保險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因和危害及解決辦法

莫云

我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)相比較發(fā)達(dá)國(guó)家起步發(fā)展較晚，因此存在一定問(wèn)題，本文首先分析了保險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，其次分析了保險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害，最后分析了保險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的解決辦法，旨在為保險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的合理規(guī)避和解決提供參考意見(jiàn)，以此來(lái)推動(dòng)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。

一、引言

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)行業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型之一，一旦發(fā)生會(huì)給企業(yè)和行業(yè)發(fā)展造成一定經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)會(huì)影響保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定程度，保險(xiǎn)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以被分為兩類(lèi)，一類(lèi)是企業(yè)自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，另一類(lèi)是被保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)企業(yè)需要針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)采取預(yù)防措施。

二、保險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

（一）財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不夠完善

保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益主要由保險(xiǎn)單數(shù)量及其單價(jià)決定，這導(dǎo)致部分企業(yè)過(guò)于重視經(jīng)濟(jì)效益，而注重?cái)U(kuò)展保險(xiǎn)單數(shù)量，忽視了財(cái)務(wù)管理工作，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不夠完善。這樣財(cái)務(wù)管理工作便缺少了管理標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理人員在管理過(guò)程中也容易出現(xiàn)虛假賠付、支出超標(biāo)等問(wèn)題，這些現(xiàn)象均會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益造成影響。

（二）保險(xiǎn)基金管理不合理

保險(xiǎn)基金是保險(xiǎn)企業(yè)的應(yīng)急資金，我國(guó)的《保險(xiǎn)法》針對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的保險(xiǎn)基金做出了針對(duì)性規(guī)定，即保險(xiǎn)基金只能采取國(guó)家債券、銀行存款等風(fēng)險(xiǎn)較低的理財(cái)投資方式進(jìn)行投資，這就會(huì)降低保險(xiǎn)基金的收益。此外，員工在專(zhuān)業(yè)程度上的不足也會(huì)影響其操作規(guī)范程度，進(jìn)而導(dǎo)致保險(xiǎn)基金管理不合理，同時(shí)不能滿足保險(xiǎn)行業(yè)的現(xiàn)代化管理需求。

（三）保險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不到位

保險(xiǎn)行業(yè)需要接受多個(gè)監(jiān)管部門(mén)的管理，其中包括了企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管，但是在實(shí)際的監(jiān)管過(guò)程中卻存在監(jiān)管不到位、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防不足等問(wèn)題。具體來(lái)講，保險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不到位主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：監(jiān)管部門(mén)沒(méi)有掌握企業(yè)的實(shí)際運(yùn)行情況;規(guī)模較小、運(yùn)行資金較少的保險(xiǎn)企業(yè)數(shù)量逐漸增加，這些企業(yè)大多套用同行的管理模式，無(wú)法做到對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的針對(duì)性管理。

三、保險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害

（一）無(wú)法做到最低賠償

近年來(lái)，隨著保險(xiǎn)行業(yè)的逐漸發(fā)展，規(guī)模較小、運(yùn)行資金較少的保險(xiǎn)企業(yè)逐漸涌入到保險(xiǎn)行業(yè)中，這些企業(yè)的運(yùn)行管理能力不足，同時(shí)也不具備和行業(yè)內(nèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)和實(shí)力，這會(huì)導(dǎo)致企業(yè)接不到保單，企業(yè)運(yùn)行管理資金來(lái)源得不到保障，同時(shí)保險(xiǎn)基金的收益較少不夠維持企業(yè)正常運(yùn)行。這表示，如果企業(yè)出現(xiàn)了巨額理賠，可能無(wú)法做到最低賠償，企業(yè)便無(wú)法掌握理賠的全過(guò)程，進(jìn)而陷入到這種惡性循環(huán)中，最終倒閉。

（二）降低投保者的信任程度

保險(xiǎn)行業(yè)屬于一個(gè)公共行業(yè)，如果保險(xiǎn)企業(yè)出現(xiàn)了較多經(jīng)營(yíng)管理不善的問(wèn)題，會(huì)影響到投保者的利益，同時(shí)無(wú)法處理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)令投保人的利益面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。這些均會(huì)降低投保者對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的信任程度，同時(shí)還會(huì)影響到投保者對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的信任，長(zhǎng)期以往會(huì)同時(shí)影響到保險(xiǎn)企業(yè)和保險(xiǎn)行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

（三）影響保險(xiǎn)企業(yè)的利益

投保人保金、運(yùn)營(yíng)流動(dòng)資金、員工工資、理賠保障金是保險(xiǎn)企業(yè)運(yùn)行發(fā)展的最基本資金，如果企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)導(dǎo)致上述資金不能按照既定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，進(jìn)而影響到企業(yè)的正常運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，監(jiān)管不到位還會(huì)增加企業(yè)運(yùn)行資金。

四、保險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的解決辦法

（一）完善財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)系統(tǒng)

保險(xiǎn)企業(yè)需要結(jié)合企業(yè)實(shí)際運(yùn)行情況和需求，完善財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)系統(tǒng)，以此來(lái)及時(shí)發(fā)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并采取針對(duì)性應(yīng)對(duì)和規(guī)避方式，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。具體來(lái)講，財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)系統(tǒng)需要針對(duì)不同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別分類(lèi)，加大對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金的應(yīng)用監(jiān)管力度，事先針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的解決方案。

（二）提高員工專(zhuān)業(yè)程度

為了提高保險(xiǎn)企業(yè)運(yùn)行規(guī)范程度、管理專(zhuān)業(yè)程度、資金應(yīng)用有效率，需要針對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員、財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)，以此來(lái)提高其管理能力，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避。同時(shí)要注意的是，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理方式和財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以此來(lái)同時(shí)提高財(cái)務(wù)管理人員的專(zhuān)業(yè)程度和職業(yè)素養(yǎng)。

（三）完善監(jiān)管系統(tǒng)

保險(xiǎn)企業(yè)的監(jiān)管系統(tǒng)實(shí)際上是從內(nèi)部確保和制約企業(yè)各個(gè)部門(mén)的一種管理系統(tǒng)，以此來(lái)確保企業(yè)各項(xiàng)工作的規(guī)范化進(jìn)行，這樣便可以切實(shí)規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，合理監(jiān)管工作的進(jìn)行能夠提高企業(yè)流動(dòng)資金的應(yīng)用效率，進(jìn)而減少企業(yè)正常運(yùn)行資金，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

五、結(jié)語(yǔ)

總之，保險(xiǎn)企業(yè)需要及時(shí)分析企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具體要分析風(fēng)險(xiǎn)形成原因、危害、解決方法，通過(guò)采取針對(duì)性解決措施的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的合理規(guī)避和解決，以此來(lái)推動(dòng)企業(yè)和保險(xiǎn)行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，同時(shí)確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（作者單位：太平人壽保險(xiǎn)有限公司廣西分公司）