戎承法 李霖

日本農(nóng)協(xié)、韓國農(nóng)協(xié)和我國臺(tái)灣地區(qū)農(nóng)會(huì)有較為完善的農(nóng)村合作金融體系，日韓農(nóng)協(xié)和臺(tái)灣地區(qū)農(nóng)會(huì)在發(fā)展合作金融方面的做法和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國農(nóng)業(yè)發(fā)展具有很好的啟示和借鑒意義。

日本農(nóng)協(xié)、韓國農(nóng)協(xié)和我國臺(tái)灣地區(qū)農(nóng)會(huì)的合作金融發(fā)展較早，目前已建立了較為完善的農(nóng)村合作金融體系。我國農(nóng)業(yè)情況與日本、韓國十分相似，日韓農(nóng)協(xié)和臺(tái)灣地區(qū)農(nóng)會(huì)在發(fā)展合作金融方面的做法和經(jīng)驗(yàn)，具有很好的啟示和借鑒意義。

一、日本

日本農(nóng)村金融體系架構(gòu)圖

日本政府吸收歐洲農(nóng)村合作金融的精華，并結(jié)合本土文化的特點(diǎn)，發(fā)展了具有自身特色的農(nóng)村合作金融模式，為農(nóng)民提供各類金融服務(wù)。日本農(nóng)村合作金融部門是隸屬于日本農(nóng)協(xié)的、擁有獨(dú)立融資功能的部門，開展業(yè)務(wù)主要依托農(nóng)協(xié)的組織架構(gòu)完成。

（一）日本合作金融形式

合作金融體系歸農(nóng)協(xié)組合員（即成員）所有，是一個(gè)由中央到地方獨(dú)立的、具有融資功能的信用合作體系，內(nèi)部結(jié)構(gòu)細(xì)致分明。該模式是二重結(jié)構(gòu)，依照行政區(qū)域的劃分，在市町村、都道府縣、全國三個(gè)層次分別設(shè)置了不同的機(jī)構(gòu)，包括最高層的農(nóng)林中央金融公庫（中央）、第二層次的是信用農(nóng)業(yè)協(xié)同聯(lián)合會(huì)（都道府縣）以及第三層次的基層農(nóng)協(xié)（市町村）。農(nóng)戶通過自愿出資參加基層農(nóng)協(xié)成為農(nóng)協(xié)組合員，基層農(nóng)協(xié)再通過出資的形式組建信農(nóng)聯(lián)，信農(nóng)聯(lián)又出資組成農(nóng)林中央金庫。

基層農(nóng)協(xié)直接面向普通組合員，主要是本地區(qū)農(nóng)民或者居民出資組建，不以營利為目的，主要滿足農(nóng)協(xié)組合員的生產(chǎn)生活存貸款、保險(xiǎn)、供銷等需求，直接與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者等發(fā)生信貸關(guān)系?；鶎愚r(nóng)協(xié)的數(shù)量龐大，覆蓋范圍廣泛，主要業(yè)務(wù)范圍包括：一是利用農(nóng)村的儲(chǔ)蓄所向組合員提供存款，方便組合員存??；二是吸納組合員存款后，向資金短缺的組合員提供利率較低的貸款；三是在不損害組合員利益的前提下，向非組合員提供貸款，但是貸款的額度不得超過總貸款額的20%，且禁止向房地產(chǎn)、股票、博彩、風(fēng)俗等高風(fēng)險(xiǎn)、有損社會(huì)道德的領(lǐng)域發(fā)放貸款；四是經(jīng)營結(jié)算業(yè)務(wù)和部分中間業(yè)務(wù)。

信用農(nóng)業(yè)協(xié)同聯(lián)合會(huì)是都、道、府、縣一級(jí)農(nóng)協(xié)中專門從事信貸業(yè)務(wù)的部門，是日本農(nóng)村合作金融體系的中層機(jī)構(gòu)，主要業(yè)務(wù)往來對(duì)象以基層農(nóng)協(xié)為主，在基層農(nóng)協(xié)和農(nóng)林中央金庫間起橋梁紐帶和上通下達(dá)的作用。信農(nóng)聯(lián)的主要職責(zé)包括：一是通過辦理存貸款業(yè)務(wù)來調(diào)劑各基層農(nóng)協(xié)之間的資金余缺；二是在滿足轄區(qū)內(nèi)部的基層農(nóng)協(xié)的資金需求后，經(jīng)營一些周期較長、數(shù)額較大的農(nóng)業(yè)貸款；三是指導(dǎo)基層農(nóng)協(xié)工作。與基層農(nóng)協(xié)不同的是，根據(jù)日本《農(nóng)業(yè)協(xié)同組合法》的規(guī)定，信農(nóng)聯(lián)不能兼營信用事業(yè)以外的其他金融業(yè)務(wù)，如保險(xiǎn)、供銷等其他業(yè)務(wù)。

農(nóng)林中央金庫

農(nóng)林中央金融公庫相當(dāng)于農(nóng)村合作金融系統(tǒng)的“總行”，是農(nóng)村合作金融體系中的最高機(jī)構(gòu)，主要功能包括：在全國范圍內(nèi)對(duì)資金進(jìn)行融通、清算，按照國家法令營運(yùn)資金；協(xié)調(diào)各地信農(nóng)聯(lián)的資金調(diào)度，支持信農(nóng)聯(lián)的資金需求，指導(dǎo)信農(nóng)聯(lián)工作；發(fā)行農(nóng)林債券；向農(nóng)、林、漁相關(guān)大型企業(yè)發(fā)放貸款；向農(nóng)村配套設(shè)施建設(shè)以及促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的公共團(tuán)體發(fā)放貸款等。在滿足信農(nóng)聯(lián)的資金需求后，也會(huì)向關(guān)聯(lián)企業(yè)如生產(chǎn)化肥、農(nóng)業(yè)機(jī)械等的大型企業(yè)發(fā)放貸款。

基層農(nóng)協(xié)、信農(nóng)聯(lián)、農(nóng)林中央金庫三級(jí)機(jī)構(gòu)雖是上下級(jí)關(guān)系，但只有經(jīng)濟(jì)上的往來，各為獨(dú)立法人，實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，上一級(jí)對(duì)下一級(jí)組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)負(fù)有指導(dǎo)和監(jiān)管責(zé)任。

（二）日本合作金融特點(diǎn)

一是具有完整的合作金融組織體系。日本合作金融依附于日本農(nóng)協(xié)存在，具有垂直嚴(yán)明的上下三級(jí)組織架構(gòu)，各層級(jí)組織架構(gòu)間有緊密的股權(quán)、業(yè)務(wù)和資金聯(lián)系。通過這種垂直架構(gòu)，不同層級(jí)向農(nóng)業(yè)企業(yè)和農(nóng)民提供不同的金融服務(wù)，滿足他們的多樣化資金需求，極大地激活了農(nóng)業(yè)農(nóng)村的發(fā)展活力。

二是組合員具有一人一票的表決權(quán)。根據(jù)合作制普遍原則，日本農(nóng)村合作金融的正式組合員有選舉權(quán)和被選舉權(quán)，就合作金融相關(guān)事項(xiàng)表決時(shí)，各個(gè)組合員都享有每人一票的表決權(quán)。為保證合作金融體系正常運(yùn)行，根據(jù)權(quán)責(zé)對(duì)等的原則，正式組合員同樣有負(fù)擔(dān)出資和繳納稅款的義務(wù)。正式組合員通常以農(nóng)業(yè)經(jīng)營者（包括自然人和法人）為主，當(dāng)?shù)胤寝r(nóng)居民也可加入農(nóng)協(xié)，成為準(zhǔn)組合員，準(zhǔn)組合員也同樣有權(quán)利用合作金融服務(wù)滿足自身金融需求，但沒有表決權(quán)和選舉權(quán)、被選舉權(quán)。

三是日本政府對(duì)合作金融給予優(yōu)惠政策。日本政府在貸款利息和財(cái)稅制度方面給予農(nóng)協(xié)合作金融一定的政策傾斜。政府通過政策資金對(duì)合作金融的貸款予以一定的利息補(bǔ)貼，也會(huì)對(duì)農(nóng)村合作金融業(yè)務(wù)的營業(yè)稅、所得稅給予減免，農(nóng)協(xié)各種稅收均比其他法人納稅稅率低10%左右。

四是嚴(yán)格控制金融風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)同樣面臨一般金融機(jī)構(gòu)存在的系統(tǒng)性與區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，但是又具備農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自身特點(diǎn)。一是完善監(jiān)管體系。日本規(guī)定合作金融由農(nóng)業(yè)部門負(fù)責(zé)監(jiān)管，并接受金融廳的日常業(yè)務(wù)指導(dǎo)。其中，農(nóng)林水產(chǎn)省負(fù)責(zé)監(jiān)管農(nóng)林中央金庫和聯(lián)合社，地方農(nóng)業(yè)部門負(fù)責(zé)監(jiān)管基層農(nóng)協(xié)。二是中央會(huì)自查自檢體系。2016年日本修改農(nóng)協(xié)法廢除了法律賦予中央會(huì)的監(jiān)管職能，但是中央會(huì)通過民主程序，仍然保留了對(duì)基層農(nóng)協(xié)的業(yè)務(wù)監(jiān)管權(quán)力。三是日本農(nóng)協(xié)仿照商業(yè)銀行建立了立體式的風(fēng)險(xiǎn)防控體系和針對(duì)農(nóng)協(xié)存貸款業(yè)務(wù)的信用補(bǔ)全制度。整套風(fēng)險(xiǎn)控制體系，既有政府強(qiáng)制規(guī)定參與的存款保險(xiǎn)制度，也有農(nóng)協(xié)系統(tǒng)之間相互援助的制度，還有政府直接出資參與建設(shè)的農(nóng)業(yè)信用保證制度，從不同角度、不同層面防范了農(nóng)協(xié)金融風(fēng)險(xiǎn)，保證了其穩(wěn)健正常運(yùn)行。

二、韓國

韓國農(nóng)村合作金融與日本類似，由農(nóng)協(xié)的一個(gè)子事業(yè)部門——金融事業(yè)部負(fù)責(zé)。金融事業(yè)部分為面向市場的農(nóng)協(xié)銀行和面向農(nóng)民的農(nóng)協(xié)合作金融事業(yè)部兩部分。其中，農(nóng)協(xié)銀行把城市作為發(fā)展重心，逐漸往下開設(shè)分支機(jī)構(gòu)。2012年，農(nóng)協(xié)銀行從農(nóng)協(xié)中央會(huì)中分離，分離后的農(nóng)協(xié)銀行，仍然由農(nóng)協(xié)中央會(huì)控制，是農(nóng)協(xié)中央會(huì)控股銀行；農(nóng)協(xié)合作金融事業(yè)部把農(nóng)村作為發(fā)展重心，主要籌集推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村各項(xiàng)事業(yè)所需的資金和收益，為提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平和改善家庭生活服務(wù)。

（一）韓國合作金融形式

韓國合作金融體系是上世紀(jì)60年代以來初步發(fā)展起來的，并形成了自己的特色，該體系是一個(gè)由地方至中央組成的基本構(gòu)架，分為兩層：下層是設(shè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的基層農(nóng)協(xié)，上層是中央一級(jí)的農(nóng)協(xié)中央會(huì)。農(nóng)協(xié)中央會(huì)是以農(nóng)協(xié)為組合員建立起來的全國性組織，在各地建立分支機(jī)構(gòu)，為基層農(nóng)協(xié)提供一站式、多樣化金融服務(wù)?；鶎愚r(nóng)協(xié)的信用部（合作金融部）實(shí)行認(rèn)可制，只要是市場準(zhǔn)入需要，并取得農(nóng)林部長官的認(rèn)可，就可以開展合作金融業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)是為組合員提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、日常生活急需的融資和其他金融服務(wù)，同時(shí)向農(nóng)協(xié)中央會(huì)的合作金融部提交準(zhǔn)備金。農(nóng)協(xié)中央會(huì)和基層農(nóng)協(xié)金融機(jī)構(gòu)只占農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)總數(shù)的25%，卻擁有高達(dá)75%的資金，是農(nóng)村金融業(yè)的主體。

農(nóng)協(xié)中央會(huì)依法以設(shè)立公司的方式運(yùn)行金融和經(jīng)濟(jì)事業(yè)，共設(shè)立了21家子公司，其中4家金融子公司；4家農(nóng)產(chǎn)品流通中心，負(fù)責(zé)收購、儲(chǔ)藏、運(yùn)輸、加工和向消費(fèi)者提供安全新鮮的農(nóng)產(chǎn)品；4家農(nóng)業(yè)生產(chǎn)材料公司，開展包裝材料、肥料、農(nóng)藥等的生產(chǎn)制造；3家專營飼料、畜產(chǎn)品和人參加工制作；還有支持農(nóng)畜產(chǎn)品出口開拓海外市場的貿(mào)易公司、專營運(yùn)輸和配送的物流公司以及農(nóng)協(xié)資產(chǎn)管理公司和農(nóng)協(xié)經(jīng)濟(jì)研究所。

基層農(nóng)協(xié)在韓國農(nóng)村合作金融發(fā)展歷程中，起到了重要作用，其合作金融業(yè)務(wù)在韓國農(nóng)村金融業(yè)中占比最大，發(fā)展最快，所起的作用也最大，主要負(fù)責(zé)向組合員提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所需的貸款（通常為政策性貸款），以及為農(nóng)業(yè)及與農(nóng)業(yè)相關(guān)的項(xiàng)目提供融資?；鶎愚r(nóng)協(xié)發(fā)放貸款有3個(gè)特點(diǎn)：一是凡是組合員，誰都可以加入金融組織和借貸使用資金；二是基層農(nóng)協(xié)還為不務(wù)農(nóng)的普通居民提供金融服務(wù)，非組合員利用資金不得超出年間利用資金總額的三分之一；三是合作金融受政策保護(hù)，享受政府的優(yōu)惠政策；四是合作金融的一切業(yè)務(wù)要通過農(nóng)協(xié)中央會(huì)的合作金融特別會(huì)計(jì)開展，道支會(huì)和市、郡支部起中介作用。

農(nóng)協(xié)合作金融的發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供了充足的資金，使廣大農(nóng)民有條件接受和消化農(nóng)業(yè)新技術(shù)，而不必依賴高利貸，大大降低了農(nóng)民和農(nóng)業(yè)相關(guān)企業(yè)的融資和運(yùn)作成本。同時(shí)，在保障農(nóng)用物資如化肥農(nóng)藥的供給、保護(hù)農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格、調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)計(jì)劃和農(nóng)產(chǎn)品收購計(jì)劃、革新農(nóng)業(yè)技術(shù)、提高農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)水平、推廣農(nóng)業(yè)技術(shù)和提高農(nóng)民的收入水平等方面，發(fā)揮了重大作用。合作金融事業(yè)部的信貸業(yè)務(wù)在韓國舉足輕重，目前貸款規(guī)模在全國排名前二。合作金融事業(yè)部是農(nóng)協(xié)的中堅(jiān)，是盈利能力最強(qiáng)的部門，支撐著農(nóng)協(xié)的組織運(yùn)行，并為教育支援事業(yè)和流通事業(yè)提供資金支持。在農(nóng)協(xié)中央會(huì)如此，在基層農(nóng)協(xié)亦如此。

（二）韓國合作金融特點(diǎn)

一是政府支持力度大。韓國政府在農(nóng)協(xié)合作金融發(fā)展初期就進(jìn)行有效引導(dǎo)，并一直給予各類優(yōu)惠政策扶持，積極引導(dǎo)農(nóng)協(xié)合作金融事業(yè)的擴(kuò)大和發(fā)展。

二是風(fēng)險(xiǎn)控制體系日趨完善。韓國建立了較為完善的農(nóng)戶信用體系，農(nóng)戶信用實(shí)現(xiàn)了檔案化，還引進(jìn)了CSS顧客信用分?jǐn)?shù)評(píng)價(jià)系統(tǒng)，通過身份證識(shí)別來確定一個(gè)人的信用等級(jí)、可借款額度、借款利息等，并能夠通過電腦終端直接查詢。除此之外，韓國監(jiān)督委員會(huì)委托韓國農(nóng)協(xié)中央會(huì)一年內(nèi)至少進(jìn)行一次自我監(jiān)督和管理，這也大大推動(dòng)了農(nóng)協(xié)合作金融事業(yè)內(nèi)部監(jiān)管體系的發(fā)展與完善。

三是金融服務(wù)逐漸向現(xiàn)代化方向發(fā)展。20世紀(jì)90年代開始，韓國農(nóng)協(xié)的各種金融設(shè)備逐漸向網(wǎng)上金融、電子金融等現(xiàn)代化方向發(fā)展。農(nóng)協(xié)持續(xù)加大對(duì)合作金融事業(yè)的IT基礎(chǔ)投資力度，包括對(duì)手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)發(fā)展的投資，這些都提升了農(nóng)協(xié)合作金融事業(yè)部的競爭力。

四是商業(yè)金融與合作金融逐漸分離。合作金融事業(yè)部和農(nóng)協(xié)銀行事業(yè)部都是農(nóng)協(xié)的公益性金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)協(xié)金融事業(yè)部通常會(huì)把經(jīng)營金融業(yè)所籌集的資金和收益用來支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)指導(dǎo)事業(yè)、農(nóng)畜產(chǎn)品流通事業(yè)，并為低收入及低信用的農(nóng)民提供金融支援等。2012年，農(nóng)協(xié)銀行從農(nóng)協(xié)中央會(huì)中分離出來，成為獨(dú)立的商業(yè)銀行，而農(nóng)協(xié)中央會(huì)僅保留合作金融事業(yè)部分，這一戰(zhàn)略調(diào)整不僅僅使得農(nóng)協(xié)銀行的競爭力得到提升，同時(shí)也使韓國農(nóng)協(xié)中央會(huì)更加注重發(fā)展經(jīng)濟(jì)和教育支援事業(yè)，從而能夠更好地為組合員服務(wù)。

三、中國臺(tái)灣地區(qū)

臺(tái)灣地區(qū)的農(nóng)村合作金融開始較早，合作金融體系是在改革中不斷發(fā)展完善的。2004年，臺(tái)灣地區(qū)政府出臺(tái)實(shí)施了《農(nóng)業(yè)金融法》，并在此基礎(chǔ)上出臺(tái)了一系列涉及農(nóng)村金融建設(shè)發(fā)展的配套法規(guī)，形成了相對(duì)完善的農(nóng)村金融法律法規(guī)體系。經(jīng)過10余年的改革，我國臺(tái)灣地區(qū)逐步建立起一套相對(duì)獨(dú)立的農(nóng)村合作金融體系框架，對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展起到了重要作用。

（一）臺(tái)灣地區(qū)合作金融形式

我國臺(tái)灣地區(qū)合作金融體系形成了以全臺(tái)農(nóng)業(yè)金庫為上層機(jī)構(gòu)，對(duì)農(nóng)會(huì)、漁會(huì)信用部進(jìn)行獨(dú)立、垂直管理；以農(nóng)（漁）會(huì)信用部為基層機(jī)構(gòu)的垂直合作金融業(yè)務(wù)支持和管理體系。農(nóng)（漁）會(huì)信用部和全臺(tái)農(nóng)業(yè)金庫是合作金融體系的支柱，兩者在合作金融體系中雖然組織性質(zhì)不同，但服務(wù)宗旨和服務(wù)對(duì)象明確，在運(yùn)作過程中相輔相成、功能互補(bǔ)，是臺(tái)灣地區(qū)農(nóng)業(yè)金融的重要力量。

全臺(tái)農(nóng)業(yè)金庫的股權(quán)與治理結(jié)構(gòu)主要借鑒了日本農(nóng)林中央金庫模式，其主管機(jī)關(guān)為臺(tái)灣行政院農(nóng)業(yè)委員會(huì)農(nóng)業(yè)金融局。全臺(tái)農(nóng)業(yè)金庫不以營利為目的，負(fù)責(zé)輔導(dǎo)基層農(nóng)（漁）會(huì)信用部業(yè)務(wù)發(fā)展，辦理農(nóng)、林、漁、牧融資和穩(wěn)定農(nóng)村金融等。輔導(dǎo)基層農(nóng)（漁）會(huì)信用部業(yè)務(wù)發(fā)展主要包括：一般性輔導(dǎo)，協(xié)助農(nóng)、漁會(huì)業(yè)務(wù)發(fā)展，提升經(jīng)營績效，降低其不良貸款率；專案輔導(dǎo)，對(duì)經(jīng)營較差的信用部實(shí)行有針對(duì)性的更加嚴(yán)厲的專門輔導(dǎo)，提升資產(chǎn)質(zhì)量，改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)；業(yè)務(wù)拓展輔導(dǎo)，受托代管農(nóng)業(yè)發(fā)展基金貸款，輔導(dǎo)信用部辦理各項(xiàng)政策性專案農(nóng)貸，整合代理業(yè)務(wù)包括代收國民年金保險(xiǎn)費(fèi)、代收信用卡款、代收電信費(fèi)等；四是在一些服務(wù)空白地區(qū)輔導(dǎo)重設(shè)信用部，幫助其拓展業(yè)務(wù)。此外，全臺(tái)農(nóng)業(yè)金庫還開展農(nóng)業(yè)專案融資等政策性業(yè)務(wù)。

基層農(nóng)（漁）會(huì)下設(shè)的信用部是農(nóng)會(huì)合作金融的基層機(jī)構(gòu)，信用部下設(shè)多個(gè)分支機(jī)構(gòu)，這些信用機(jī)構(gòu)遍及臺(tái)灣地區(qū)農(nóng)村的各個(gè)角落。在辦理農(nóng)業(yè)金融業(yè)務(wù)、配合農(nóng)漁民融資需求、提供小額貸款以帶動(dòng)農(nóng)漁村經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面作出了重要貢獻(xiàn)?；鶎愚r(nóng)（漁）會(huì)信用部不以追求高利潤為目的，服務(wù)的主要對(duì)象是社員，也可滿足一小部分非社員的資金服務(wù)，開展的主要業(yè)務(wù)與普通商業(yè)銀行服務(wù)業(yè)務(wù)大致相同，包括存貸款等金融服務(wù)、金融保險(xiǎn)和部分代理業(yè)務(wù)等，在資金支持、農(nóng)村金融發(fā)展方面扮演著不可缺少的角色，發(fā)揮了重要作用。

（二）臺(tái)灣地區(qū)合作金融特點(diǎn)

一是貸款鎖定在會(huì)員之間，具有封閉性。臺(tái)灣農(nóng)會(huì)信用部采用“廣存專貸”方式，信用部的存款可來自農(nóng)會(huì)會(huì)員、贊助會(huì)員和其他團(tuán)體、機(jī)關(guān)，但放款貸款卻僅僅限于農(nóng)會(huì)會(huì)員，而且都是小額放款，有嚴(yán)格的封閉性。

二是貸款利率低廉，還款方式靈活。農(nóng)會(huì)信用部金融服務(wù)針對(duì)性強(qiáng)，貸款利率極低，信貸擔(dān)保方式以信用為主，還款方式靈活，期限相對(duì)較長，基本采用按揭式分期償還。

三是防控風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。為嚴(yán)控金融風(fēng)險(xiǎn)，臺(tái)灣農(nóng)會(huì)成立了專門的農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，設(shè)立了相互援助制度和信息采集制度。全臺(tái)農(nóng)業(yè)金庫則承擔(dān)了資金援助職能，當(dāng)基層農(nóng)會(huì)信用部出現(xiàn)經(jīng)營困難，可通過全臺(tái)農(nóng)業(yè)金庫獲得一定的低息貸款，幫助其渡過難關(guān)。此外，臺(tái)灣農(nóng)會(huì)對(duì)其會(huì)員的信息采集十分詳盡，對(duì)其家庭還款能力、貸款用途、信用評(píng)價(jià)等都有評(píng)估，從源頭上降低了農(nóng)會(huì)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

四、東亞地區(qū)合作金融發(fā)展的啟示

以服務(wù)農(nóng)業(yè)農(nóng)民為宗旨。日韓農(nóng)協(xié)和臺(tái)灣地區(qū)農(nóng)會(huì)幾十年來始終堅(jiān)持服務(wù)農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的宗旨，不以盈利最大化為目的，積極發(fā)展普惠金融。農(nóng)協(xié)（農(nóng)會(huì)）的貸款對(duì)象主要是組合員（會(huì)員），大部分資金實(shí)現(xiàn)了在農(nóng)協(xié)（農(nóng)會(huì)）內(nèi)部的流通，在農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、機(jī)械化發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。我國農(nóng)村合作金融的發(fā)展，必須以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，把資金主要用于農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民的生產(chǎn)生活，用于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，尤其是優(yōu)先用于為社員服務(wù)，實(shí)行封閉式、社員制管理，在滿足社員服務(wù)的前提下，向非社員提供小額融資服務(wù)。

發(fā)展合作金融要與其他經(jīng)營服務(wù)有機(jī)結(jié)合。金融是經(jīng)濟(jì)的血脈，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)是金融的天職，是金融的宗旨。在日韓兩國，合作事業(yè)都是農(nóng)協(xié)營利能力最強(qiáng)的業(yè)務(wù)板塊，一直以來主要為支持農(nóng)協(xié)本身及其實(shí)體業(yè)務(wù)而發(fā)展，為落實(shí)政府支農(nóng)惠農(nóng)資金提供了平臺(tái)，充分保障了農(nóng)協(xié)為農(nóng)服務(wù)的順利開展。我國發(fā)展農(nóng)村合作金融應(yīng)借鑒日韓經(jīng)驗(yàn)，將發(fā)展合作金融與發(fā)展農(nóng)村其他產(chǎn)業(yè)、流通和社會(huì)化服務(wù)等業(yè)務(wù)結(jié)合起來，引導(dǎo)金融回歸本源，服務(wù)農(nóng)村實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)相互匹配、相互促進(jìn)、共同發(fā)展。

發(fā)展農(nóng)村合作金融需要有效的依托主體。日韓兩國農(nóng)村合作金融的發(fā)展，主要依托于具有完整組織體系和綜合服務(wù)功能的農(nóng)協(xié)系統(tǒng)，具有濃厚的政府支持背景，臺(tái)灣地區(qū)農(nóng)會(huì)也基本如此。我國農(nóng)村合作金融過去主要依托信用社，現(xiàn)在已經(jīng)基本改成了商業(yè)銀行，合作金融的特征幾乎不復(fù)存在。近年來，國家支持農(nóng)民合作社在內(nèi)部發(fā)展資金互助業(yè)務(wù)，類似日韓農(nóng)協(xié)合作金融事業(yè)部，但單個(gè)合作社規(guī)模小、經(jīng)營業(yè)務(wù)單一、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，缺乏系統(tǒng)組織和監(jiān)管優(yōu)勢，容易出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，因此各地對(duì)合作社開展資金互助比較謹(jǐn)慎。從目前我國農(nóng)村實(shí)際來看，供銷合作社具有與日韓農(nóng)協(xié)相似的完整的組織體系，經(jīng)營業(yè)務(wù)多元，完全有條件在系統(tǒng)內(nèi)部把合作金融做起來，建立內(nèi)嵌于供銷合作社系統(tǒng)、生產(chǎn)供銷信用“三位一體”的合作金融組織體系。

建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控體系，嚴(yán)控金融風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性、傳染性，不管是日韓農(nóng)協(xié)還是臺(tái)灣地區(qū)農(nóng)會(huì)，在發(fā)展合作金融時(shí)，都高度重視建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范制度。目前，我國農(nóng)戶總體抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較差，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，農(nóng)村金融特別是合作金融風(fēng)險(xiǎn)防范制度還不健全。借鑒日韓和臺(tái)灣地區(qū)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國農(nóng)村合作金融發(fā)展的實(shí)際，應(yīng)加快建立全方位、多層次的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，比如，建立農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保制度，為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保服務(wù)等。同時(shí)，還要加強(qiáng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測、預(yù)防、救助體系建設(shè)，一方面應(yīng)明確各級(jí)合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管責(zé)任，確保對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)、監(jiān)督到位；另一方面應(yīng)建立行業(yè)自律管理機(jī)構(gòu)，與相關(guān)監(jiān)管部門合作，規(guī)范合作金融組織的發(fā)展，保障農(nóng)村合作金融持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行。

完善相關(guān)法律和政策，加強(qiáng)政策扶持。日韓農(nóng)協(xié)合作金融業(yè)務(wù)能夠遍布全國，為農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化提供強(qiáng)有力的支持，與政府的大力支持及其健全的法律保障體系密不可分。我國政府對(duì)“三農(nóng)”問題一直都高度重視，出臺(tái)了一系列強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策，對(duì)農(nóng)村合作金融發(fā)展也給予了政策支持。但與日韓相比，政府對(duì)合作金融發(fā)展的政策支持還不夠，相關(guān)的法律法規(guī)還不健全。借鑒日韓經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)抓緊完善相關(guān)法律法規(guī)，從法律層面來明確農(nóng)村合作金融的法律地位，使農(nóng)村合作金融真正有法可依。加大政策支持力度，在減免稅負(fù)、利息補(bǔ)貼、利率優(yōu)惠等方面為農(nóng)村合作金融的發(fā)展提供支持，促進(jìn)農(nóng)村合作金融健康穩(wěn)定發(fā)展。