企業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)的破“舊”與立“新”

李崇杰 陸佳雯

關(guān)鍵詞刑事合規(guī) 刑事風(fēng)險(xiǎn)防范 刑事法律顧問

隨著公司企業(yè)不斷發(fā)展上市，也面臨越來越多的法律風(fēng)險(xiǎn)。其中不僅包括合同、經(jīng)營等民商事法律風(fēng)險(xiǎn)，更多難以預(yù)防和規(guī)避的是刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在金融詐騙、商業(yè)賄賂、污染環(huán)境、侵犯知識產(chǎn)權(quán)等各個(gè)領(lǐng)域。在企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)不斷突顯的情況下，隨著國家法治建設(shè)、反腐斗爭與深化市場改革全面推進(jìn)，對企業(yè)法治建設(shè)和刑事風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)來說是全新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，在這樣的大背景下，刑事合規(guī)業(yè)務(wù)應(yīng)勢而起。當(dāng)下，應(yīng)當(dāng)突破法律風(fēng)險(xiǎn)防范的固有觀念和現(xiàn)狀，增設(shè)刑事法律合規(guī)部門，采取刑事專家論證、聘請刑事法律顧問、專項(xiàng)刑事合規(guī)審查、刑事風(fēng)險(xiǎn)講座、刑事法律體檢等方式，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中必要的環(huán)節(jié)包括決策、合同管理、采購、銷售、生產(chǎn)、運(yùn)輸、人力資源、安全、環(huán)保、稅票、財(cái)務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)上注重刑事合規(guī)的把控，加強(qiáng)企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，確保企業(yè)健康運(yùn)營發(fā)展，確保企業(yè)家輕裝上陣創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。

一、刑事合規(guī)業(yè)務(wù)內(nèi)涵

近年來，“依法合規(guī)”這一詞頻繁出現(xiàn)在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中。在《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所提及的合規(guī)是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致?！昂弦?guī)”概念其實(shí)是一種舶來品，首先其來源于1977年美國國會(huì)通過的《反海外賄賂法》，其中確立了禁止美國公司向外國政府公職人員行賄的準(zhǔn)則。而隨著我國反賄賂規(guī)則的統(tǒng)一與完善，合規(guī)業(yè)務(wù)逐漸興起且被各公司企業(yè)所重視，例如許多公司會(huì)設(shè)立合規(guī)部。狹義上的合規(guī)是指公司企業(yè)在商業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中不違反反商業(yè)賄賂方面的規(guī)范，而廣義上的合規(guī)則需要公司企業(yè)運(yùn)營符合一切法律、法規(guī)、公司規(guī)章和相關(guān)倫理道德規(guī)范。我國國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫局和國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《合規(guī)管理體系指南》（GB/T 35770-2017/IS0 19600：2014）將于今年7月1日生效，也對刑事合規(guī)進(jìn)行規(guī)定，意味著企業(yè)進(jìn)行刑事合規(guī)將是必然趨勢。

合規(guī)業(yè)務(wù)主要存在兩種形式：內(nèi)部合規(guī)和外部合規(guī)。內(nèi)部合規(guī)是指公司企業(yè)內(nèi)部人員例如合規(guī)部或是法務(wù)部門從事相應(yīng)的專業(yè)法律工作使得公司經(jīng)營相關(guān)事務(wù)符合國家規(guī)定、公司內(nèi)部章程和商業(yè)倫理，而外部合規(guī)律師事務(wù)所或個(gè)別刑事律師為企業(yè)提供專業(yè)的法律服務(wù)，幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、診斷法律風(fēng)險(xiǎn)，遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)在不觸及刑法的規(guī)范和規(guī)定、合乎刑事規(guī)范不追責(zé)的條件下提出化解風(fēng)險(xiǎn)的有效方案，這就是所謂的刑事合規(guī)業(yè)務(wù)。刑事合規(guī)業(yè)務(wù)是刑事非訴業(yè)務(wù)的重要組成部分，其主要涉及三個(gè)方面的內(nèi)容：

（一）事前預(yù)防的一般性法律合規(guī)業(yè)務(wù)

一般性的法律合規(guī)業(yè)務(wù)的主要功能就是事先預(yù)防，制定規(guī)章制度和建立相應(yīng)的機(jī)制保證公司運(yùn)行，遠(yuǎn)離可能發(fā)生的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。刑事律師在公司設(shè)立時(shí)審核其是否具備合法資質(zhì)，從而制定公司依法成立所必需的規(guī)章制度。并為企業(yè)或企業(yè)高管人員提供一般性的合規(guī)業(yè)務(wù)咨詢，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營或是交易過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)的規(guī)避建議。并在公司內(nèi)部開展合規(guī)培訓(xùn)，加強(qiáng)公司各部門的合規(guī)意識等等。刑事合規(guī)可以貫穿到公司企業(yè)從成立到發(fā)展的全過程，包括公司企業(yè)的日常交易、知識產(chǎn)權(quán)的運(yùn)用、招投標(biāo)上市等等。

（二）事中形成的特定法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理

風(fēng)險(xiǎn)是未來不確定的危害表現(xiàn)?！胺廊f難免漏一”，盡管存在較完善的制度機(jī)制防范風(fēng)險(xiǎn)的來臨，但是經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)的復(fù)雜性和人類活動(dòng)具有的創(chuàng)新性決定了事物發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)不可絕對杜絕。在出現(xiàn)特定且明顯刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的情況下，律師應(yīng)當(dāng)為企業(yè)提供具有針對性的防控風(fēng)險(xiǎn)的法律服務(wù)。包括：（1）及時(shí)開展對公司內(nèi)部的合規(guī)調(diào)查，對交易和經(jīng)營活動(dòng)的細(xì)節(jié)進(jìn)行全面的了解和分析;（2）對法律風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的評估識別，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，明確指出公司行為涉及的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括是否觸犯了刑法，構(gòu)成哪些罪名;（3）針對特定罪名的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出具體補(bǔ)救措施，例如減少高水平消費(fèi)、退回相應(yīng)款項(xiàng)、還清相應(yīng)債務(wù)、補(bǔ)全合同手續(xù)等等。特定法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理要求律師的專業(yè)性以及公司企業(yè)的積極配合，從而形成詳細(xì)綜合的刑事合規(guī)報(bào)告書。

（三）事后預(yù)訴的刑事合規(guī)管理調(diào)查應(yīng)對

事后預(yù)訴的發(fā)生在訴訟前，但是刑事法律風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)具有現(xiàn)實(shí)緊迫性。這部分律師需要幫助當(dāng)事人企業(yè)應(yīng)對相應(yīng)的刑事調(diào)查。首先需要根據(jù)法律的基本原理分析事態(tài)的全部過程，使當(dāng)事人了解所涉罪名的相關(guān)規(guī)定以及刑事訴訟程序的流程，例如“程序卷”和“證據(jù)卷”的關(guān)系和效力，簡單的證據(jù)規(guī)則：證人證言的效力等等;其次需要分析出相應(yīng)的對策結(jié)論供當(dāng)事人參考，并出具所需的法律文件。最后需要結(jié)合法律規(guī)定和司法實(shí)踐，協(xié)助當(dāng)事人做好搜集調(diào)查證據(jù)相關(guān)工作，必要時(shí)進(jìn)行證據(jù)保全等，避免有證無處取的困境。在刑事法律風(fēng)險(xiǎn)具有現(xiàn)實(shí)性的情況下，律師需要協(xié)調(diào)多方并及時(shí)了解事情發(fā)展的動(dòng)態(tài)，運(yùn)用法律賦予律師的權(quán)利為當(dāng)事人提供專業(yè)有效的動(dòng)態(tài)服務(wù)。

二、企業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)的“舊”現(xiàn)狀

（一）從企業(yè)角度，企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)意識弱，處置刑事危機(jī)能力滯后

目前，很少有企業(yè)對刑事風(fēng)險(xiǎn)防范專門重視，并進(jìn)行內(nèi)部或外部審查機(jī)制，企業(yè)刑事合規(guī)的狀態(tài)是多種多樣的，但不成體系，沒有整體規(guī)劃。一般來講，有法律風(fēng)險(xiǎn)控制意識的企業(yè)都會(huì)聘請常年法律顧問，有些是退休的公檢法人員，有些是法律工作者，有些是律師事務(wù)所律師，規(guī)模更大的企業(yè)尤其是上市企業(yè)組建自己的法務(wù)部，其中人員就包含了具有律師執(zhí)照的律師，以便自己統(tǒng)籌協(xié)調(diào)法律問題，還有些高度重視刑事風(fēng)險(xiǎn)防范的企業(yè)，已經(jīng)有意開展了專項(xiàng)的刑事合規(guī)工作，也已經(jīng)取得了一定成效。從目前的現(xiàn)狀，我們試著分為七類：

1.全能顧問型

全能顧問型企業(yè)常年配備個(gè)別律師或是律師團(tuán)隊(duì)作為其法律顧問，律師法律顧問的專業(yè)涉獵較廣，包括民商事、行政甚至刑事法律的各個(gè)領(lǐng)域，且有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。因此，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)或是陷入相應(yīng)的訴訟，無論是民商事風(fēng)險(xiǎn)或是刑事法律風(fēng)險(xiǎn)都能由該法律顧問進(jìn)行防控和應(yīng)對。

2.閑散外援型

閑散外援型企業(yè)不配備固定的法律顧問，但該企業(yè)或是企業(yè)負(fù)責(zé)人背后存在一個(gè)強(qiáng)大的“法律援助”團(tuán)隊(duì)。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可尋求“外援”律師幫助進(jìn)行有效防控。該類型企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識較強(qiáng)，但是未建立系統(tǒng)的、全面的內(nèi)部防控機(jī)制。

3.事后補(bǔ)救型

事后補(bǔ)救型企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識較弱，其往往認(rèn)為日常經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)防范意義不大而選擇忽視。只有當(dāng)企業(yè)真正陷入確切的風(fēng)險(xiǎn)或是要面對特定的刑事訴訟時(shí)才尋求刑事律師的幫助，而事后補(bǔ)救常常效果不佳且損害后果嚴(yán)重。

4.關(guān)系萬能型

關(guān)系萬能型企業(yè)有刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識，但不尋求律師作為法律顧問等方式進(jìn)行合規(guī)化經(jīng)營。企業(yè)負(fù)責(zé)人往往依靠人際關(guān)系或是通過和公檢法人員打交道尋求便利，在企業(yè)出現(xiàn)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)借助有利關(guān)系就能輕松控制。

5.明知自爆型

明知自爆型企業(yè)常常在成立之初就抱有非法的目的，例如某企業(yè)家為非法吸收公眾存款而成立的企業(yè)，其無所畏懼于任何刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，在達(dá)到其目的后便逃離外地。對于此類型的企業(yè)由于其本身的非法目的而喪失了刑事合規(guī)的意義。

6.盲目僥幸型

盲目僥幸型企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識不強(qiáng)，其明知在企業(yè)日常經(jīng)營中會(huì)出現(xiàn)大量的刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，但大都抱著盲目自信或是僥幸的態(tài)度，從而在刑事風(fēng)險(xiǎn)迫切降臨時(shí)無法采取有效的應(yīng)急措施，導(dǎo)致嚴(yán)重的損害后果。

7.專業(yè)合規(guī)型

專業(yè)合規(guī)型企業(yè)是已經(jīng)具備很強(qiáng)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識，在經(jīng)營過程中聘請專業(yè)的刑事律師或是律師事務(wù)所團(tuán)隊(duì)作為企業(yè)的常駐法律顧問，能夠在企業(yè)出現(xiàn)一般性的刑事風(fēng)險(xiǎn)、特定的刑事風(fēng)險(xiǎn)和刑事訴訟前的調(diào)查應(yīng)對等各個(gè)方面進(jìn)行防控，從而取得及時(shí)有效的刑事合規(guī)。

（二）從律師角度，刑事辯護(hù)律師訴訟強(qiáng)，企業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)能力弱

1.刑事非訴業(yè)務(wù)需求沒有重視

刑事非訴訟業(yè)務(wù)的市場需求一直存在，并且隨著刑事法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的增加以及企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控意識的提高，其市場需求正在不斷擴(kuò)大，刑事非訴業(yè)務(wù)的領(lǐng)域非常廣，但有效開發(fā)度不是很高。目前，全國范圍內(nèi)，刑事非訴訟業(yè)務(wù)尚未專業(yè)化，主要是個(gè)別律所或團(tuán)隊(duì)開始拓展刑事非訴訟業(yè)務(wù)。這就導(dǎo)致很多企業(yè)的刑事防控需求沒有對應(yīng)的專業(yè)團(tuán)隊(duì)支撐，使得刑事非訴業(yè)務(wù)沒有上漲。

2.刑事合規(guī)業(yè)務(wù)研究能力不足

刑事合規(guī)既是一個(gè)前沿問題，也是一個(gè)迫在眉睫的課題。企業(yè)重視法律風(fēng)險(xiǎn)防范，對于民事風(fēng)險(xiǎn)、行政風(fēng)險(xiǎn)防范能力比較強(qiáng)，對于刑事風(fēng)險(xiǎn)防控意識淡薄。即便有公司、法人、高管、員工出現(xiàn)刑事風(fēng)險(xiǎn)，也是事后補(bǔ)救，而缺少事前事中的防范和處置。關(guān)鍵在于刑事合規(guī)業(yè)務(wù)的研究人員缺乏，大部分刑事團(tuán)隊(duì)側(cè)重于發(fā)展刑事訴訟業(yè)務(wù)，在刑事合規(guī)業(yè)務(wù)上缺少經(jīng)驗(yàn)和研究成果，個(gè)別刑事律師單兵作戰(zhàn)，更無法勝任這類工作。

3.刑事合規(guī)業(yè)務(wù)操作模式初級

目前刑事合規(guī)的業(yè)務(wù)重點(diǎn)在于刑事風(fēng)險(xiǎn)的控制，即發(fā)生刑事訴訟，才尋求法律咨詢、專業(yè)辯護(hù)，并沒有對刑事風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的分析研究、預(yù)防，只能是“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”。有些企業(yè)注意到了刑事風(fēng)險(xiǎn)，只是接受了相關(guān)刑事法律人員的碎片化輔導(dǎo)。刑事律師或團(tuán)隊(duì)也很難介入企業(yè)的經(jīng)營體系進(jìn)行摸底排查，提出整體性的法律意見。

三、企業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)的“新”態(tài)勢

（一）從宏觀上，企業(yè)刑事合規(guī)勢在必行

1.國家重視推動(dòng)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)化

我國國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫局和國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)與2017年12月29日聯(lián)合發(fā)布《合規(guī)管理體系指南》（GB/T 35770.2017/ISO 19600：2014），該指南將于今年7月1日生效實(shí)施。合規(guī)是組織可持續(xù)發(fā)展的基石。在我國全面推進(jìn)依法治國的大背景下，組織越來越多地關(guān)注其面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)。該標(biāo)準(zhǔn)秉持著良好治理、比例、透明和可持續(xù)性等原則，可指導(dǎo)未進(jìn)行合規(guī)管理的組織規(guī)范化建立、實(shí)施、評價(jià)和改進(jìn)合規(guī)管理體系，也可對已建立合規(guī)管理體系的組織改進(jìn)合規(guī)管理提供指導(dǎo)。隨著國家發(fā)布合規(guī)管理體系指南，將逐漸推動(dòng)企業(yè)在內(nèi)的各個(gè)組織主體開展合規(guī)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。

2.學(xué)術(shù)界呼吁企業(yè)家加強(qiáng)刑事合規(guī)

2018年1月，陳瑞華教授在《中國律師》發(fā)表《“體檢式刑事法律服務(wù)”的興起》，明確提出對于企業(yè)和刑事法律服務(wù)來說都較為新穎的一個(gè)概念——刑事合規(guī)。自此，學(xué)術(shù)界越來越多的學(xué)者開始探討刑事合規(guī)業(yè)務(wù)，分析目前企業(yè)的刑事風(fēng)險(xiǎn)，并提出，企業(yè)要持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展刑事合規(guī)必不可少。

3.企業(yè)重視刑事風(fēng)險(xiǎn)防范重要性

2018年1月30日，浙江上虞一上市公司金盾股份董事長周某某跳樓身亡，該上市公司市值93億，沒有一定的風(fēng)險(xiǎn)也不會(huì)出現(xiàn)如此極端的行為。5月10日，上海市第一中級人民法院對被告人吳某某（安邦保險(xiǎn)集團(tuán)原董事長兼CEO）集資詐騙、職務(wù)侵占案進(jìn)行一審公開宣判，以集資詐騙罪判處有期徒刑十五年，剝奪政治權(quán)利四年，并處沒收財(cái)產(chǎn)人民幣九十五億元;以職務(wù)侵占罪判處有期徒刑十年，并處沒收財(cái)產(chǎn)人民幣十億元，決定執(zhí)行有期徒刑十八年，剝奪政治權(quán)利四年，并處沒收財(cái)產(chǎn)人民幣一百零五億元，違法所得及其孳息予以追繳。以這兩起事件為代表的上市公司變故，應(yīng)給與沒有刑事合規(guī)的上市公司等企業(yè)重大警示。

4.刑辯團(tuán)隊(duì)重視刑事合規(guī)業(yè)務(wù)研發(fā)推廣

刑事非訴業(yè)務(wù)是刑事業(yè)務(wù)的重要組成部分，但常常被忽視。一直以來，僅有北京金杜等幾個(gè)大型律師事務(wù)所有專門的公司企業(yè)合規(guī)部門，為企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。隨著刑事合規(guī)業(yè)務(wù)的不斷普及，更多的綜合性大所、刑事專業(yè)所將成立企業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)部門，對接企業(yè)刑事合規(guī)的發(fā)展需求。

5.政府注重刑事合規(guī)功能和作用

2018年5月11日，寧波市司法局發(fā)布《關(guān)于印發(fā)寧波市打造優(yōu)質(zhì)營商環(huán)境法律服務(wù)專業(yè)行動(dòng)實(shí)施方案的通知》，該行動(dòng)方案突出五大重點(diǎn)、推行20項(xiàng)舉措。其中提出在三年內(nèi)建立高端專業(yè)領(lǐng)域法律服務(wù)團(tuán)隊(duì)10個(gè)以上。研發(fā)適應(yīng)企業(yè)需求，涵蓋合同審查、項(xiàng)目評估、風(fēng)險(xiǎn)防范等領(lǐng)域的“菜單式”法律服務(wù)產(chǎn)品30個(gè)以上。由此可見，政府已經(jīng)深刻意識到刑事合規(guī)等對于企業(yè)發(fā)展的重要性和推動(dòng)力，在未來的企業(yè)發(fā)展中，政府將全力推動(dòng)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控在內(nèi)的多項(xiàng)法律服務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)與適用。

（二）從微觀上，企業(yè)刑事合規(guī)大有可為

1.企業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)的審查重點(diǎn)

（1）企業(yè)會(huì)議文書合規(guī)審查：企業(yè)股東（大）會(huì)、董事會(huì)等會(huì)議的內(nèi)容，可涉及工程重大安全事故犯罪，重大責(zé)任事故違法犯罪，單位行賄罪，虛報(bào)注冊資本罪，欺詐發(fā)行股票、債券罪，虛假破產(chǎn)罪等刑事犯罪。

（2）企業(yè)經(jīng)營模式合規(guī)審查：企業(yè)經(jīng)營模式是根據(jù)其經(jīng)營宗旨，為實(shí)現(xiàn)所設(shè)定的價(jià)值定位而采取等的某類方式方法。若經(jīng)營宗旨、價(jià)值定位不正確，或者采取的方式方法錯(cuò)誤均可能涉及集資詐騙罪，組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪，非法吸收公眾存款罪，非法經(jīng)營罪等刑事犯罪。

（3）企業(yè)財(cái)稅合規(guī)審查：稅務(wù)上的刑事風(fēng)險(xiǎn)可能涉嫌例如逃稅罪，逃避追繳欠稅罪，騙取出口退稅罪，非法出售增值稅專用發(fā)票罪，非法購買增值稅專用發(fā)票罪、購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪。財(cái)務(wù)上的刑事風(fēng)險(xiǎn)，可能涉嫌如洗錢罪，隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)物會(huì)計(jì)報(bào)告罪等刑事犯罪。

（4）企業(yè)投融資合規(guī)審查：企業(yè)在投融資過程中可能會(huì)涉及非法吸收公眾存款罪，集資詐騙罪，貸款詐騙罪，票據(jù)詐騙罪、信用證詐騙罪，有價(jià)證券詐騙罪等刑事犯罪。

（5）企業(yè)職務(wù)合規(guī)審查：企業(yè)相關(guān)工作人員利用職務(wù)上的便利，不履行或者不正確履行職責(zé)，并通過非法手段破壞企業(yè)對職務(wù)的管理職能，可能會(huì)觸犯例如挪用資金罪，職務(wù)侵占罪，公司企業(yè)人員受賄罪等刑事犯罪。

（6）企業(yè)生產(chǎn)安全合規(guī)審查：企業(yè)在該過程中涉及重大勞動(dòng)安全事故罪，重大責(zé)任事故罪，大型群眾性活動(dòng)重大安全事故罪，強(qiáng)令違章冒險(xiǎn)作業(yè)罪，工程重大安全事故罪，消防責(zé)任事故罪，不報(bào)、謊報(bào)安全事故罪等罪名。

（7）企業(yè)環(huán)保合規(guī)審查：企業(yè)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)可能會(huì)影響到生態(tài)環(huán)境，情節(jié)嚴(yán)重可構(gòu)成犯罪，例如非法收購、運(yùn)輸、加工、出售國家重點(diǎn)保護(hù)植物、國家重點(diǎn)保護(hù)植物制品罪、污染環(huán)境罪，非法占用農(nóng)用地罪，非法采伐、毀壞國家重點(diǎn)保護(hù)植物罪等刑事犯罪。

（8）企業(yè)法人合規(guī)審查。

（9）企業(yè)產(chǎn)品合規(guī)審查：企業(yè)可能在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)因產(chǎn)品質(zhì)量等問題涉及生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪，生產(chǎn)、銷售不符合安全標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品罪，生產(chǎn)、銷售有毒有害食品罪等。

（10）企業(yè)上下游合規(guī)審查：企業(yè)上下游犯罪主要表現(xiàn)在虛開增值稅專用發(fā)票罪、騙取出口退稅罪、洗錢罪等。

（11）企業(yè)關(guān)聯(lián)公司合規(guī)審查：企業(yè)關(guān)聯(lián)公司合規(guī)審查，企業(yè)由于發(fā)展需要常常會(huì)與許多企業(yè)建立利益紐帶從而成為關(guān)聯(lián)公司。企業(yè)自身與關(guān)聯(lián)公司之間存在較大的利益往來，因此要重點(diǎn)審查企業(yè)與關(guān)聯(lián)公司的交易行為，其中可能會(huì)涉及洗錢罪、合同詐騙罪等相關(guān)罪名。

（12）企業(yè)外匯合規(guī)審查：可能涉及騙購?fù)鈪R罪，逃匯罪，非法買賣外匯罪等罪。

（13）企業(yè)擔(dān)保合規(guī)審查：企業(yè)在運(yùn)營過程中會(huì)存在借貸融資擔(dān)保，若是稍不留神，很有可能涉及貸款詐騙罪、騙取貸款罪等。

（14）企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)審查：可能會(huì)涉及相應(yīng)罪名包括侵犯商業(yè)秘密罪、侵犯著作權(quán)罪、假冒注冊商標(biāo)罪、假冒專利罪等七個(gè)侵犯知識產(chǎn)權(quán)罪名。

（15）企業(yè)網(wǎng)絡(luò)安全合規(guī)審查：網(wǎng)絡(luò)安全上的風(fēng)險(xiǎn)，例如非法侵入計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)罪，非法利用信息網(wǎng)絡(luò)罪，拒不履行信息網(wǎng)絡(luò)安全管理義務(wù)罪，侵犯公民個(gè)人信息罪等刑事犯罪。

（16）企業(yè)董事長、總經(jīng)理合規(guī)審查：企業(yè)董事長和總經(jīng)理是企業(yè)的高層管理人員，其對于企業(yè)的經(jīng)營管理擁有決策權(quán)，其行為可能會(huì)涉及非法吸收公眾存款罪、內(nèi)幕交易罪等破壞金融秩序犯罪，非法經(jīng)營罪、串通投標(biāo)罪等擾亂市場秩序罪以及非國家工作人員受賄罪、巨額財(cái)產(chǎn)來源不明罪等其他犯罪。

（17）企業(yè)項(xiàng)目合規(guī)審查：投標(biāo)人在招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)當(dāng)中，主要有可能涉嫌串通投標(biāo)罪、對非國家工作人員行賄罪、對單位行賄罪、單位行賄罪、合同詐騙罪、非法經(jīng)營罪、侵犯商業(yè)秘密罪等刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

（18）企業(yè)宣傳合規(guī)審查：企業(yè)的日常宣傳是提升企業(yè)知名度和銷售企業(yè)產(chǎn)品必不可少的流程。但不恰當(dāng)?shù)男麄鞣绞揭踩菀资蛊髽I(yè)陷入刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，其中可能會(huì)構(gòu)成損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)罪、虛假廣告罪等。

（19）企業(yè)信息合規(guī)審查：企業(yè)在運(yùn)轉(zhuǎn)過程中，稍不留神即會(huì)泄露員工個(gè)人信息或獲取他人信息，情節(jié)嚴(yán)重將會(huì)構(gòu)成犯罪，例如，侵犯公民個(gè)人信息罪、違規(guī)披露重大信息罪等。

（20）企業(yè)破產(chǎn)清算合規(guī)審查：企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)過程中，因多種原因?qū)е鲁霈F(xiàn)資不抵債的情形時(shí)，企業(yè)可依法申請破產(chǎn)。在企業(yè)破產(chǎn)清算過程中，可能涉嫌如隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪、妨害清算罪、虛假破產(chǎn)罪等。

（21）企業(yè)用工合規(guī)審查：一般認(rèn)為勞動(dòng)爭議屬于民事范疇，與刑事犯罪無關(guān)。但是一些企業(yè)不當(dāng)?shù)挠霉ば袨槿匀粫?huì)陷入一定的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，例如可能會(huì)構(gòu)成拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪、雇傭童工從事危重勞動(dòng)罪等。

還有更多的合規(guī)項(xiàng)目審查，這里不再進(jìn)一步列舉。

2.企業(yè)刑事合規(guī)的審查方法

結(jié)合公安機(jī)關(guān)立案的標(biāo)準(zhǔn)以及審判機(jī)關(guān)的判例，從證據(jù)審查的角度進(jìn)行分析企業(yè)的行為，作為主導(dǎo)企業(yè)合規(guī)的律師團(tuán)隊(duì)，有必要確定幾種有效可行多的審查方法，以便在具體合規(guī)時(shí)可操作執(zhí)行。

（1）系統(tǒng)分析法（systemAnalysisMemod）。該方法是在二戰(zhàn)結(jié)束前后，由美國蘭德公司最早提出并使用的。該分析方法實(shí)質(zhì)上是一種研究戰(zhàn)略，其能在不確定的情況下，確定問題的本質(zhì)和起因，明確咨詢方向和目標(biāo)，找出所有可行性方案，并通過設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)對方案進(jìn)行全面比較，幫助決策者在復(fù)雜的問題和環(huán)境中作出較為科學(xué)的抉擇。具體步驟包括：限定問題、確定目標(biāo)、調(diào)查研究收集相關(guān)數(shù)據(jù)、提出備選方案以及評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、對備選方案進(jìn)行評估并提出最可行方案。該方法用在企業(yè)刑事合規(guī)上，確實(shí)可以事倍功半。

（2）證據(jù)審查方法。這是以審判實(shí)務(wù)為中心，通過倒查來摸排有利于指控企業(yè)有罪的相關(guān)證據(jù)，進(jìn)而進(jìn)行分析審查、應(yīng)對控制。主要是圍繞證據(jù)的審查和運(yùn)用具體展開，刑事訴訟的核心問題是證據(jù)，所有訴訟活動(dòng)的展開均圍繞證據(jù)的收集和運(yùn)用展開，包括證據(jù)的收集、舉證、質(zhì)證、采信、排除等問題。

（3）經(jīng)驗(yàn)和邏輯規(guī)則。這是需要具有豐富的刑事訴訟經(jīng)驗(yàn)的資深律師從事這項(xiàng)工作，沒有一定經(jīng)驗(yàn)，很難開展刑事合規(guī)。從歷史源流來看，邏輯和經(jīng)驗(yàn)均是法律方法論的重要組成部分;從認(rèn)知活動(dòng)的發(fā)展規(guī)律來看，邏輯和經(jīng)驗(yàn)是人類認(rèn)識世界的方法論總結(jié)。而邏輯規(guī)則是人類認(rèn)知世界、發(fā)現(xiàn)事實(shí)并進(jìn)行正確推理所遵循的思維規(guī)則，能夠正確指導(dǎo)合規(guī)人員證據(jù)審查時(shí)的基本思維模式，

3.律師刑事合規(guī)的可為與不可為

刑事合規(guī)目的是防范企業(yè)觸及刑法規(guī)范，確保企業(yè)在刑事法律范圍內(nèi)合法經(jīng)營，企業(yè)家自身安全得到保障，同時(shí)，針對侵犯企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)益的違法犯罪行為做好控告預(yù)案、證據(jù)收集等工作。主要工作有：

（1）發(fā)現(xiàn)問題，而不能幫助毀滅、改造、隱匿證據(jù)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)識別，而不能共謀犯罪行為。

（3）法律輔導(dǎo)，而不能教唆。

（4）出具法律意見，客觀指出存在的事實(shí)。

（5）控制不能，及時(shí)退出?？蛻裘髦蟹缸镄袨?，且恣意擴(kuò)大，可以終止法律服務(wù)進(jìn)程。

刑事合規(guī)業(yè)務(wù)中最有爭議的服務(wù)內(nèi)容是刑事調(diào)查的應(yīng)對，具體內(nèi)容包括：給企業(yè)講解可能所涉及的罪名以及相關(guān)的量刑規(guī)則;幫助其熟悉刑事訴訟程序的流程;向企業(yè)講解偵查訊問程序的流程;必要時(shí)可結(jié)合裁判文書網(wǎng)等公開途徑收集的相應(yīng)案例，向企業(yè)講解涉嫌罪名的基本構(gòu)成，注意要點(diǎn);給企業(yè)講解基本的證據(jù)規(guī)則，尤其是訊問筆錄的效力;幫助企業(yè)鑒別常見的非法偵查手段，防止其落入偵查人員的審訊“套路”，尤其是應(yīng)對非法訊問的基本策略;協(xié)助企業(yè)明確無罪證據(jù)與有罪證據(jù)，并做好針對無罪證據(jù)的保全工作，防止出現(xiàn)偵查人員立案后將全部證據(jù)材料予以扣押，導(dǎo)致出現(xiàn)有理說不清、有證無處取的困境等。

綜上所述，律師的刑事合規(guī)工作主要圍繞三個(gè)方面展開工作：一是開展合規(guī)調(diào)查，也就是對企業(yè)單位或者自然人所從事的相關(guān)活動(dòng)是否涉及刑事法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面調(diào)查，并對這些交易和經(jīng)營活動(dòng)的細(xì)節(jié)進(jìn)行充分了解和分析;二是診斷刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，針對各項(xiàng)交易和經(jīng)營行為，結(jié)合法律規(guī)定，明確指出這些交易、經(jīng)營等行為是否觸犯了刑法，是否構(gòu)罪，構(gòu)成何罪;三是提出防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的具體建議，是在法律允許的范圍內(nèi)，提出避開特定罪名的具體補(bǔ)救措施，如減少高水平消費(fèi)、退回相應(yīng)款項(xiàng)、還清相應(yīng)債務(wù)、補(bǔ)齊相應(yīng)合同手續(xù)等等。

在為客戶提供刑事合規(guī)服務(wù)時(shí)，律師還要注意自身執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范。本著“律師畫地圖，委托人選擇道路”的基本原則，律師要向委托人說深說透各種選擇的可能性，并幫助分析各項(xiàng)選擇的利弊得失以及可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，但律師一般不為委托人提出應(yīng)對未來刑事調(diào)查的具體操作方式。律師始終要遵守職業(yè)底線，不采取諸如毀滅、偽造、藏匿證據(jù)，威脅、引誘、欺騙證人提供偽證，或者違法制造不真實(shí)證據(jù)等不正當(dāng)手段進(jìn)行刑事合規(guī)。

四、結(jié)語

近一段時(shí)間，我國經(jīng)濟(jì)正處轉(zhuǎn)型升級的重要時(shí)期，一些傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)增長缺乏動(dòng)力，許多企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展也因此受到影響。這是短期內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境影響所導(dǎo)致，越是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)越高。在深化市場經(jīng)濟(jì)階段，企業(yè)的犯罪問題更加復(fù)雜，犯罪類型也更趨于多元，出現(xiàn)了許多新型的犯罪類型。作為企業(yè)來說，建立完善的現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)，確立公開、透明的決策機(jī)制和財(cái)務(wù)流程，始終將不違規(guī)、不違法作為經(jīng)營之本，方能基業(yè)長青。鑒于此，企業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)，將是企業(yè)管理中永恒的話題，這一業(yè)務(wù)以后一定會(huì)有很廣闊的市場?？梢詳嘌裕磥淼男淌潞弦?guī)業(yè)務(wù)將是前途無量的。