集團(tuán)資金統(tǒng)籌管理模式淺析

大慶油田有限責(zé)任公司資金結(jié)算中心

企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是企業(yè)運(yùn)行的根本所在，企業(yè)想要獲得更大的發(fā)展就需要有著足夠的財(cái)務(wù)支持，財(cái)務(wù)管理是一門專業(yè)的學(xué)問，包括的內(nèi)容極其廣泛，在其中比較重要的就有資金管理，資金管理的思想已經(jīng)逐漸地深入到了各個(gè)企業(yè)集團(tuán)之中，越來越多的公司管理者開始重視集團(tuán)的資金管理模式的建設(shè)。在其中，集團(tuán)資金統(tǒng)籌管理的模式就是一個(gè)值得所有公司去研究的方法理論，對(duì)于公司的未來發(fā)展具有極大的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國企業(yè)集團(tuán)資金管理模式的現(xiàn)狀概述及分析

毫不夸張的來講，資金是一個(gè)企業(yè)生存的“血液”，是企業(yè)運(yùn)營過程中最為重要的財(cái)務(wù)資源，也是企業(yè)集團(tuán)發(fā)展擴(kuò)大的根基所在。資金的管理是一門專業(yè)的學(xué)問，需要有著足夠?qū)I(yè)的管理人員。如果公司的資金管理模式適合公司發(fā)展的需求，那么就會(huì)對(duì)集團(tuán)的發(fā)展和成員公司的發(fā)展帶來巨大的利益，但是如果集團(tuán)的資金管理不適合集團(tuán)的發(fā)展需求，那么對(duì)于集團(tuán)的經(jīng)營就會(huì)產(chǎn)生一定的危害，帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)與損失。因此，資金管理作為集團(tuán)管理的重中之重必須受到集團(tuán)管理層的高度重視。

(一)集團(tuán)資金統(tǒng)籌管理的內(nèi)涵表述

一般而言，集團(tuán)的資金都是統(tǒng)一進(jìn)行管理使用的。集團(tuán)資金的集中管理能夠最大程度上提高資金的使用效率，從而獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益。同時(shí)，資金集中管理能夠在最大程度上降低使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)值。集團(tuán)進(jìn)行資金統(tǒng)籌管理的原因主要來說包括以下兩個(gè)方面：第一個(gè)目的是出自安全角度，集團(tuán)資金的集中管理能夠確保資金的安全保存，這是公司運(yùn)營過程中財(cái)務(wù)部門首先應(yīng)該做到的事情。其次來說，第二個(gè)目的出自經(jīng)濟(jì)角度，集團(tuán)資金統(tǒng)籌管理能夠最大程度上提高資金的使用效率，獲得最大的經(jīng)濟(jì)收益。

(二)我國企業(yè)集團(tuán)資金管理的現(xiàn)狀概述

我們目前企業(yè)集團(tuán)資金管理的模式主要有如下幾個(gè)方面：統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金、設(shè)立結(jié)算中心、設(shè)立內(nèi)部銀行以及設(shè)立財(cái)務(wù)公司。這五種模式是我國企業(yè)集團(tuán)資金集中使用的主要模式，除此之外，在日本某些大型企業(yè)集團(tuán)，它們還采用主銀行制度模式，但是在我國并不流行。這五種管理模式的軟硬件要求較高，既需要有著一定的設(shè)備和信息支持，還需要有總分公司的條件。

二、企業(yè)集團(tuán)資金統(tǒng)籌管理模式的引入分析

企業(yè)集團(tuán)資金統(tǒng)籌管理模式的內(nèi)容主要包括如下方面，具體來說就是銀行賬戶管理、融資管理、資金調(diào)度管理以及資金的日常控制。雖然，這種所謂的資金統(tǒng)籌管理并沒有一定的理論支持，但是在企業(yè)集團(tuán)的具體發(fā)展過程中卻扮演著重要的角色，根據(jù)調(diào)查，許多企業(yè)在轉(zhuǎn)型期都使用過這一資金管理模式。因此資金統(tǒng)籌管理模式具有一定的實(shí)用價(jià)值和經(jīng)濟(jì)效益。因此，我們將主要針對(duì)資金統(tǒng)籌管理的這幾個(gè)方面的內(nèi)容進(jìn)行一個(gè)簡單的概述分析，為相關(guān)企業(yè)的經(jīng)營管理提出一定的具體建議。

(一)銀行賬戶的管理

企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理中心需要根據(jù)企業(yè)運(yùn)營戰(zhàn)略的改變而不斷地調(diào)整自己的管理方式，具體來說就是要考慮相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和服務(wù)水平以及集團(tuán)和各個(gè)分公司之間的地理距離，通過綜合上述這些要素的考察，來決定日常業(yè)務(wù)的處理是否能夠正常展開。財(cái)務(wù)部門需要確定開戶的相關(guān)金融機(jī)構(gòu)并且把相應(yīng)的具體清單公布出來供大家檢查監(jiān)督，集團(tuán)之下的各個(gè)分公司必須在集團(tuán)所制定的金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)的開戶賬戶，并且期間要申報(bào)集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門批評(píng)或者進(jìn)行備案。相關(guān)分公司賬戶的注銷同樣也要申報(bào)集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審批和備案。

(二)對(duì)集團(tuán)分公司融資的集中掌握

集團(tuán)對(duì)于相應(yīng)分公司的金融控制是必要的，因?yàn)檫@樣就可以在最大程度上提高資金的使用效率，具體來說就是利用集團(tuán)的規(guī)模效率來減少企業(yè)運(yùn)營過程中的資本消耗。企業(yè)集團(tuán)可以統(tǒng)一向相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)取得授信額度，并且把它分配給不同的分公司進(jìn)行使用，各個(gè)分公司在使用自己的授信額度時(shí)也需要向集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)部門進(jìn)行備案，需要他們的批準(zhǔn)。各個(gè)分公司當(dāng)然也可以直接向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)授信額度但是需要申報(bào)集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。因此，分公司的一切資金運(yùn)行情況都需要申報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部本進(jìn)行批準(zhǔn)和備案，無論它是否使用了金融機(jī)構(gòu)的授信額度，成員公司的貸款、還款的資金使用情況都必須到集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門進(jìn)行批準(zhǔn)和備案。

三、結(jié)語

綜上所述，資金是一個(gè)企業(yè)生存的“血液”，是企業(yè)運(yùn)營過程中最為重要的財(cái)務(wù)資源，也是企業(yè)集團(tuán)發(fā)展擴(kuò)大的根基所在。資金的管理是一門專業(yè)的學(xué)問，需要有著足夠?qū)I(yè)的管理人員。集團(tuán)資金的集中管理能夠最大程度上提高資金的使用效率，從而獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益。同時(shí)，資金集中管理能夠在最大程度上降低使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)值。