程 平（博士生導(dǎo)師），何昱衡

目前的文獻(xiàn)很少涉及基于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)分析來(lái)進(jìn)行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的。有鑒于此，本文以重慶海事局為例，探討基于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，期望能為行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)提供一定的參考。

一、合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)體系結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

1.設(shè)計(jì)思路。行政事業(yè)單位在財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（簡(jiǎn)稱《內(nèi)控規(guī)范》）的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位的實(shí)際情況對(duì)業(yè)務(wù)層面的合同管理制定出相關(guān)管理辦法，具體包括合同的職責(zé)劃分、簽訂、履行、變更解除、監(jiān)督和檢查等方面。以重慶海事局為例，2018年3月12日，在《內(nèi)控規(guī)范》的基礎(chǔ)上，重慶海事局結(jié)合本單位的合同管理實(shí)際情況發(fā)布了《重慶海事局經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》（簡(jiǎn)稱《管理辦法》），并以此為標(biāo)準(zhǔn)對(duì)重慶海事局的合同管理內(nèi)部控制建立了一系列評(píng)價(jià)指標(biāo)。

重慶海事局目前的合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)還處于通過(guò)線下調(diào)研和考察對(duì)合同管理內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)打分的階段?；跀?shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，從《內(nèi)控規(guī)范》和《管理辦法》中關(guān)于合同管理內(nèi)部控制的規(guī)定出發(fā)，針對(duì)合同評(píng)價(jià)主題建立重慶海事局合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)。首先從不同的系統(tǒng)中采集與合同相關(guān)的數(shù)據(jù)，并通過(guò)ETL 過(guò)程（數(shù)據(jù)抽取、轉(zhuǎn)換及加載）清洗數(shù)據(jù)，然后基于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)對(duì)合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)所需的相關(guān)信息進(jìn)行存儲(chǔ)，結(jié)合合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主題來(lái)建立數(shù)據(jù)集市，最后在評(píng)價(jià)階段利用聯(lián)機(jī)分析處理等方式進(jìn)行評(píng)價(jià)打分，并通過(guò)可視化、生成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)表等方式來(lái)呈現(xiàn)。

2.設(shè)計(jì)過(guò)程。合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)體系主要由ETL 過(guò)程、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)集市、聯(lián)機(jī)分析處理、客戶端四部分組成。以重慶海事局為例，其合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)體系結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)過(guò)程圖參考《財(cái)會(huì)月刊》2019年第13 期中的文章《基于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的行政事業(yè)單位單位層面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)——以重慶海事局為例》相關(guān)內(nèi)容[1]。

（1）ETL過(guò)程。ETL過(guò)程是對(duì)存儲(chǔ)著合同相關(guān)信息的各個(gè)業(yè)務(wù)板塊數(shù)據(jù)庫(kù)中的信息進(jìn)行抽取、轉(zhuǎn)換、加載的過(guò)程。合同管理涉及相關(guān)合同網(wǎng)上公示，合同項(xiàng)目、金額、負(fù)責(zé)人等基本信息，以及與供應(yīng)商的往來(lái)信息。采用Sqoop 技術(shù)可對(duì)財(cái)務(wù)云平臺(tái)內(nèi)合同的基礎(chǔ)信息進(jìn)行抽取，基于Python 的網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)則可對(duì)重慶海事局官方網(wǎng)站上的合同公示進(jìn)行抓取，這樣采集的數(shù)據(jù)會(huì)依據(jù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的特點(diǎn)進(jìn)行再一次清洗，以方便以后的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和進(jìn)一步挖掘與分析。

（2）數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)。重慶海事局合同管理主題數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)著合同管理相關(guān)的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)和元數(shù)據(jù)。其中的元數(shù)據(jù)是指數(shù)據(jù)庫(kù)的基本數(shù)據(jù)信息和用來(lái)描述信息資源、數(shù)據(jù)等的數(shù)據(jù)。同時(shí)，基于Hadoop 的Hive 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)軟件能夠?qū)⒔Y(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)映射為數(shù)據(jù)庫(kù)表。

（3）數(shù)據(jù)集市。它是根據(jù)分析需求將數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中的數(shù)據(jù)按劃分的合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主題域分類存儲(chǔ)。結(jié)合重慶海事局現(xiàn)有的系統(tǒng)功能和實(shí)務(wù)，根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》和《管理辦法》建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，將合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作分為合同審批流程完整性、合同簽訂合規(guī)性、合同履行監(jiān)控有效性、合同變更處理合規(guī)性、合同歸口管理執(zhí)行性、合同信息準(zhǔn)確性、合同檔案完整性七個(gè)分析主題，從合同主題數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中抽取面向分析需求的信息，建立數(shù)據(jù)集市。

（4）聯(lián)機(jī)分析處理。聯(lián)機(jī)分析處理（OLAP）是從合同相關(guān)的不同業(yè)務(wù)角度進(jìn)行分析，對(duì)合同分析主題進(jìn)行多角度、多側(cè)面、多維度的分析。對(duì)合同業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)立方體從金額、責(zé)任人、部門等多個(gè)角度進(jìn)行切片和切塊操作，從時(shí)間、地點(diǎn)等多個(gè)層級(jí)進(jìn)行上卷、下鉆操作，協(xié)助相關(guān)責(zé)任人和管理人對(duì)合同管理流程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更準(zhǔn)確的把握與判斷。

三、基于合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)采集與清洗

1.數(shù)據(jù)采集。重慶海事局現(xiàn)有金蝶K3 賬務(wù)處理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)云平臺(tái)等系統(tǒng)，不同的系統(tǒng)都保存有大量的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)源于這些系統(tǒng)。數(shù)據(jù)源的存放格式包括文件掃描圖片、html文件、合同基本信息等非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)、半結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)以及結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。

非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)是指合同文本掃描件、廉政合同文本掃描件等通過(guò)線下手工完成但需要通過(guò)掃描錄入合同管理系統(tǒng)的影像文件。這些數(shù)據(jù)在合同管理主題分析中主要作為手續(xù)是否齊全、流程是否完整的判斷依據(jù)。半結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)是指經(jīng)濟(jì)合同審查表、經(jīng)濟(jì)合同復(fù)核表、合同公示等以html 文件格式存儲(chǔ)的合同相關(guān)信息。結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)大多存儲(chǔ)于財(cái)務(wù)云平臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)中。財(cái)務(wù)云平臺(tái)是合同管理的主要系統(tǒng)，其中存儲(chǔ)著合同金額、合同收付提醒、合同ID、供應(yīng)商銀行賬號(hào)等基礎(chǔ)信息。同時(shí)，金蝶K3 賬務(wù)處理系統(tǒng)存放著來(lái)自財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，當(dāng)合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的分析主題需要考察某項(xiàng)合同的支付情況時(shí)，需要對(duì)從金蝶K3 賬務(wù)處理系統(tǒng)中提取到的合同支付時(shí)間、金額、款項(xiàng)以及支付科目等信息進(jìn)行分析。

2.數(shù)據(jù)清洗。數(shù)據(jù)清洗是將采集的數(shù)據(jù)根據(jù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的特點(diǎn)和分析需求對(duì)部分?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行刪除、補(bǔ)全、轉(zhuǎn)化的過(guò)程。對(duì)于合同管理中錄入的時(shí)間字段，需要將其分成年度、季度、月度、日的層次，以方便對(duì)合同錄入日期進(jìn)行上卷、下鉆操作。對(duì)于合同當(dāng)前所處的履行階段，在財(cái)務(wù)云平臺(tái)合同管理板塊中并沒(méi)有進(jìn)行有效的反映，但是在合同履行監(jiān)控有效性的評(píng)價(jià)中需要依據(jù)合同是處于保送審批、復(fù)核或是履行、結(jié)算的狀態(tài)對(duì)合同進(jìn)行切塊分析。這就需要在數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中添加合同處理狀態(tài)的字段或新建維度表，專門通過(guò)合同狀態(tài)對(duì)合同進(jìn)行分類。

對(duì)檢查結(jié)果應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件(SPSS21.0)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析,以α=0.05作為檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn),計(jì)數(shù)資料的統(tǒng)計(jì)方法采用χ2檢驗(yàn),研究結(jié)果使用(%)表示,P<0.05,差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

結(jié)合《內(nèi)控規(guī)范》和《管理辦法》，針對(duì)合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的實(shí)務(wù)需求，分別從1～3 個(gè)評(píng)價(jià)點(diǎn)對(duì)相應(yīng)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。將各個(gè)評(píng)價(jià)點(diǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行選擇、抓取、清洗是該步驟的重點(diǎn)，需充分考慮數(shù)據(jù)與評(píng)價(jià)指標(biāo)的相關(guān)性、數(shù)據(jù)間的關(guān)聯(lián)性。每個(gè)指標(biāo)都會(huì)涉及合同某一個(gè)階段的業(yè)務(wù)流程，從業(yè)務(wù)流程入手，對(duì)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)庫(kù)表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行選取。對(duì)于表中數(shù)據(jù)，要將與評(píng)價(jià)指標(biāo)無(wú)關(guān)的數(shù)據(jù)剔除，選擇相關(guān)字段下的數(shù)據(jù)。當(dāng)對(duì)兩張或多張表進(jìn)行關(guān)聯(lián)時(shí)，要找出其中的中間表，通過(guò)其將同一項(xiàng)合同或業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)起來(lái)。

四、基于合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)設(shè)計(jì)

1.確定分析主題域。在程平等[2]研究的基礎(chǔ)上，本文結(jié)合數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的特點(diǎn)和重慶海事局內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的需求進(jìn)行進(jìn)一步優(yōu)化，結(jié)果見(jiàn)表1。

依據(jù)上述評(píng)價(jià)指標(biāo)，結(jié)合《內(nèi)控規(guī)范》和《管理辦法》，將合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)分為七大主題域，并將合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)綜合歸集成數(shù)據(jù)集市再加以分析應(yīng)用，以服務(wù)于每個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的分析。合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的主題域是在內(nèi)部控制指標(biāo)分析要求的基礎(chǔ)上進(jìn)行確定的。在具體設(shè)計(jì)上，每個(gè)主題域?qū)?yīng)一個(gè)合同管理內(nèi)部控制指標(biāo)，從一項(xiàng)或多項(xiàng)評(píng)價(jià)點(diǎn)對(duì)相應(yīng)的主題域進(jìn)行評(píng)價(jià)。合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的分析主題依據(jù)審計(jì)指標(biāo)分為如表1所示的七個(gè)分析主題。

2.確定粒度。在合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中需要對(duì)數(shù)據(jù)按照綜合程度和細(xì)化程度進(jìn)行劃分，并根據(jù)不同深度進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。而粒度就是進(jìn)行劃分的數(shù)據(jù)綜合和細(xì)化程度，細(xì)化程度越高，粒度越小，反之粒度越大。將合同按收付類型進(jìn)行第一層細(xì)分，再按收款合同和付款合同兩種類型進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)分，上述將合同一層一層細(xì)分的過(guò)程就是按合同類型確定粒度的過(guò)程。例如：在分析合同履行監(jiān)控有效性時(shí)，以時(shí)間為維度考察合同提醒是否及時(shí)，通過(guò)上卷操作考察一個(gè)年度合同監(jiān)控的有效性，通過(guò)下鉆操作考察一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的合同監(jiān)控的有效性；在以部門為維度考察合同監(jiān)控有效性的時(shí)候，可以通過(guò)上卷操作考察機(jī)關(guān)單位合同的監(jiān)控有效性，也可以通過(guò)下鉆操作考察機(jī)關(guān)具體某個(gè)部門的合同監(jiān)控有效性。

3.確定維度。在合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中，維度可以看作是用來(lái)分析不同指標(biāo)的觀察廣度。在合同管理內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)中，每個(gè)分析指標(biāo)對(duì)應(yīng)一個(gè)分析主題，每個(gè)分析主題都涉及與分析主題相關(guān)的各類業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，通常以合同類型、合同責(zé)任人、合同進(jìn)度等維度進(jìn)行分析。不同的指標(biāo)會(huì)根據(jù)分析需求設(shè)計(jì)相應(yīng)的維度表，例如在重慶海事局合同履行監(jiān)控有效性分析主題中，設(shè)計(jì)了合同進(jìn)度表以便考察在某個(gè)進(jìn)度下的合同項(xiàng)目是否向相關(guān)責(zé)任人及時(shí)推送了進(jìn)度提醒。在考察合同變更處理合規(guī)性時(shí)建立了合同處理維度，將其作為評(píng)價(jià)合同處理是否合規(guī)的依據(jù)，當(dāng)合同實(shí)際處理和合同處理維度表中依據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》和《管理辦法》所存儲(chǔ)的處理標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)不符時(shí)，可認(rèn)定合同履行處理不合規(guī)。

4.模型設(shè)計(jì)。重慶海事局合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的模型設(shè)計(jì)主要分為概念模型設(shè)計(jì)、邏輯模型設(shè)計(jì)和物理模型設(shè)計(jì)三個(gè)階段。根據(jù)合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系中的七個(gè)主題域，對(duì)合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)集市進(jìn)行模型設(shè)計(jì)，見(jiàn)表2。

（2）邏輯模型。邏輯模型是概念模型的具體化，對(duì)實(shí)體的具體屬性進(jìn)行定義，將部分實(shí)體設(shè)計(jì)為事實(shí)表，部分實(shí)體設(shè)計(jì)為維度表。并根據(jù)實(shí)體的不同選擇使用星型模型、事實(shí)星座模型或是雪花模型。若數(shù)據(jù)在重慶海事局財(cái)務(wù)云平臺(tái)的其他板塊涉及單位層面的人員部門信息，業(yè)務(wù)層面的固定資產(chǎn)信息、收支信息等時(shí)，則采用事實(shí)星座模型將多張事實(shí)表關(guān)聯(lián)在一起。例如在合同履行監(jiān)控有效性分析主題中，責(zé)任人信息涉及單位層面的人員信息及部門信息，通過(guò)建立事實(shí)星座模型將業(yè)務(wù)層面合同管理板塊的合同信息與單位層面人員部門信息關(guān)聯(lián)在一起，以服務(wù)于分析需求，具體如圖所示。

合同履行監(jiān)控有效性評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)邏輯模型圖

由上圖可知，合同履行監(jiān)控有效性事實(shí)表中顯示了合同ID 等合同基本信息，退質(zhì)保金提醒、合同結(jié)算提醒等合同監(jiān)控提醒數(shù)據(jù)，其中的責(zé)任人ID、合同進(jìn)度ID 分別作為人員維度表和合同進(jìn)度維度表的外鍵。人員信息從單位層面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中的人員維度表和人員角色維度表中提取，用以考察該人員的職務(wù)。從部門維度表中提取信息，考察該人員的部門信息，方便對(duì)相關(guān)責(zé)任人在業(yè)務(wù)流程中進(jìn)行分析信息推送以實(shí)現(xiàn)嵌入式風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

表2 重慶海事局合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)模型設(shè)計(jì)

（3）物理模型。物理模型又是邏輯模型的具體化，對(duì)事實(shí)表和維度表的屬性進(jìn)行定義。部分來(lái)源于財(cái)務(wù)云平臺(tái)內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)，可沿用之前的設(shè)置。合同管理業(yè)務(wù)信息大多存儲(chǔ)在財(cái)務(wù)云平臺(tái)內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)中，而合同進(jìn)度、合同處理等相關(guān)附件的表名和屬性都需進(jìn)行定義。具體有：①SS_HT_LXJK【合同履行監(jiān)控有效性事實(shí)表】。包含字段：Contract_id【合同ID】、Contract_name【合同名稱】、AlarYajin【退質(zhì)保金提醒】、AlarJiesuan【合同結(jié)算提醒】、AlarShoufu【收付款提醒】、ZRR_id【責(zé)任人ID】，CtrJinDu_id【合同進(jìn)度ID】、PlanPay_Date【計(jì)劃收付款時(shí)間】、Plan-Pay_Money【計(jì)劃收付款金額】、RealPay_Date【實(shí)際收付金額】、RecAndPayContract【款項(xiàng)進(jìn)度】、ReYa-Jin_Date【退質(zhì)保金時(shí)間】和YaJin_Money【質(zhì)保金額】。②WD_HT_JD【合同進(jìn)度維度表】。包含字段：CtrJinDu_id【合同進(jìn)度ID】和JinDu【合同進(jìn)度】。③NK_YW_SZ_WD_YY【人員維度表】。包含字段：ID【人員編碼】、VC_Name【人員名稱】、I_NodeID【權(quán)限編碼】和I_Depot【部門編碼】。④NK_YW_SZ_WD_BM【部門維度表】。包含字段：ID【部門編碼】和VC_Depot【部門名稱】。⑤NK_YW_SZ_WD_QX【權(quán)限維度表】。包含字段：ID【權(quán)限編碼】、VC_Node-Name【權(quán)限名稱】和VC_NodeEsc【權(quán)限描述】。

五、基于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

1.合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法。合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)可以完成數(shù)據(jù)挖掘、聯(lián)機(jī)分析處理、HQL 語(yǔ)句查詢等數(shù)據(jù)分析操作。基于決策樹(shù)、隨機(jī)森林、K-Means 等算法對(duì)合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中的信息進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，完成合同管理內(nèi)部控制的疑點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別并向主管人員提供風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法的輔助決策信息。

合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的聯(lián)機(jī)分析處理（OLAP）可以將合同內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的相關(guān)信息進(jìn)行切片、切塊、上卷、下鉆等處理以滿足分析需求。以合同基本信息數(shù)據(jù)立方體為例，合同基本信息數(shù)據(jù)立方體中可分為時(shí)間、部門、類型、供應(yīng)商等多個(gè)維度。通過(guò)部門對(duì)合同信息進(jìn)行抽取是對(duì)合同基本信息數(shù)據(jù)立方體的切片過(guò)程，可以得到某個(gè)部門下的合同基本信息。當(dāng)從部門和時(shí)間的角度對(duì)合同基本信息數(shù)據(jù)立方體抽取數(shù)據(jù)時(shí)，可以得到具體某個(gè)部門在某年某個(gè)季度的合同管理情況，從而完成合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。HQL語(yǔ)句是基于Hive的類SQL語(yǔ)句，能夠幫助使用者對(duì)合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行查詢分析。通過(guò)合同管理評(píng)價(jià)每個(gè)主體下不同的分析點(diǎn)進(jìn)行查詢分析，能夠?qū)?shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中存在疑點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的合同相關(guān)數(shù)據(jù)檢查出來(lái)。

2.基于Hive 的合同管理內(nèi)部控制情況查詢分析。HQL 語(yǔ)句是基于合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)模型的合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法。通過(guò)基于每個(gè)合同管理內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主題的模型，從一個(gè)或多個(gè)分析點(diǎn)進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)合同簽訂、報(bào)送審核等流程中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的辨識(shí)。例如合同監(jiān)控有效性評(píng)價(jià)分析主題中，對(duì)于合同監(jiān)控是否有效的評(píng)價(jià)方法體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面，通過(guò)合同收付金額和時(shí)間以及計(jì)劃收付金額和時(shí)間進(jìn)行對(duì)比來(lái)確定是否出現(xiàn)了異常支付；另一方面，從合同兩個(gè)重要監(jiān)控提醒的角度對(duì)進(jìn)入相應(yīng)進(jìn)度的合同項(xiàng)目進(jìn)行查詢，當(dāng)合同提醒還未進(jìn)行時(shí)檢查合同的相關(guān)質(zhì)保金等是否進(jìn)行了提前支付。

（1）合同收付情況監(jiān)控有效性分析。查詢進(jìn)度進(jìn)入履行階段的合同，分析該類合同實(shí)際收付時(shí)間、金額與計(jì)劃收付時(shí)間、金額的匹配情況，當(dāng)出現(xiàn)實(shí)際收付大于計(jì)劃收付、實(shí)際收付時(shí)間早于計(jì)劃收付時(shí)間時(shí)，可以認(rèn)為該項(xiàng)合同監(jiān)控出現(xiàn)了問(wèn)題。對(duì)應(yīng)分析評(píng)價(jià)的核心HQL語(yǔ)句如下：

在該HQL語(yǔ)句中，將合同履行監(jiān)控有效性事實(shí)表和合同進(jìn)度維度表通過(guò)join 語(yǔ)句進(jìn)行關(guān)聯(lián)，檢查所有合同進(jìn)度ID 為004 即處于合同結(jié)算期間的合同，并通過(guò)and 和or 結(jié)合的條件查詢語(yǔ)句對(duì)所有實(shí)際收付金額大于計(jì)劃收付金額或?qū)嶋H收付時(shí)間早于計(jì)劃收付時(shí)間的合同項(xiàng)目進(jìn)行篩選查詢，以檢查出沒(méi)有進(jìn)行有效監(jiān)控的合同項(xiàng)目。

（2）合同退質(zhì)保金提醒有效性分析。查詢還未對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行質(zhì)保金提醒的合同，分析該類合同質(zhì)保金是否已經(jīng)支付。對(duì)應(yīng)分析評(píng)價(jià)的核心HQL語(yǔ)句如下：

在該HQL語(yǔ)句中，將合同履行情況監(jiān)控有效性事實(shí)表和人員信息事實(shí)表進(jìn)行聯(lián)合查詢，通過(guò)and條件查詢語(yǔ)句對(duì)退質(zhì)保金提醒字段值為0 的，即還未進(jìn)入提醒階段的合同項(xiàng)目和退質(zhì)保金時(shí)間非空的（已經(jīng)有了質(zhì)保金退回時(shí)間的）合同項(xiàng)目進(jìn)行查詢，并通過(guò)人員信息事實(shí)表查詢其責(zé)任人的相關(guān)角色、部門信息，以便對(duì)其提出風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)。

（3）合同結(jié)算提醒有效性分析。查詢還未進(jìn)入結(jié)算階段的合同，分析該類合同的結(jié)算支付是否出現(xiàn)提前支付等疑點(diǎn)數(shù)據(jù)。對(duì)應(yīng)分析評(píng)價(jià)的核心HQL語(yǔ)句如下：

在該HQL語(yǔ)句中，也需進(jìn)行聯(lián)合查詢，通過(guò)and條件查詢語(yǔ)句對(duì)未進(jìn)行結(jié)算提醒即字段AlarJieSuan的值為0 并且實(shí)際支付時(shí)間不為空的（字段Real-Pay_Date不為默認(rèn)值的）合同進(jìn)行查詢，并通過(guò)人員信息事實(shí)表查詢其責(zé)任人的相關(guān)角色、部門信息，以便對(duì)其提出風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)。