余購買商業(yè)健康保險(xiǎn)?；蛘哂糜诩膊☆A(yù)防及健康管理方面，如寧波、成都等地則將個(gè)人賬戶投入到預(yù)防接種、定期健康體檢和康復(fù)管理等領(lǐng)域。

（四）逐步建立和推廣門診費(fèi)用統(tǒng)籌制度

門診費(fèi)用即通常所說的“小病”費(fèi)用，主要由參?；颊叩膫€(gè)人賬戶支付或者自費(fèi)。但是近年來隨著慢性病患病率的提高和醫(yī)療費(fèi)用的整體上漲，門診費(fèi)用也成為廣大參保患者不小的負(fù)擔(dān)，個(gè)人賬戶的積累資金在支付門診費(fèi)用時(shí)也顯得入不敷出。因此不少地方已經(jīng)探索和嘗試將門診費(fèi)用納入醫(yī)保統(tǒng)籌基金補(bǔ)償范圍，對(duì)門診費(fèi)用個(gè)人賬戶支付不足部分由統(tǒng)籌基金進(jìn)行支付，并設(shè)置門診起付線和封頂線進(jìn)行約束，在增強(qiáng)醫(yī)保資金互助共濟(jì)性的同時(shí)提高了使用效率。門診費(fèi)用統(tǒng)籌將是個(gè)人賬戶的改革方向，隨著門診統(tǒng)籌制度的逐步建立和完善，個(gè)人賬戶的功能將會(huì)弱化，為最終取消個(gè)人賬戶奠定基礎(chǔ)。

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責(zé)任編輯：秦利民

[收稿日期]2019-04-10

[作者簡介]田先榮（1996—），男，江西贛州人，中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)公共管理學(xué)院碩士研究生，主要研究方向：醫(yī)療保險(xiǎn)。