摘 要：隨著集團公司企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，企業(yè)業(yè)務(wù)的不斷擴張，集團公司采用設(shè)立更多的子公司來適應(yīng)市場的需求，然而子公司的不斷發(fā)展也必然為集團公司帶來更多的風險，甚至成為集團公司生存發(fā)展的巨大威脅，如何加強對子公司的有效風險控制，是當代企業(yè)面臨的現(xiàn)實難題。本文主要分析了國有集團企業(yè)在對子公司風險管控過程中的問題、難點，提出了強化子公司風險管控的相關(guān)建議、措施，從而為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供了一定的參考。

關(guān)鍵詞：國有集團公司；子公司；風險管控

近年來，隨著國有集團公司的經(jīng)濟規(guī)模不斷擴大，所涉及的行業(yè)領(lǐng)域范圍也越來越廣，國有集團公司子公司的數(shù)量和效益都在不斷增加，其經(jīng)營、業(yè)務(wù)與財務(wù)等各方面的風險也在增加，然而囿于國有企業(yè)機制體制特性，體現(xiàn)在國有集團公司子公司內(nèi)部的風險管控具有一定的特點，如風險管控的體系、企業(yè)法人治理架構(gòu)制度等建設(shè)均較健全，但也暴露出一些問題。

一、國有集團公司子公司風險管控存在的問題

（1）子公司風險管控意識薄弱

國有集團公司子公司由于企業(yè)控股方的屬性特點，企業(yè)內(nèi)部從管理者到普通員工的風控意識普遍較弱，沒有專門的風險管控崗位設(shè)置，業(yè)務(wù)多是分散在各兼職員工中。

（2）子公司風控制度執(zhí)行剛性差

大多數(shù)子公司雖然現(xiàn)階段已成立了公司層面的風險控制委員會，建立了較為健全的風險控制管理制度、考核辦法等，但制度體系的落地運行還存在一定的偏差，部分子公司不按照制度要求進行實施或者實施不到位，如在實際運行中，子公司并沒有完全按照相關(guān)的管理制度開展企業(yè)風險管控方面如風險識別、風險預(yù)警、風險督查以及風險管控考核等工作，風險管控一定程度上流于形式，制度執(zhí)行的剛性差。

（3）集團公司對子公司風險管控的業(yè)務(wù)指導(dǎo)不足

子公司在風險管控工作中普遍存在業(yè)務(wù)專業(yè)知識缺乏的現(xiàn)象，究其原因，除了業(yè)務(wù)人員自身業(yè)務(wù)水平、崗位兼職等因素外，主要在于集團公司在對子公司下達相關(guān)風險管控的目標與日常督查工作中，主要關(guān)注的是目標結(jié)果的情況，而忽略對子公司風險管控的制度、標準與相關(guān)指導(dǎo)的輸入，缺乏對風控業(yè)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。

二、加強國有集團公司對子公司風險管控的建議、措施

（1）加強對子公司風險管控的文化融合

首先，要提升管理者風險管控的意識。子公司一把手對風險管控工作的重視程度直接影響到企業(yè)內(nèi)部風險管控工作的效果，僅從集團公司層面實施監(jiān)督評價來推動，只能解決“有沒有”的問題，而不能解決“好不好”的問題。建議集團公司對子公司風險管控工作堅持“一把手”工程，加強對子公司主要領(lǐng)導(dǎo)風險管控工作的掛鉤考核，將考評結(jié)果與主管領(lǐng)導(dǎo)班子的績效掛鉤，切實提升管理者的風險管控意識，提升風控管控質(zhì)量。

同時，多元化推進風險管控工作的文化宣貫。建議集團公司創(chuàng)新風險管控知識和技能的普及、宣傳手段，通過風險管控知識講座、風險管控知識、技能競賽等，推動風險管控文化的全員參與積極性，提高全員參與度，并將風險管控的相關(guān)文化宣貫持續(xù)化、常態(tài)化，切實促進全員風險管控意識的提升。

（2）加強對子公司風險管控體系制度的管理

首先，要加強剛性化考核?；谧庸撅L控管理體系制度的執(zhí)行情況，建議集團公司加強對子公司制度的規(guī)范性與可操作性檢查，加強對子公司制度執(zhí)行的剛性化考核，強化制度落地執(zhí)行的監(jiān)察力度，并形成長期有效的保障機制。

其次，細化制度管理要求。集團公司應(yīng)進一步完善和細化對子公司管理制度的要求，要求應(yīng)明確、具體，如可清晰規(guī)范子公司的各項經(jīng)營/管理活動，以嚴格防范各類經(jīng)營風險；在基本建立較完善的法人治理結(jié)構(gòu)體系的基礎(chǔ)上，進一步建立更多具體的風險經(jīng)管理規(guī)范，要求各子公司建立內(nèi)部《董事會議事規(guī)則》來規(guī)范內(nèi)部董監(jiān)事務(wù)的管理。并且，針對不同類型的子公司，應(yīng)結(jié)合企業(yè)特點制定不同的專項管理制度，實現(xiàn)對子公司的個性化管理，從而確保其風險的可控。

再次，集團公司還需進一步完善子公司董監(jiān)事履職制度。集團公司對子公司外派董監(jiān)事是在現(xiàn)代企業(yè)管理制度下加強對子公司的風險管控的有效途徑。集團公司雖然對子公司都派出了本部的董監(jiān)事進行履職，參與子公司重大經(jīng)營活動的決策中，但其履職的效果還應(yīng)進一步提升。建議集團公司進一步完善外派董監(jiān)事履職的相關(guān)制度，加強對外派董監(jiān)事的考核激勵，充分調(diào)動外派董監(jiān)事人員的積極性；進一步規(guī)范、保障外派董監(jiān)事的履職培訓(xùn)，提升其履職意識與履職能力。

（3）加強對子公司風險管控工作的指導(dǎo)

統(tǒng)一規(guī)劃，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。子公司風險管控工作人員多是兼職、對集團公司風險管控工作的理解上存在一定的理解偏差，并且，子公司很少對其兼職工作人員進行培訓(xùn)。建議集團公司統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一實施，強化對子公司風險管控業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，夯實業(yè)務(wù)知識理論基礎(chǔ)，明細工作要求。

定期巡察，實施專項業(yè)務(wù)指導(dǎo)。針對子公司存在的基礎(chǔ)管理問題、典型問題，如合同管理、財務(wù)管理等問題，建議集團公司相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門成立專線工作組，定期開展專項業(yè)務(wù)的巡察指導(dǎo)工作，對子公司的相關(guān)問題進行專項督查與現(xiàn)場詳細指導(dǎo)，切實提升子公司的風險管控的業(yè)務(wù)水平。

持續(xù)監(jiān)督，保持運行工作常態(tài)。各子公司風險管控體系的建設(shè)已基本完成，整體來看，運行效果有待驗證，其體系的維護與管理仍是一項長期與常態(tài)化的工作。建議集團公司進一步強化對子公司風險管控體系運行的檢查與監(jiān)督，推動其體系的常態(tài)化有效運行。

作者簡介：張玉婷，女，1990年3月出生，江西贛州人，西南財經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位，經(jīng)濟師。