當(dāng)前時(shí)期下證券公司財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題與對(duì)策研究

文/沈揚(yáng)，天風(fēng)證券股份有限公司鄭州商務(wù)外環(huán)路證券營(yíng)業(yè)部

1 當(dāng)前時(shí)期下證券公司財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

1.1 組織結(jié)構(gòu)不合理，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不夠

經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展在很大程度上促進(jìn)了我國(guó)證券公司的發(fā)展，使得證券公司的規(guī)模在發(fā)展過(guò)程中不斷地?cái)U(kuò)大。規(guī)模的擴(kuò)大，也使得內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)和相應(yīng)的管理體制產(chǎn)生了變化。每個(gè)獨(dú)立的證券公司分部開(kāi)始有著自己的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和方法，這樣就會(huì)導(dǎo)致整個(gè)證券公司的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)不夠合理，也不利于統(tǒng)一管理。重要的是，證券公司分部采用獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和方法來(lái)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作，在一定程度上會(huì)加重公司的運(yùn)營(yíng)負(fù)擔(dān)，增加運(yùn)營(yíng)費(fèi)用。此外，財(cái)務(wù)管理相關(guān)人員在工作上，會(huì)更偏向于用會(huì)計(jì)方面的知識(shí)和思維去進(jìn)行財(cái)務(wù)工作，沒(méi)有將財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)計(jì)算有效地結(jié)合起來(lái)。最后，由于證券公司在財(cái)務(wù)管理上的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不夠完善。使得工作人員容易出現(xiàn)失職、越權(quán)等行為，影響了財(cái)務(wù)管理工作的發(fā)展。

1.2 缺少完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，容易增加融資風(fēng)險(xiǎn)

在進(jìn)行證券交易期間，其主要是借助于抵押貸款、發(fā)行股票等方式來(lái)籌得運(yùn)營(yíng)資金。這種籌措資金的方式存在著很多不缺定因素，容易增加證券公司的融資風(fēng)險(xiǎn)。重要的是，我國(guó)的證券公司在財(cái)務(wù)管理機(jī)制上還不夠完善，還不能在短時(shí)間內(nèi)滿(mǎn)足社會(huì)發(fā)展的需求。特別是對(duì)于那種規(guī)模較小，發(fā)展時(shí)間較短的證券公司來(lái)說(shuō)，它們的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較低。財(cái)務(wù)管理機(jī)制的不足，更容易增加它們的融資風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 工作人員綜合素質(zhì)低，績(jī)效考核單一

財(cái)務(wù)管理人員是證券公司財(cái)務(wù)管理工作的直接接觸者，他們的綜合素質(zhì)決定了他們是否可以將財(cái)務(wù)管理工作做好。然而就當(dāng)前證券公司的財(cái)務(wù)管理人員綜合素質(zhì)而言，還有著很大的提升空間。這些工作人員往往存在著業(yè)務(wù)處理能力不足、專(zhuān)業(yè)技能較低、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠等問(wèn)題，從而影響了他們的工作質(zhì)量。另外，由于證券公司在績(jī)效考核方面過(guò)于單一，根本不能全面地考核員工。長(zhǎng)期時(shí)間下來(lái)，就會(huì)使得工作人員容易隨意對(duì)待工作，對(duì)工作不夠重視，從而影響到證券公司的發(fā)展。

2 相關(guān)的有效應(yīng)對(duì)策略

2.1 調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

證券公司可以隨著規(guī)模的擴(kuò)大，有效地調(diào)整和優(yōu)化內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)?？梢越柚谛畔⒒夹g(shù)的幫助，建立一個(gè)信息共享平臺(tái)。通過(guò)平臺(tái)來(lái)加強(qiáng)對(duì)證券公司各分部的財(cái)務(wù)工作管理，這樣就能使得各個(gè)組織之間的聯(lián)系更加緊密，財(cái)務(wù)管理工作也更加方便。證券公司要規(guī)定各級(jí)組織的職責(zé)和義務(wù)，而各級(jí)組織也要服從證券公司的安排和管理，做好組織的職責(zé)和義務(wù)。除此之外，證券公司要完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)各級(jí)組織，各個(gè)財(cái)務(wù)管理工作人員的監(jiān)督，形成一套嚴(yán)格的監(jiān)督機(jī)制。對(duì)那些失職、越權(quán)的工作人員處以相應(yīng)的處罰，令其吸取教訓(xùn)。在這種硬性制度的幫助下，財(cái)務(wù)管理的工作人員才會(huì)以嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真的態(tài)度來(lái)對(duì)待財(cái)務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)管理的工作質(zhì)量。

2.2 完善財(cái)務(wù)管理機(jī)制，降低融資風(fēng)險(xiǎn)

由于我國(guó)的證券公司在財(cái)務(wù)管理機(jī)制上，還不夠成熟。所以可以適當(dāng)?shù)亟梃b一下國(guó)外的財(cái)務(wù)管理機(jī)制以及財(cái)務(wù)管理理念，再結(jié)合我國(guó)證券公司的發(fā)展特點(diǎn)，來(lái)建立一套完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制。擴(kuò)大融資渠道，拓寬證券公司的業(yè)務(wù)范圍，這樣才能為證券公司的發(fā)展提供更好的機(jī)會(huì)。此外，為了降低融資風(fēng)險(xiǎn)，提升證券公司的融資率，我國(guó)的各大證券公司應(yīng)該聯(lián)手成立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部證券融資企業(yè)，這樣可以在很大程度上保證證券公司融資資金的安全，減少證券公司因?yàn)槿谫Y失敗帶來(lái)的財(cái)務(wù)影響。

2.3 提高工作人員的綜合素質(zhì)，完善績(jī)效考核

證券公司要提高財(cái)務(wù)工作人員的綜合素質(zhì)，應(yīng)該在招聘時(shí)期就有所準(zhǔn)備。盡量為公司招聘一些優(yōu)秀人員進(jìn)來(lái)，這樣才能在根源上確保工作人員的綜合素質(zhì)。所以在招聘時(shí)，招聘負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)聘人員的考核，看其是否具備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)，是否具備較好的業(yè)務(wù)能力等。此外，公司需要定時(shí)地給工作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。根據(jù)不同崗位、不同層次的工作人員進(jìn)行相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，可以邀請(qǐng)專(zhuān)家來(lái)開(kāi)展講座，也可以組織工作人員外出學(xué)習(xí)交流等。這樣才能有效地提高工作人員的綜合素質(zhì)，提高其辦理業(yè)務(wù)的能力，確保工作質(zhì)量。最后，證券公司也要完善績(jī)效考核工作，建立一套行之有效的考核制度。需要從多個(gè)方面考核工作人員的工作完成情況和完成質(zhì)量，根據(jù)工作人員的工作表現(xiàn)來(lái)對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)?shù)募为?jiǎng)和懲罰。這樣才能有效地調(diào)動(dòng)起工作人員的工作積極性，對(duì)工作充滿(mǎn)熱情，做好自己的份內(nèi)之事。

3 結(jié)束語(yǔ)

在當(dāng)前形勢(shì)下，證券公司的作用越來(lái)越重要。它不僅關(guān)系著投資者的收益，更關(guān)系到國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此證券公司應(yīng)該針對(duì)當(dāng)前所存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，采取行之有效的對(duì)應(yīng)措施來(lái)解決。這樣才能有效地提高證券公司財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量，提高其抗風(fēng)險(xiǎn)能力，有利于其可持續(xù)發(fā)展。

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