證券公司財(cái)務(wù)集中管理的建設(shè)與完善工作研究

李宗松

[摘 要]隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，金融市場(chǎng)也在隨之不斷變化，同時(shí)也對(duì)證券公司產(chǎn)生了較為深遠(yuǎn)的影響，證券公司當(dāng)前正面臨著日益激烈的市場(chǎng)競爭，想要在市場(chǎng)競爭中提高核心競爭力，從而能夠在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷變化中穩(wěn)定、長遠(yuǎn)地發(fā)展，就要加強(qiáng)證券公司的財(cái)務(wù)管理模式，從而提高證券公司管理水平及經(jīng)濟(jì)效益。因此，文章針對(duì)證券公司財(cái)務(wù)集中管理進(jìn)行深入研究，并提出建設(shè)和完善財(cái)務(wù)集中管理的相關(guān)對(duì)策和建議，希望通過文章的闡述能夠?yàn)橄嚓P(guān)人士提供參考和借鑒，從而提高證券公司財(cái)務(wù)管理水平。

[關(guān)鍵詞]證券公司;財(cái)務(wù)集中管理;金融市場(chǎng)

[中圖分類號(hào)]F830.91

證券公司想要在日益激烈的市場(chǎng)競爭中穩(wěn)定發(fā)展，就要高度重視證券公司管理工作，尤其是財(cái)務(wù)管理工作，財(cái)務(wù)集中管理作為證券公司管理工作中的重要內(nèi)容[1]，能夠直接影響證券公司的穩(wěn)定發(fā)展，當(dāng)前已經(jīng)得到了金融市場(chǎng)的廣泛關(guān)注和重視，我國經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)在不斷發(fā)展和變化，在給證券公司帶來發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也為財(cái)務(wù)管理工作帶來了巨大的挑戰(zhàn)，如果沒有將財(cái)務(wù)問題有效解決，會(huì)在一定程度上阻礙證券公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，因此，證券公司需要高度重視這一問題，并制定具有可行性的解決措施，合理地利用和分配資金，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中管理目標(biāo)，提高證券公司核心競爭力，促進(jìn)證券公司長遠(yuǎn)發(fā)展。

1 證券公司在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理中存在的問題

1.1 財(cái)務(wù)管理各自為營

當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)在不斷發(fā)展，金融市場(chǎng)在不斷變化，部分證券公司雖然意識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性，但是由于始終沿用傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理中各自為營的管理模式，導(dǎo)致證券公司在財(cái)務(wù)管理工作中存在一定的局限性和約束性，只能在發(fā)展初期發(fā)揮作用[2]，在發(fā)展過程中會(huì)逐漸出現(xiàn)滯后現(xiàn)象，證券公司當(dāng)前正面臨著日益激烈的市場(chǎng)競爭，財(cái)務(wù)管理滯后會(huì)直接影響證券公司的穩(wěn)定發(fā)展，沿用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理手段可以具體體現(xiàn)在證券公司的日常經(jīng)營中，例如營業(yè)部門擁有大量的資金和客戶，并且能夠直接控制資金和客戶，導(dǎo)致一些有心之人會(huì)通過黑色交易、暗箱操作等手段擅自挪用客戶的資金，如果沒有對(duì)這些行為進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理，會(huì)導(dǎo)致證券公司資金嚴(yán)重虧損、無法補(bǔ)救，由此可見，各自為營的財(cái)務(wù)管理手段不利于當(dāng)前證券公司的發(fā)展，不利于監(jiān)督和控制證券公司出現(xiàn)的各種財(cái)務(wù)問題。

1.2 資金使用率較低

當(dāng)前，證券公司交易結(jié)算是通過一級(jí)法人清算來進(jìn)行的，這種清算模式導(dǎo)致在證券公司進(jìn)行清算交易時(shí)，只能通過法人在中國證券登記的證券公司所開立的賬戶才能進(jìn)行，因此，證券公司在經(jīng)營管理中，所有的資金流動(dòng)都要通過公司的法人才能實(shí)現(xiàn)[3]，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理中的資金循環(huán)增加了時(shí)間，阻礙了資金流動(dòng)的效率，與此同時(shí)，這種清算模式在證券公司發(fā)展中還存在一個(gè)較為明顯的問題，即各自為政，進(jìn)一步導(dǎo)致了證券公司的資金沉淀數(shù)額增加，降低了自己的使用率，阻礙了證券公司的平穩(wěn)發(fā)展。

1.3 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式增加了企業(yè)成本投入

證券公司傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式主要以營業(yè)部門為主體，這種財(cái)務(wù)管理手段需要在證券公司的所有部門都設(shè)立財(cái)務(wù)人員，因此會(huì)導(dǎo)致證券公司財(cái)務(wù)人員的成本加大。另外，對(duì)財(cái)務(wù)人員配備的專用設(shè)備也會(huì)進(jìn)一步增加證券公司的成本投入，由此可見，證券公司在經(jīng)營管理過程中，由于成本投入力度較大，會(huì)造成經(jīng)濟(jì)效益損失增大，不利于證券公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。

由此可見，證券公司使用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)不再適合當(dāng)前的發(fā)展趨勢(shì)，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理所暴露出的弊端和問題也會(huì)直接阻礙證券公司的穩(wěn)定發(fā)展，因此需要證券公司在發(fā)展中不斷創(chuàng)新管理模式，彌補(bǔ)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理中的不足，從而實(shí)現(xiàn)證券公司持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，提高證券公司核心競爭力。

2 證券公司財(cái)務(wù)集中管理的優(yōu)勢(shì)

施行財(cái)務(wù)集中管理模式，能夠有效促進(jìn)證券公司的業(yè)務(wù)發(fā)展、降低證券公司運(yùn)營成本、提高證券公司管理效率、保證證券公司平穩(wěn)運(yùn)行，在金融經(jīng)濟(jì)不斷變化、市場(chǎng)競爭日益激烈的形勢(shì)下，證券公司實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理模式是面對(duì)挑戰(zhàn)的創(chuàng)新手段，通過財(cái)務(wù)集中管理可以控制證券公司的資金，從而能夠提高資金使用率[4]。另外，對(duì)資金的全面預(yù)算管理能夠保證證券公司企業(yè)的資金需求，最大化地為證券公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。由此可見，證券公司財(cái)務(wù)集中管理具有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)，財(cái)務(wù)集中管理也是證券公司在未來發(fā)展中的必然趨勢(shì)。具體可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析。

2.1 幫助證券公司實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營

證券公司實(shí)行的財(cái)務(wù)集中管理模式是由傳統(tǒng)管理方式中創(chuàng)新而來，通過財(cái)務(wù)集中管理模式能夠?qū)⒆C券公司所有的資金進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃和分配，從而保證證券公司資金存量能夠充分滿足發(fā)展需求，能夠有效降低證券公司在發(fā)展中出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，避免經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另外，證券公司營業(yè)部資金由總部管理，能夠?qū)⒎稚⒌馁Y金進(jìn)行歸攏，并且可以將營業(yè)部的資金投放到其他缺乏資金的部門[5]，有效避免其他部門由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來的風(fēng)險(xiǎn)問題，阻礙企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。由此可見，證券公司財(cái)務(wù)集中管理模式能夠有效提升公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，同時(shí)能夠?qū)⒐驹诮?jīng)營發(fā)展中的資金進(jìn)行科學(xué)、合理地分配，保證證券公司能夠在安全的環(huán)境下平穩(wěn)運(yùn)行。

2.2 有利于證券公司降低財(cái)務(wù)管理成本

證券公司中的財(cái)務(wù)管理不僅需要對(duì)資金進(jìn)行管理，還需對(duì)人力、物力等進(jìn)行管理，通過財(cái)務(wù)集中管理模式，能夠做到與時(shí)俱進(jìn)，從而實(shí)現(xiàn)證券公司順應(yīng)時(shí)代實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，通過財(cái)務(wù)管理能夠有效提高證券公司的資金利用率，從而有效降低證券公司的開支，降低了證券公司的管理成本。由此可見，證券公司中的財(cái)務(wù)集中管理不僅能夠提高證券公司的管理水平，還能夠有效提升證券公司的核心競爭力[6]，保證證券公司能夠在激烈的市場(chǎng)競爭中穩(wěn)定運(yùn)行。

2.3 保證證券公司內(nèi)部信息具有統(tǒng)一性

證券公司在施行財(cái)務(wù)集中管理時(shí)，需要制定健全的財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)章制度，并堅(jiān)持貫徹和落實(shí)到證券公司所有部門和人員，從而能夠規(guī)范和約束證券公司的財(cái)務(wù)核算，使其具有標(biāo)準(zhǔn)化。另外，通過財(cái)務(wù)集中管理有利于財(cái)務(wù)相關(guān)信息和數(shù)據(jù)及時(shí)傳送到證券公司的各個(gè)部門，保證證券公司內(nèi)部信息具有統(tǒng)一性，從而加強(qiáng)證券公司各個(gè)部門的友好交流。

3 證券公司財(cái)務(wù)集中管理的建設(shè)與完善

我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競爭的日益激烈，促進(jìn)了證券公司的創(chuàng)新和改革，在創(chuàng)新和改革過程中，財(cái)務(wù)集中管理模式可以看作是一項(xiàng)全新的嘗試，因此，如何建設(shè)和完善財(cái)務(wù)集中管理模式成為證券公司廣泛關(guān)注的問題，筆者認(rèn)為可以從以下幾點(diǎn)進(jìn)行具體的分析。

3.1 集中管理證券公司財(cái)務(wù)人員

財(cái)務(wù)集中管理離不開財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督和控制，對(duì)證券公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行集中的管理能夠有效提高證券公司的財(cái)務(wù)管理效率，想要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員的集中管理，就需要證券公司設(shè)立區(qū)域財(cái)務(wù)部門，從而能夠?qū)崿F(xiàn)集中垂直管理模式，通過這種管理模式能夠全面了解證券公司的財(cái)務(wù)信息，并且能夠直接的、真實(shí)的反映證券公司的運(yùn)行狀況[7]。另外，在集中管理財(cái)務(wù)人員過程中，還需加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員專業(yè)技能和責(zé)任意識(shí)方面的培養(yǎng)，通過學(xué)習(xí)和交流提升財(cái)務(wù)人員的綜合能力，通過財(cái)務(wù)人員的不斷進(jìn)步和升華，能夠進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)集中管理模式。

3.2 證券公司財(cái)務(wù)集中管理核算

證券公司施行財(cái)務(wù)集中管理模式，需要通過構(gòu)建集中的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)來進(jìn)行和開展，只有這樣才能夠使證券公司有效地對(duì)會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)進(jìn)行集中核算，并通過證券公司的資金往來交易進(jìn)行自動(dòng)化的管理和分析，從而實(shí)現(xiàn)證券公司資金集中管理。

3.3 證券公司資金集中化管理

證券公司的往來資金和運(yùn)轉(zhuǎn)情況能夠直接影響到證券公司的穩(wěn)定運(yùn)營，在經(jīng)營過程中，證券公司的資金存量能夠體現(xiàn)其在市場(chǎng)中的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，要改善傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理中資金較為分散的現(xiàn)象，將證券公司中所有客戶的交易資金進(jìn)行集中管理，從而提高證券公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，避免有心之人擅自挪用公款造成證券公司經(jīng)濟(jì)虧損、無法補(bǔ)救。另外，通過財(cái)務(wù)集中管理模式能夠發(fā)揮其最大的優(yōu)勢(shì)，就是通過證券公司現(xiàn)有資金進(jìn)行投資，能夠有助于證券公司經(jīng)濟(jì)利益進(jìn)一步增長，從而使證券公司在市場(chǎng)競爭中處于不敗之地。

3.4 其他建議

財(cái)務(wù)集中管理涉及范圍較為廣泛，在落實(shí)過程中需要貫穿整個(gè)證券公司的運(yùn)營管理中，可以看作一項(xiàng)系統(tǒng)工程，因此，想要做好財(cái)務(wù)管理工作，就要將其配套的輔助工作做到位，因此，在建設(shè)和完善財(cái)務(wù)集中管理工作中，首先需要證券公司的領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)其進(jìn)行大力支持，嚴(yán)格規(guī)范和約束自身的行為，充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)人員的帶頭作用[8]，充分調(diào)動(dòng)證券公司領(lǐng)導(dǎo)人員的積極性，并通過領(lǐng)導(dǎo)層的鼎力支持，大力加強(qiáng)資金投入，進(jìn)一步完善資金集中管理模式，從而充分發(fā)揮集中管理模式的優(yōu)勢(shì)和性能，為證券公司的長遠(yuǎn)發(fā)展起到積極推進(jìn)的作用。

4 結(jié) 語

綜上所述，隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，金融市場(chǎng)也在隨之不斷變化，同時(shí)也對(duì)證券公司產(chǎn)生了較為深遠(yuǎn)的影響，證券公司想要在日益激烈的市場(chǎng)競爭中平穩(wěn)發(fā)展，就要加強(qiáng)財(cái)務(wù)集中化管理模式，通過建立和創(chuàng)新財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)，落實(shí)和貫徹到證券公司運(yùn)營中的每個(gè)流程中，從而能夠有效提高財(cái)務(wù)集中管理的作用，提高證券公司管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，文章通過對(duì)傳統(tǒng)模式下證券公司的財(cái)務(wù)管理模式存在的問題進(jìn)行分析，明確指出財(cái)務(wù)集中管理模式的優(yōu)勢(shì)和作用，從而為證券公司的穩(wěn)定運(yùn)行提供參考和借鑒。

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