楊怡雯

[摘 要] 為全面保障企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益，必須加強(qiáng)企業(yè)資金管控力度，同時(shí)提高企業(yè)資金管控風(fēng)險(xiǎn)控制力度，嚴(yán)防企業(yè)資金管控因外在因素干擾而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，使得企業(yè)資金管控水平有所提高。本文將省級(jí)電力公司為研究對(duì)象，概述企業(yè)資金管控的現(xiàn)實(shí)意義，結(jié)合企業(yè)具體發(fā)展形勢(shì)論述資金管控風(fēng)險(xiǎn)控制策略。調(diào)整企業(yè)資金管控風(fēng)險(xiǎn)，滿足企業(yè)實(shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。

[關(guān)鍵詞] 企業(yè) 資金管控 風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號(hào)：F275.1 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

針對(duì)省級(jí)電力公司進(jìn)行研究，明確該企業(yè)對(duì)于資金管控的要求。要求相關(guān)人員按照標(biāo)準(zhǔn)化流程開展資金管控工作，促使資金管控在該企業(yè)綜合發(fā)展中發(fā)揮自身最大作用。但是企業(yè)資金管控在具體實(shí)施過(guò)程中，可能會(huì)因?yàn)橥庠谝蛩馗蓴_而出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)保證企業(yè)資金管控風(fēng)險(xiǎn)的控制力度。嚴(yán)防企業(yè)資金管控因外在因素干擾而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，確保企業(yè)資金管控現(xiàn)實(shí)作用得以彰顯。

一、企業(yè)資金管控的現(xiàn)實(shí)意義

（一）優(yōu)化企業(yè)籌資活動(dòng)

對(duì)企業(yè)開展資金管控不僅能夠避免企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)資金過(guò)度浪費(fèi)問(wèn)題，還能按照各項(xiàng)要求對(duì)企業(yè)籌資活動(dòng)實(shí)施全面優(yōu)化，在保證企業(yè)各時(shí)期資金充足條件下，避免企業(yè)在開展資金籌措活動(dòng)時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題，充分發(fā)揮資金籌措活動(dòng)在企業(yè)發(fā)展中的作用，以此滿足企業(yè)良性發(fā)展要求。加之企業(yè)資金管控與資金預(yù)算之間存在緊密聯(lián)系，需要利用資金管控對(duì)企業(yè)資金預(yù)算開展有效管理，避免資金預(yù)算與企業(yè)現(xiàn)實(shí)發(fā)展模式相悖，促使資金預(yù)算和企業(yè)籌資活動(dòng)順利開展。當(dāng)然在對(duì)企業(yè)開展籌資活動(dòng)時(shí)也應(yīng)考慮企業(yè)資金預(yù)算效果，按照企業(yè)后期發(fā)展評(píng)估確定企業(yè)融資渠道，嚴(yán)防企業(yè)在融資過(guò)程中因外在因素干擾而出現(xiàn)問(wèn)題。不斷優(yōu)化企業(yè)各個(gè)時(shí)期的融資活動(dòng)，使得企業(yè)資金籌措全面滿足企業(yè)綜合發(fā)展要求。通過(guò)資金管控還能為企業(yè)融資活動(dòng)和決策提供有效的信息支持，促使企業(yè)籌資活動(dòng)高效開展。

（二）降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

由于省級(jí)電力公司在開展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，直接影響各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的具體實(shí)施效果，難以滿足企業(yè)良性發(fā)展要求?；诖?，應(yīng)強(qiáng)化企業(yè)資金管控力度，通過(guò)各項(xiàng)管控可以有效降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免企業(yè)在開展各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題，保障企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，還應(yīng)通過(guò)調(diào)整現(xiàn)金流量情況優(yōu)化調(diào)整企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金籌措風(fēng)險(xiǎn)，盡可能保障企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)核算以及現(xiàn)金管理工作，使得企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的概率降到最低。針對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行研究，了解資金管控還能在一定程度上加快企業(yè)資金流轉(zhuǎn)速度，促使企業(yè)走向良性循環(huán)道路，繼而提高企業(yè)財(cái)務(wù)安全效果，使得企業(yè)財(cái)務(wù)安全水平和綜合發(fā)展效果得以提高。對(duì)于企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的惡劣財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，還應(yīng)要求相關(guān)人員利用財(cái)務(wù)管控對(duì)惡劣財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全面優(yōu)化，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題可以得到優(yōu)化調(diào)整。

（三）便于企業(yè)價(jià)值評(píng)估

在省級(jí)電力公司不斷發(fā)展條件下，不僅需要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)資產(chǎn)管理效果，還應(yīng)按照企業(yè)財(cái)務(wù)部門綜合管理效果以及其他方面因素開展價(jià)值評(píng)估工作，保證企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)重組效果，確保企業(yè)可以按照自身價(jià)值評(píng)估開展各項(xiàng)工作，從而避免企業(yè)財(cái)務(wù)管理以及綜合發(fā)展價(jià)值評(píng)估因外在因素干擾而出現(xiàn)問(wèn)題。從多方面研究分析發(fā)現(xiàn)，企業(yè)價(jià)值評(píng)估并不是對(duì)企業(yè)進(jìn)行清算，而是在保證企業(yè)現(xiàn)實(shí)發(fā)展情況下對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)流入價(jià)值進(jìn)行分析，在提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益條件下，盡可能提高企業(yè)整體發(fā)展利潤(rùn)，同時(shí)提升企業(yè)現(xiàn)金流量增長(zhǎng)水平，確保企業(yè)不同時(shí)期現(xiàn)金流量可以滿足企業(yè)綜合發(fā)展要求，避免企業(yè)在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)基礎(chǔ)資金不足的問(wèn)題，繼而保障資金管控在企業(yè)發(fā)展和企業(yè)整體價(jià)值評(píng)估過(guò)程中發(fā)揮自身的最大作用[1]。

二、企業(yè)資金管控風(fēng)險(xiǎn)控制策略

盡管資金管控在企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中有著重要作用，但是不可否認(rèn)的是，企業(yè)在開展資金管控時(shí)會(huì)因外在因素干擾而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，嚴(yán)重影響企業(yè)資金管控現(xiàn)實(shí)作用，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平持續(xù)降低。因此，應(yīng)針對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提出資金管控風(fēng)險(xiǎn)控制策略，確保企業(yè)資金管控風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效控制。就省級(jí)電力公司進(jìn)行研究，明確其中資金管控風(fēng)險(xiǎn)控制策略。

（一）保證資金流量表編制效果

在對(duì)企業(yè)開展資金管控工作時(shí)，必須保證企業(yè)資金流量表的編制效果，同時(shí)強(qiáng)化資金流量表理財(cái)效果，使資金流量表在企業(yè)現(xiàn)實(shí)發(fā)展和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算過(guò)程中發(fā)揮出自身的最大作用。對(duì)于資金流量表進(jìn)行研究，明確資金流量表能夠反映出企業(yè)某一時(shí)間段資金流入和流出情況，以此分析企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中獲取資金的能力，以為企業(yè)開展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在企業(yè)開展各項(xiàng)管理工作時(shí)，必須保證現(xiàn)金流量表的編制效果，將企業(yè)各個(gè)時(shí)期現(xiàn)金支出和現(xiàn)金收入全面表達(dá)出來(lái)。同時(shí)，提高現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)管理作用，以便為企業(yè)資金管控風(fēng)險(xiǎn)控制打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（二）強(qiáng)化資金流量預(yù)算管理

就省級(jí)電力公司而言，在開展資金管控時(shí)不僅需要保障各項(xiàng)關(guān)鍵信息的準(zhǔn)確性和有效性，還應(yīng)強(qiáng)化對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金流量預(yù)算的管理力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金管控過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)苗頭。同時(shí)，合理規(guī)劃優(yōu)化措施，嚴(yán)防企業(yè)資金管控風(fēng)險(xiǎn)無(wú)限擴(kuò)大，繼而保障企業(yè)資金預(yù)算編制效果和投資水平，以便為企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理和資金調(diào)度等工作順利開展提供有效參考依據(jù)[2]。按照標(biāo)準(zhǔn)化要求對(duì)企業(yè)資金流量實(shí)施預(yù)算管理，還能判斷企業(yè)不同時(shí)期資金流轉(zhuǎn)情況，結(jié)合企業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)做出優(yōu)化程序，保證企業(yè)資金流量預(yù)算管理效果；充分發(fā)揮預(yù)算管理在資金管控風(fēng)險(xiǎn)控制中的現(xiàn)實(shí)作用，進(jìn)一步滿足省級(jí)電力公司良性發(fā)展的要求。

（三）開展資金流量風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作

由于省級(jí)電力公司各時(shí)期資金流量風(fēng)險(xiǎn)存在一定差異，這就應(yīng)按照日常工作模式和資金管理現(xiàn)狀開展資金管控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，強(qiáng)化資金流量風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)管理中的現(xiàn)實(shí)作用，使得企業(yè)各項(xiàng)資金流量風(fēng)險(xiǎn)均能得到有效控制。企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中不同資金流量風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式和變化趨勢(shì)大相徑庭，應(yīng)針對(duì)省級(jí)電力公司發(fā)展模式以及其他基本因素對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)開展相應(yīng)預(yù)警工作，在調(diào)控各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素條件下，避免企業(yè)在開展資金管控工作時(shí)出現(xiàn)壞賬問(wèn)題。為保證企業(yè)資金管控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的全面性，就應(yīng)要求相關(guān)人員針對(duì)一系列基礎(chǔ)因素展開有效分析，在提高各項(xiàng)資金流動(dòng)性條件下預(yù)防各項(xiàng)資金風(fēng)險(xiǎn)，突出資金管控整體優(yōu)勢(shì)[3]。

（四）優(yōu)化完善現(xiàn)金劃轉(zhuǎn)控制系統(tǒng)

隨著信息化時(shí)代高速發(fā)展，現(xiàn)金劃轉(zhuǎn)控制系統(tǒng)在省級(jí)電力公司中獲得了廣泛應(yīng)用。這不僅能夠?yàn)槠髽I(yè)日?，F(xiàn)金收支提供便利支持，還能避免企業(yè)在現(xiàn)金收支過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，保障企業(yè)現(xiàn)金收支效果，促使企業(yè)向著更合理方向發(fā)展。在省級(jí)電力公司高速發(fā)展條件下，還應(yīng)要求相關(guān)人員結(jié)合省級(jí)電力公司實(shí)際工作情況對(duì)其中現(xiàn)金劃轉(zhuǎn)控制系統(tǒng)實(shí)施全面優(yōu)化，有效提升該項(xiàng)系統(tǒng)綜合控制效果，幫助省級(jí)電力公司及時(shí)處理現(xiàn)金劃轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，以此強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)流動(dòng)安全性和穩(wěn)定性，使企業(yè)資金管控效果和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上升到一定高度。對(duì)于省級(jí)電力公司現(xiàn)金流動(dòng)過(guò)程中的各項(xiàng)問(wèn)題來(lái)說(shuō)，可以利用現(xiàn)金劃轉(zhuǎn)控制系統(tǒng)對(duì)各項(xiàng)問(wèn)題實(shí)施優(yōu)化調(diào)整，借以保證省級(jí)電力公司發(fā)展過(guò)程中資金管控風(fēng)險(xiǎn)在短時(shí)間內(nèi)得到優(yōu)化改善[4]。

（五）做好企業(yè)資金流量分析考核

在省級(jí)電力公司開展資金管控時(shí)，必須要求相關(guān)人員按照標(biāo)準(zhǔn)化程序?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部資金流量開展分析考核，明確企業(yè)各個(gè)時(shí)期資金流量情況，調(diào)整企業(yè)現(xiàn)實(shí)發(fā)展缺陷和資金管控風(fēng)險(xiǎn)，以此保障企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益和現(xiàn)實(shí)發(fā)展內(nèi)涵。通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化分析考核，還能保證相關(guān)人員對(duì)省級(jí)電力公司各項(xiàng)資金收入和支出情況有所了解，按照各項(xiàng)基礎(chǔ)因素規(guī)劃一系列風(fēng)險(xiǎn)控制模式，保證省級(jí)電力公司資金管控風(fēng)險(xiǎn)控制效果，為省級(jí)電力公司長(zhǎng)治久安發(fā)展提供動(dòng)力支持。

三、結(jié)語(yǔ)

盡管資金管控在省級(jí)電力公司經(jīng)濟(jì)管理和綜合發(fā)展中起到極其重要的作用，但是不可否認(rèn)的是企業(yè)在開展資金管控時(shí)會(huì)出現(xiàn)一系列風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，嚴(yán)重影響整體經(jīng)濟(jì)效益和現(xiàn)實(shí)發(fā)展水平，對(duì)于我國(guó)電力行業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展效果也有極大影響。而通過(guò)上文闡述的企業(yè)資金管控風(fēng)險(xiǎn)管控策略，能夠改善省級(jí)電力公司在開展資金管控時(shí)的各項(xiàng)問(wèn)題。嚴(yán)格控制各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)省級(jí)電力公司資金管理產(chǎn)生影響，更好保障省級(jí)電力公司的整體經(jīng)濟(jì)效益。

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