“萬(wàn)

落實(shí)內(nèi)審規(guī)定，轉(zhuǎn)變監(jiān)督觀念

提高政治站位。站在黨和國(guó)家事業(yè)全局的高度，充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)內(nèi)審工作是推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化、實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋、推動(dòng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的需要，黨委始終把內(nèi)審工作與深化公司改革發(fā)展同安排、同部署、同落實(shí)、同考核、同獎(jiǎng)懲。黨委書記、董事長(zhǎng)主動(dòng)履責(zé)，對(duì)內(nèi)審重點(diǎn)工作、重大事項(xiàng)親自安排部署，對(duì)重大審計(jì)結(jié)果的處理親自過(guò)問(wèn)督辦。黨委會(huì)、董事會(huì)定期研究?jī)?nèi)審工作機(jī)制，每年聽(tīng)取內(nèi)審工作匯報(bào)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，召開(kāi)專題會(huì)議落實(shí)整改。

轉(zhuǎn)變內(nèi)審觀念。做到“五個(gè)轉(zhuǎn)變”：一是內(nèi)審功能從查錯(cuò)防弊向價(jià)值增值轉(zhuǎn)變;二是內(nèi)審重點(diǎn)從財(cái)務(wù)收支審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變;三是內(nèi)審關(guān)口從事后監(jiān)督向過(guò)程控制轉(zhuǎn)變;四是內(nèi)審組織體系從分散管理向集中管理轉(zhuǎn)變;五是內(nèi)審方法從現(xiàn)場(chǎng)手工檢查向信息化審計(jì)轉(zhuǎn)變。

強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)。董事長(zhǎng)李曙光指出，五糧液不僅要跨越千億，更要高質(zhì)量跨越千億。內(nèi)部審計(jì)在公司高質(zhì)量轉(zhuǎn)型升級(jí)中實(shí)現(xiàn)了自我超越，做到“三個(gè)服務(wù)”：一是自覺(jué)服務(wù)于公司“補(bǔ)短板、拉長(zhǎng)板、升級(jí)新動(dòng)能，搶抓結(jié)構(gòu)性機(jī)遇，共享高質(zhì)量發(fā)展”的要求;二是自覺(jué)服務(wù)于公司深化改革、提質(zhì)增效，推動(dòng)公司高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);三是自覺(jué)服務(wù)于國(guó)家治理體系和治理能力的現(xiàn)代化，充分發(fā)揮內(nèi)審的優(yōu)勢(shì)作用，為構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系貢獻(xiàn)力量。

履職擔(dān)當(dāng)作為，護(hù)航企業(yè)發(fā)展

統(tǒng)籌推進(jìn)全覆蓋。有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、投資、采購(gòu)和行業(yè)審計(jì)全覆蓋。一是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋。制定70余名內(nèi)管干部5年輪審機(jī)制。二是投資、采購(gòu)審計(jì)和招投標(biāo)監(jiān)督全覆蓋。按照“起點(diǎn)介入、過(guò)程監(jiān)督、重點(diǎn)突出”的原則，凡投必審，防范“結(jié)算超預(yù)算、預(yù)算超概算、概算超估算”。三是行業(yè)審計(jì)全覆蓋。開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)30余項(xiàng)，覆蓋生產(chǎn)、物流等所有多元產(chǎn)業(yè)。

實(shí)現(xiàn)治理抓關(guān)鍵。關(guān)注公司經(jīng)營(yíng)管理的重大問(wèn)題、重要風(fēng)險(xiǎn)，緊盯問(wèn)題多、效益差、管理弱的單位，緊盯領(lǐng)導(dǎo)及重要崗位人員的亂作為、不作為。一是開(kāi)展向業(yè)務(wù)拓展的績(jī)效審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注子公司和車間發(fā)展創(chuàng)新、化解產(chǎn)能、盤活資產(chǎn)、糧曲糠耗、工藝改進(jìn)、酒質(zhì)提升等情況。二是開(kāi)展向風(fēng)險(xiǎn)管理擴(kuò)展的并購(gòu)跟蹤審計(jì)。圍繞公司并購(gòu)戰(zhàn)略，全程監(jiān)督并購(gòu)企業(yè)審計(jì)、評(píng)估等工作，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。三是開(kāi)展內(nèi)控考核評(píng)價(jià)的管理審計(jì)。組織集團(tuán)職能部門、子公司和車間全員參與內(nèi)控評(píng)價(jià)考核工作，重點(diǎn)評(píng)價(jià)公司治理、財(cái)務(wù)報(bào)告編制和信息披露等，及時(shí)向社會(huì)公告結(jié)果，同步在集團(tuán)推行內(nèi)控建設(shè)。梳理優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)控手冊(cè)、修訂完善制度30余項(xiàng)，新增、撤并、優(yōu)化內(nèi)部機(jī)構(gòu)10個(gè)。

強(qiáng)化運(yùn)用促發(fā)展。嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，實(shí)行審計(jì)結(jié)果“六掛鉤”。一是與績(jī)效掛鉤。每年暫扣內(nèi)管干部年終獎(jiǎng)勵(lì)30%，根據(jù)審計(jì)結(jié)果再予兌現(xiàn);對(duì)已兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)按審計(jì)結(jié)果作追溯調(diào)整。二是與任免掛鉤。公司黨委根據(jù)審計(jì)結(jié)果提拔重用內(nèi)管干部6名，調(diào)整免職降級(jí)輪崗16名。三是與整改結(jié)果掛鉤。被審單位整改結(jié)果，實(shí)行加減分考核機(jī)制，增減內(nèi)管干部薪酬。四是與工作成效掛鉤。對(duì)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)效益顯著、貢獻(xiàn)突出的單位和個(gè)人，實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、內(nèi)控、投資等專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。五是與檔案掛鉤。內(nèi)審結(jié)果納入干部終身人事考核檔案，有效約束干部“不敢腐、不能腐、不想腐”。六是與退出掛鉤。公司黨委根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的線索對(duì)8個(gè)子公司領(lǐng)導(dǎo)履職不到位、經(jīng)營(yíng)困難等問(wèn)題，作出研究脫困或退出經(jīng)營(yíng)的處理意見(jiàn)。

發(fā)揚(yáng)創(chuàng)新精神，提升內(nèi)審成效

創(chuàng)新內(nèi)審體系。公司全面保障內(nèi)部審計(jì)人、財(cái)、物。結(jié)合以酒業(yè)為主、140多家子公司涵蓋10多類行業(yè)的多元發(fā)展實(shí)際，建立“1+5+N”的內(nèi)審組織體系。集團(tuán)建立1個(gè)審監(jiān)部，在5個(gè)子集團(tuán)設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)，在13個(gè)子公司建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，其他單位配置專職內(nèi)審人員或內(nèi)控人員;子公司審計(jì)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)實(shí)行集團(tuán)委派制，強(qiáng)化指導(dǎo)和監(jiān)督，構(gòu)建全集團(tuán)內(nèi)審“一盤棋”工作格局;集團(tuán)內(nèi)審人員薪酬均高于其他職能部門，參照審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)行外勤津貼。集團(tuán)內(nèi)審定編60人，在崗37人。

創(chuàng)新內(nèi)審制度。公司建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任、績(jī)效、投資、采購(gòu)、內(nèi)控、聯(lián)席會(huì)議等10項(xiàng)內(nèi)審制度，明確審計(jì)對(duì)象、目標(biāo)、重點(diǎn)、內(nèi)容、程序等，繪制業(yè)務(wù)流程圖，強(qiáng)化控制約束機(jī)制。2019年，創(chuàng)新建立整改及責(zé)任追究、委派、約談、審計(jì)限時(shí)工作、“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”的容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制等具有“五糧液”特色的內(nèi)審制度，促進(jìn)內(nèi)審工作邁上新臺(tái)階。

創(chuàng)新內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)。一是加大培養(yǎng)力度。近年來(lái)，派出參加國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)“以審代訓(xùn)”9人次、參加專業(yè)機(jī)構(gòu)及專家舉辦的培訓(xùn)110多人次、在權(quán)威審計(jì)刊物發(fā)表論文2篇、與市國(guó)資委和審計(jì)局聯(lián)合組織全市內(nèi)審人員培訓(xùn)500多人次、開(kāi)設(shè)“內(nèi)審講堂”3期、建立審計(jì)微信和QQ交流群、利用公司媒介宣傳內(nèi)審監(jiān)督成果和動(dòng)態(tài)，為內(nèi)審施展個(gè)人魅力、經(jīng)驗(yàn)交流創(chuàng)造平臺(tái);暢通內(nèi)審與國(guó)家審計(jì)交流渠道，提高內(nèi)審存在感和獲得感，擴(kuò)大影響力，進(jìn)一步提升內(nèi)審監(jiān)管能力和質(zhì)量。二是搭建晉升平臺(tái)。集團(tuán)21名內(nèi)審人員取得了審計(jì)、會(huì)計(jì)、工程等中高級(jí)職稱，利用專業(yè)優(yōu)勢(shì)，派出11名內(nèi)審人員擔(dān)任子公司外派監(jiān)事，對(duì)董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員的履職以及公司財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息披露等事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。三是加強(qiáng)監(jiān)管合力。與紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)、監(jiān)事等部門開(kāi)展效能監(jiān)察等專項(xiàng)檢查，發(fā)揮部門監(jiān)管合力，構(gòu)建“大監(jiān)督”格局，提升內(nèi)審人員履職能力。

創(chuàng)新內(nèi)審信息化。五糧液堅(jiān)持走“科技強(qiáng)審”之路，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)思維，制定3年規(guī)劃，至2020年，建立標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的覆蓋全集團(tuán)、全業(yè)務(wù)的內(nèi)審信息化體系。實(shí)現(xiàn)“一個(gè)平臺(tái)、兩種標(biāo)準(zhǔn)、三項(xiàng)能力、四點(diǎn)融合”。一是建立審計(jì)業(yè)務(wù)作業(yè)和支撐平臺(tái)。管理140多家子公司基本信息、審計(jì)法規(guī)庫(kù)和案例分析庫(kù)，涵蓋財(cái)務(wù)、內(nèi)控、營(yíng)銷、投資、采購(gòu)5類專業(yè)審計(jì)作業(yè)板塊。二是建立審計(jì)作業(yè)和控制流程兩種標(biāo)準(zhǔn)。已實(shí)現(xiàn)26個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)模版、3級(jí)業(yè)務(wù)流程審核控制。三是提升數(shù)據(jù)獲取、分析、應(yīng)用三項(xiàng)能力。按月采集并分析140多家子公司財(cái)務(wù)報(bào)表，建立預(yù)警機(jī)制;40多個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目及整改結(jié)果在線跟蹤、考核;9000個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行“日歷”和“時(shí)間軸”管理，全過(guò)程完整記錄、監(jiān)督、預(yù)警;5500多個(gè)采購(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)在線審核、審批全程監(jiān)督等。四是自主研發(fā)的信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)與公司大數(shù)據(jù)、審計(jì)制度、業(yè)務(wù)角色、內(nèi)審作業(yè)的融合，體現(xiàn)了五糧液內(nèi)審信息化“量身打造”特色，有力提升了審計(jì)質(zhì)量和工作效率。

天下無(wú)易事，有恒者得之。新時(shí)代，新要求，五糧液內(nèi)審人站在事業(yè)發(fā)展的新起點(diǎn)，將始終堅(jiān)持發(fā)揮內(nèi)審第三道防線作用，始終做到內(nèi)審工作與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)同頻共振，認(rèn)清新形勢(shì)、把握新定位、開(kāi)拓新思路、增添新舉措，不斷推進(jìn)內(nèi)審工作和公司“二次創(chuàng)業(yè)”再上新臺(tái)階，精筑一條具有五糧液特色的內(nèi)審之路！