袁曉雅

摘 要：新形勢(shì)下，融資擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行了深化改革，更好發(fā)揮金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)作用。融資擔(dān)保作為連接金融機(jī)構(gòu)和中小實(shí)體經(jīng)濟(jì)間的橋梁和紐帶，是扶持中小實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要手段，但是我國(guó)融資擔(dān)保行業(yè)因起步較晚，受到政策多方面因素制約等原因，造成我國(guó)融資擔(dān)保行業(yè)缺乏可持續(xù)發(fā)展能力，在經(jīng)濟(jì)下行期中暴露出諸多問(wèn)題。國(guó)務(wù)院《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》和銀保監(jiān)會(huì) 1 號(hào)文件的出臺(tái)，對(duì)融資擔(dān)保行業(yè)意義重大，影響深遠(yuǎn)。

關(guān)鍵詞：新管理?xiàng)l例下;融資擔(dān)保公司;可持續(xù)發(fā)展能力

1融資擔(dān)保業(yè)發(fā)展面臨的問(wèn)題

1.1融資擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

首先一點(diǎn)便是過(guò)度擴(kuò)張。許多融資擔(dān)保公司只是注重業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，而針對(duì)政策性風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有認(rèn)真把握。 2010 年下半年經(jīng)濟(jì)放緩與市場(chǎng)流動(dòng)性逐步減縮時(shí)，很多融資擔(dān)保公司沒(méi)有制定新的市場(chǎng)策略，收縮其擔(dān)保規(guī)模。不斷擴(kuò)大的資金缺口，導(dǎo)致很多擔(dān)保公司資金鏈斷裂而破產(chǎn)。第二，內(nèi)控缺失。部分擔(dān)保公司對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)把控不足，缺乏內(nèi)控機(jī)制，公司治理比較薄弱，從業(yè)人員的素質(zhì)也偏低，這種情況造成擔(dān)保公司的從業(yè)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與鑒別風(fēng)險(xiǎn)的能力，較大的道德風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)造成整體的風(fēng)險(xiǎn)控制能力較低。第三，違規(guī)操作。很多擔(dān)保公司盛行“搭便車”，進(jìn)行套利投機(jī)。像華鼎這種挪用客戶的擔(dān)保資金進(jìn)行投機(jī)的行為，只是整個(gè)擔(dān)保業(yè)亂象的冰山一角。

1.2財(cái)務(wù)管理缺乏重點(diǎn)

很多融資擔(dān)保公司雖然在正常地進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，但財(cái)務(wù)管理成效取得卻極為困難，財(cái)務(wù)管理活動(dòng)開(kāi)展上投入的資源總量雖然較多，但財(cái)務(wù)管理“投入”與“產(chǎn)出”明顯失衡，這一現(xiàn)象的產(chǎn)生與財(cái)務(wù)管理缺乏重點(diǎn)有直接關(guān)聯(lián)。一定意義上來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理上缺乏重點(diǎn)已經(jīng)成為了財(cái)務(wù)管理活動(dòng)開(kāi)展中的顯著問(wèn)題，財(cái)務(wù)管理上缺乏側(cè)重也加劇了財(cái)務(wù)管理的混亂性和盲目性。除個(gè)別的大型融資擔(dān)保公司外，一般規(guī)模融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理資源都極為有限，無(wú)法明確出財(cái)務(wù)管理側(cè)重直接導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理成為了一種“流水賬”式的管理，財(cái)務(wù)管理所需資源以及其它經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)開(kāi)展所需資源也無(wú)法得到較好配置。

1.3擔(dān)保債權(quán)難獲追償

不管融資公司有部分抵押物、還是無(wú)任何抵押物，都由擔(dān)保公司承擔(dān)融資擔(dān)保。 一旦發(fā)生融資公司違約，擔(dān)保公司須先代償貸款，償清了全部貸款后，擔(dān)保公司可以向融資公司追償。 追償有三種情形：一是由融資公司慢慢償還，擔(dān)保公司成為債權(quán)人，收回代償資金時(shí)間長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)大。 二是采用非法律手段，接管融資公司或者處置其資產(chǎn)，實(shí)行債轉(zhuǎn)股也非擔(dān)保公司所愿，可能導(dǎo)致融資公司經(jīng)營(yíng)困難或者破產(chǎn)，也難以全部收回款項(xiàng)。 三是通過(guò)訴訟等法律手段來(lái)處置融資公司資產(chǎn)，也可能導(dǎo)致融資公司經(jīng)營(yíng)困難或者破產(chǎn)，難以全額收回款項(xiàng)。 而且在處置中很可能出現(xiàn)另外一種風(fēng)險(xiǎn)，即融資公司也同時(shí)向民間進(jìn)行了大量融資，擔(dān)保公司處置資產(chǎn)過(guò)程中其他債權(quán)人也介入?yún)⑴c分配，由于擔(dān)保公司不是優(yōu)先債權(quán)人，最終只獲得部分的償還，造成擔(dān)保公司的巨大損失。 因此，追償不僅時(shí)間長(zhǎng)，而且難以全額獲償，追償難是擔(dān)保公司的巨大風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)展障礙。

2提升融資擔(dān)保公司的可持續(xù)發(fā)展能力措施

2.1提高融資擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

融資擔(dān)保業(yè)的良性發(fā)展，也離不開(kāi)作為融資擔(dān)保市場(chǎng)主體的融資擔(dān)保公司的有序經(jīng)營(yíng)，因此融資擔(dān)保公司必須要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。融資擔(dān)保公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)的時(shí)候，必須認(rèn)真審核客戶相關(guān)資料的真實(shí)性與完整性，不能因?yàn)橄肟焖匍_(kāi)展業(yè)務(wù)而未盡職調(diào)查，最終造成損失還是要擔(dān)保公司自身承擔(dān)。本文對(duì)融資擔(dān)保公司提高自身?yè)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)提出以下建議。首先，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。擔(dān)保公司自身應(yīng)該建立道德風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，及時(shí)對(duì)本公司的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行定量分析，每個(gè)季度進(jìn)行評(píng)估，每個(gè)季度都對(duì)自身經(jīng)營(yíng)做出調(diào)整，降低各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，注意防范投資風(fēng)險(xiǎn)。雖然對(duì)外投資是擔(dān)保公司取得收入的一個(gè)重要手段，但是擔(dān)保公司在對(duì)外投資的時(shí)候應(yīng)要注意其投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性，要注意分散投資，特別是擔(dān)保公司不能非法挪用其他資金進(jìn)行對(duì)外投資。最后，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。擔(dān)保公司應(yīng)規(guī)范業(yè)務(wù)操作，禁止進(jìn)行高危業(yè)務(wù)操作。例如，挪用客戶資金、過(guò)橋業(yè)務(wù)等。高危操作，很容易造成擔(dān)保公司資金鏈斷裂，造成經(jīng)營(yíng)危機(jī)。

2.2提高融資擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)價(jià)與控制能力

風(fēng)險(xiǎn)控制管理的基本流程就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)與控制。因此，融資擔(dān)保公司應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別評(píng)價(jià)與控制能力。在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別評(píng)價(jià)方面，重點(diǎn)是關(guān)注自身代償能力情況與經(jīng)營(yíng)效率狀況，以控制風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)，并通過(guò)對(duì)公司自身的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中潛在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。在風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)上，可以通過(guò)合理安排擔(dān)保項(xiàng)目或者是擔(dān)保期限實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散，可以采用內(nèi)部補(bǔ)償或者是外部補(bǔ)償進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，也可以通過(guò)反擔(dān)保、與銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、建立再擔(dān)保體系等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，通過(guò)這些措施提高融資擔(dān)保公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)控制能力，避免由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題造成過(guò)大的經(jīng)濟(jì)損失。

2.3圍繞財(cái)務(wù)管理報(bào)告進(jìn)行財(cái)務(wù)管理調(diào)整

任何一種財(cái)務(wù)管理手段都無(wú)法滿足財(cái)務(wù)管理各個(gè)層面的需求，這也要求融資擔(dān)保公司對(duì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)開(kāi)展進(jìn)行更好的審視，特別是要不斷進(jìn)行財(cái)務(wù)管理層面的調(diào)整。在財(cái)務(wù)管理調(diào)整上，圍繞著財(cái)務(wù)管理報(bào)告來(lái)進(jìn)行較為可取。建議融資擔(dān)保公司帶著解決問(wèn)題的想法對(duì)財(cái)務(wù)管理報(bào)告進(jìn)行分析，以較好發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理層面的不足，并從財(cái)務(wù)管理活動(dòng)開(kāi)展層面進(jìn)行調(diào)整。不僅如此，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)管理報(bào)告進(jìn)行分析，融資擔(dān)保公司需要明確出利潤(rùn)貢獻(xiàn)點(diǎn)與主要的成本資源消耗點(diǎn)，并在對(duì)應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)開(kāi)展上進(jìn)行一些調(diào)整，這能夠使得財(cái)務(wù)管理同業(yè)務(wù)間的聯(lián)系得到增強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理的積極影響也可以更好釋放出來(lái)。

2.4利用多種手段破解追償難題

不論是連帶責(zé)任保證還是一般保證， 擔(dān)保公司承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任后，都需要向融資債務(wù)人追償，追償難是擔(dān)保公司面臨的最大難題，因此，應(yīng)該多手段并用來(lái)追償。首先，擔(dān)保公司應(yīng)該充分利用征信體系追償。政府應(yīng)該支持將擔(dān)保公司與國(guó)家征信體系融合，擔(dān)保公司享受銀行的同等權(quán)利， 接入現(xiàn)有的征信體系，有權(quán)查詢?nèi)谫Y債務(wù)人的房屋、土地的登記信息，在銀行的存款情況，在法院的訴訟和執(zhí)行情況，以及有關(guān)的其他情況，充分利用現(xiàn)有征信體系，實(shí)現(xiàn)追償制度的便利化。 其次， 銀行應(yīng)該承擔(dān)持續(xù)的追貸義務(wù)，即使擔(dān)保公司已經(jīng)代償債務(wù)，銀行也不應(yīng)該認(rèn)定貸款清償完畢，而應(yīng)該認(rèn)定融資債務(wù)人未償還債務(wù)，及時(shí)跟蹤發(fā)現(xiàn)債務(wù)人的存款等資產(chǎn)， 即時(shí)予以扣款并返還給擔(dān)保公司，以減少擔(dān)保公司的損失。擔(dān)保公司應(yīng)積極爭(zhēng)取法院的支持，加大執(zhí)行力度，特別是對(duì)不易變現(xiàn)的資產(chǎn)，靈活地配合法院處置。在現(xiàn)今法律制度下，還是有很多合法的追償手段可以利用的，如融資公司的股東有虛假出資、抽逃出資行為的，股東應(yīng)該對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任; 融資公司在企業(yè)登記時(shí)是在中介公司參與下共同完成空殼登記注冊(cè)的， 可以要求中介公司在融資公司注冊(cè)資金范圍內(nèi)承擔(dān)連帶責(zé)任; 融資公司或者反擔(dān)保人有無(wú)償或者低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利行為的， 可以行使撤銷權(quán); 融資公司或者反擔(dān)保人有應(yīng)收而未收取的債權(quán)的，可以行使代位權(quán)收取等。

結(jié)語(yǔ)

融資擔(dān)保公司由于客戶群體具有相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)性，為了避免受到風(fēng)險(xiǎn)影響，公司自身就必須健全完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度，尤其是重點(diǎn)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估分析，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系設(shè)計(jì)，進(jìn)而規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，為融資擔(dān)保公司的穩(wěn)步發(fā)展提供良好基礎(chǔ)環(huán)境。

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