第二類增值電信業(yè)務企業(yè)營運資金管理困境及其出路

宋娟

[摘 要]第二類增值電信業(yè)務企業(yè)隨著信息化的發(fā)展而出現(xiàn)，主要為客戶提供通信信息服務相關內(nèi)容。信息通信企業(yè)發(fā)展迅速，但隨著業(yè)務的擴展，加上同行業(yè)的競爭，第二類增值電信企業(yè)的運營資金管理效率低下問題開始呈現(xiàn)出來。要應對這一窘境，企業(yè)應分析其資金管理困境之所在，并從管理技術、管理人才、豐富業(yè)務等多個方面進行改進。

[關鍵詞]第二類增值電信業(yè)務;資金管理;電信業(yè)務企業(yè)

[中圖分類號]F626

在企業(yè)所有資金管理中，運營資金管理是最關鍵的部分，也是影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展最重要的因素。對于電信業(yè)務企業(yè)而言，面臨著巨大的挑戰(zhàn)，用戶規(guī)模不斷擴大，電信服務也開始擴張，電信業(yè)務的資金收繳方式更豐富，業(yè)務范圍也更廣泛，而與此同時，其面臨的運營資金管理問題也越來越復雜。造成第二類增值電信業(yè)務企業(yè)運營資金管理困境最主要的原因，來自于企業(yè)的財務管理體系沒有跟上時代步伐，對自己的管控不夠合理。文章將從其具體存在的問題上進行分析，從國家管理、制度制定、企業(yè)自身管理等方面進行分析，保證第二類增值電信業(yè)務的運營資金管理合理，促進企業(yè)的發(fā)展。

1 電信企業(yè)營運資金管理的概念

電信業(yè)務運營資金是指電信企業(yè)營業(yè)機構或其授權代理機構需要向使用的客戶收取的服務費用，業(yè)務范圍包括電子信息服務、網(wǎng)絡通信服務、網(wǎng)絡維修等服務。電信企業(yè)目前發(fā)展迅速，在各個城市的多個區(qū)域都設置營業(yè)廳，客戶可以打電話或者上門的方式獲取服務。并且可以通過自助終端設備、營業(yè)廳和客戶集團部門來繳納費用。電信企業(yè)也在很多地區(qū)設置有委托代理機構，可以提供類似的服務，代理機構的出現(xiàn)使電信企業(yè)資金管理更加困難。營運資金管理內(nèi)容主要有賬戶管理、資金的收取和管理、應收賬款管理和營收資金核算管理、分析與考核等。

2 電信企業(yè)營運資金管理面臨的困境

2.1 超范圍的現(xiàn)金使用

電信企業(yè)在發(fā)展過程中，資金支出較多，其中在企業(yè)員工福利發(fā)放等方面存在不合理性。我國相關法律對先進管理和支出具有明確規(guī)定，除了個別業(yè)務之外，薪資報酬、獎金、員工服務待遇等方面，必須通過銀行支出。大部分電信公司做到了這一點，但是依然有不少企業(yè)應用現(xiàn)金直接交易，或者在某些行為上是直接交易的，目標很明確，就是為了節(jié)省成本。但是我國資金管理條例對電信企業(yè)的規(guī)定是十分明確的，這種行為不利于企業(yè)的長期發(fā)展，尤其是伴隨著科技的進步，電子信息技術的快速發(fā)展。使用現(xiàn)金雖然降低了企業(yè)成本，但也使企業(yè)面臨困境，也就是導致其跟不上時代的潮流，思維比較落后。

2.2 對企業(yè)運營狀況把握不準

第二類電信企業(yè)主要以信息服務為主要增值業(yè)務，收費方式包括多種方式。但是尷尬的是電信企業(yè)在發(fā)展過程中，受到管理目標、核算方式等因素的影響，導致其對資金的核算不準確，不能夠準確顯示自身的發(fā)展水平。這樣導致企業(yè)應收賬款不能及時回收，企業(yè)的成本增加，給資金管理帶來困難，在企業(yè)運營過程中，對于客戶資料的閱讀程度不夠仔細，一方面，電信企業(yè)為了擴展業(yè)務，通過宣傳招攬了大量的客戶;另一方面，客戶中存在的失信行為又不能完全的掌握，造成了其資金管理中尷尬的一面。

同時，企業(yè)對自身核算管理的監(jiān)督不嚴，企業(yè)員工在核算中存在一定的紕漏，這也造成了其資金管理中不容忽視的問題。當然，這一點在電信企業(yè)規(guī)范化的今天得到了很好的改善。但是，由于電信企業(yè)涉及的范圍較廣，且還在不斷的業(yè)務拓展中，對資金管理依然存在挑戰(zhàn)。

2.3 電信成本增加

這里討論的電信成本增加是由于個人原因造成的成本增加，這是任何企業(yè)資金管理中都無法回避的問題。對于電信企業(yè)而言，企業(yè)資源豐富，涉及的內(nèi)容和提供的服務非常之多，使其在很多業(yè)務上都能獲得利潤。

電信企業(yè)目前采取營業(yè)廳服務模式，也就是在地區(qū)設置需要的營業(yè)廳服務。由工作人員提供服務，核算資金等工作。但是在這一過程中，不可避免地存在一些個人行為，導致電信企業(yè)的資金流失，并且這種現(xiàn)象主要存在于管理者之中，很難被察覺或者處理。這是造成第二類電信企業(yè)發(fā)展緩慢的原因，在發(fā)展過程中，新業(yè)務的出現(xiàn)使客戶眼前一亮，但是由于資金不足，往往后續(xù)的服務水平低下。在電信行業(yè)服務出現(xiàn)同質(zhì)化的同時，且創(chuàng)新業(yè)務也由于管理不善而變得資金不足，嚴重影響了企業(yè)的發(fā)展。筆者將對出現(xiàn)這一現(xiàn)象的原因進行簡單的分析，并將給予適當?shù)慕ㄗh。

2.4 電信企業(yè)資金管理困境的原因

首先，電信企業(yè)的資金管理與監(jiān)管力度的不高有關。對于我國電信企業(yè)發(fā)展而言，必須要遵循法律法規(guī)，遵守企業(yè)發(fā)展原則。但是就目前看，無論監(jiān)管程度，還是監(jiān)管制度上，均未得到最好的執(zhí)行，導致一些個人行為的出現(xiàn)，使得電信企業(yè)業(yè)務拓展中資金無法回收，資金核算存在漏洞。

其次，在電信企業(yè)發(fā)展中，新業(yè)務無法得到更好地開發(fā)，從目前發(fā)展來看，電信企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了發(fā)展上的瓶頸。如果說從3G到4G是電信企業(yè)的重大突破，那么從4G到5G的發(fā)展就存在一定的革命性，目前對5G業(yè)務的開發(fā)還不夠全面，技術上無法支撐，使電信企業(yè)的發(fā)展變得緩慢。電信用戶的體驗降低，資金無法回收，無法獲得利潤，從根本上影響了企業(yè)的運營管理。電信企業(yè)面臨的客戶主要包括企業(yè)和個人，企業(yè)沒有對于兩項業(yè)務能力進行區(qū)分，在管理中和服務提供中，沒有對其信用體系、資金存款等進行評定，客觀環(huán)境的變化主要有分期支付等方式，但是最后導致資金無法收回，對電信企業(yè)的發(fā)展十分不利。

最后，電信企業(yè)主管部門的監(jiān)管不嚴也是造成企業(yè)資金管理問題之一。

3 第二類增值電信業(yè)務企業(yè)營運資金管理策略

3.1 優(yōu)化外部環(huán)境

第二類增值電信業(yè)務在發(fā)展過程中，要關注外部環(huán)境，緊跟經(jīng)濟發(fā)展步伐。而對電信企業(yè)監(jiān)管人員而言，要不斷地改變環(huán)境，為企業(yè)的發(fā)展提供良好的環(huán)境。

電信企業(yè)要加強自身管理。其一，要明確政府與企業(yè)之間的關系，政府要在建設現(xiàn)代企業(yè)制度的同時，深化企業(yè)財務體制改革，從根本上確保企業(yè)運營過程中資金管理的環(huán)境良好，建立合理的企業(yè)治理結構，落實企業(yè)責任，提高企業(yè)自主財務管理的能力。對于電信企業(yè)而言，對其創(chuàng)新業(yè)務進行監(jiān)管，保證其新推出業(yè)務符合發(fā)展特點，并督促企業(yè)不斷地優(yōu)化其財務管理能力。同時，政府要對電信企業(yè)的利潤進行適當?shù)姆峙?，使企業(yè)形成長遠的發(fā)展理念，減少因個人行為造成的資金短缺。其二，政府應對企業(yè)的利潤分配給予一定的控制，保證第二類增值電信業(yè)務企業(yè)營運的穩(wěn)定性。

3.2 提高企業(yè)內(nèi)部資金管理能力

電信企業(yè)以提供服務為主，因此其在資金預付方式上存在一定的不同，資金管理上也存在不同。企業(yè)的資金結構會隨著企業(yè)的轉(zhuǎn)型而不斷地改善，但是要徹底解決這一問題，最根本的是保證電信企業(yè)自身的資金管理能力。保證其短期內(nèi)的資金充足非常重要。對其核算部門進行責任劃分，并進行培訓，保證其資金核算能力，并且能夠定期及時地對短期內(nèi)的資金支出以及應收賬款進行核算，并進行回收，從而提高資金的運行效率，促進企業(yè)營業(yè)額的提高。

具體上，可以先制訂合理的資金運營計劃，保證第二類增值電信業(yè)務企業(yè)的每項業(yè)務擴展計劃明確，資金支出核算準確，加強監(jiān)管，保證資金用于項目中，也掌握資金的基本變化趨勢。同時，在制度上強化營運管理，提升管理水平與層次，保證電信企業(yè)資金管理的合理性、規(guī)范性、有序的管理模式。最后，需要加大企業(yè)的預算管理，保證企業(yè)管理者了解企業(yè)的運營真實情況，做出正確的決策。

3.3 重視資金結構調(diào)整

電信企業(yè)資金結構調(diào)整主要是對固有資金結構的調(diào)節(jié)。主要可以從兩個方面進行，首先，針對企業(yè)自身的業(yè)務進行調(diào)整，電信企業(yè)不僅要注重業(yè)務創(chuàng)新，還要重視對固有資金結構的改善。保證企業(yè)的資金投入合理，對應收賬款進行回收，保證其業(yè)務運行的成本。要將企業(yè)資金運作作為出發(fā)點，分清流動負債和固定資產(chǎn)，兩者不可混為一談，也不可將固定資產(chǎn)用來投資長期投資。其次，調(diào)整企業(yè)的流動負債、自有資金和企業(yè)長期負債的比例，保證電信企業(yè)流動資金充足，并且加強閑置資金管理，將閑置資金用于某些創(chuàng)新項目開發(fā)，對于當代電信企業(yè)而言，要從業(yè)務上與同行業(yè)之間看齊，豐富其業(yè)務，獲得更多的客戶，同時要不斷地保證業(yè)務的專業(yè)性，服務的質(zhì)量，才能為企業(yè)創(chuàng)造利潤，確保其可持續(xù)發(fā)展。

3.4 加強應收賬款管理，降低企業(yè)運營成本

應收賬款的管理是企業(yè)資金管理中非常重要的內(nèi)容，應對企業(yè)應收賬款進行定期的核算。制定完善的應收賬款管理體系，并在企業(yè)內(nèi)部進行執(zhí)行。首先，對造成應收賬款未回收的原因進行分析，依據(jù)企業(yè)的發(fā)展需求，明確資金回收人員和統(tǒng)計人員的任務，建立獎懲業(yè)務。其次，確保應收賬款的合理性，對其中存在的問題，要及時反映給管理部門，管理部門要第一時間進行處理。對企業(yè)的服務提供上，要給予一定的福利來確保營銷人員和服務人員的熱情。

在企業(yè)應收賬款管理方面，還要正確認識到當前企業(yè)存在的不足，制定更合理的財務結算方法。對客戶的信息進行分析，盡量的選擇信用高的客戶，同時采用豐富的手段來處理應收賬款，這樣才能從根本上降低電信企業(yè)財務管理的風險。

4 結 論

電信企業(yè)在發(fā)展過程中，雖然客戶群龐大，業(yè)務范圍廣泛，服務體系越來越豐富，但同時也面臨著困境，主要體現(xiàn)在其資金管理方面，對企業(yè)的管理運營資金存在一定的風險，管理機制不夠完善，對企業(yè)成本的計算不夠準確等，都影響了企業(yè)的發(fā)展。要促進電信企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，要求從根本上入手，解決其資金管理中不合理的問題，文章已經(jīng)從理論上和實踐上對電信企業(yè)資金管理面臨的困境進行了分析，希望電信企業(yè)能夠認清現(xiàn)狀，在提供優(yōu)質(zhì)服務體系的同時，也保證資金管理的合理性，回收應收賬款，降低企業(yè)運營成本，從而促進其發(fā)展。

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