宋喜星

摘? ?要：平衡記分卡（BSC）是一種常見的績(jī)效考核方式，它是從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)角度，將組織戰(zhàn)略落實(shí)為可操作衡量指標(biāo)和目標(biāo)值的一種新型績(jī)效管理體系。文章嘗試?yán)闷胶庥浄挚ㄟ@一績(jī)效評(píng)價(jià)工具，結(jié)合相關(guān)政府政策和研究文獻(xiàn)，從四個(gè)維度構(gòu)建湖北省基礎(chǔ)教育信息化績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，同時(shí)還設(shè)置了相應(yīng)觀測(cè)點(diǎn)，并且提出了平衡記分卡與基礎(chǔ)教育信息化評(píng)價(jià)結(jié)合的注意事項(xiàng)。

關(guān)鍵詞：基礎(chǔ)教育信息化;平衡記分卡;湖北省;績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

中圖分類號(hào)：G250.2 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：B 文章編號(hào)：1673-8454（2019）23-0018-04

一、教育信息化績(jī)效評(píng)價(jià)研究綜述

教育信息化績(jī)效評(píng)價(jià)是指“運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的績(jī)效評(píng)價(jià)方法，對(duì)照統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，按照績(jī)效的內(nèi)在原則，對(duì)教育信息化行為的過程及其效果進(jìn)行的科學(xué)、客觀、公正的衡量比較和綜合評(píng)判[1]”。近年來，我國(guó)對(duì)于教育信息化績(jī)效評(píng)價(jià)進(jìn)行了多種研究。其研究可按學(xué)校層次分為基礎(chǔ)教育信息化、職業(yè)教育信息化、高等教育信息化，也可按地區(qū)類型分為城鎮(zhèn)教育信息化和農(nóng)村教育信息化。研究范圍主要包括整體性的教育信息化、某一區(qū)域的教育信息化、不同學(xué)校類型的教育信息化、教育信息化某一方面（如基礎(chǔ)建設(shè)、技術(shù)裝備、數(shù)字資源、教學(xué)應(yīng)用、教師能力、信息化領(lǐng)導(dǎo)等）研究。評(píng)價(jià)方法主要有主成份分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法、層次分析法、Delphi法、主觀感受（滿意度）調(diào)查法、多群組結(jié)構(gòu)方程模型分析法等。具體評(píng)估指標(biāo)多集中在基礎(chǔ)設(shè)施、數(shù)字教育資源、信息技術(shù)在教學(xué)的應(yīng)用、教師專業(yè)發(fā)展與信息素養(yǎng)、信息化對(duì)學(xué)生的影響和學(xué)生信息素養(yǎng)、信息化領(lǐng)導(dǎo)與規(guī)劃等方面。其中，由于國(guó)家進(jìn)行了大量的經(jīng)濟(jì)投入，對(duì)于這些投入的收益情況無疑是一個(gè)關(guān)注重點(diǎn)。為此，本文引入了一個(gè)專門用于績(jī)效評(píng)價(jià)的工具——平衡記分卡。

二、平衡記分卡的含義與用途

1992年，哈佛大學(xué)教授卡普蘭與諾朗頓研究院執(zhí)行長(zhǎng)諾頓，針對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)存在的不足，在《哈佛商業(yè)評(píng)論》上發(fā)表了《平衡計(jì)分卡：驅(qū)動(dòng)績(jī)效的量度》一文，提出平衡記分卡的績(jī)效管理體系，包括財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度[2]。“財(cái)務(wù)維度是股東在財(cái)務(wù)方面的期望是什么;客戶維度是為達(dá)到財(cái)務(wù)目標(biāo)，應(yīng)該怎樣為客戶創(chuàng)造價(jià)值;內(nèi)部流程維度是要注意哪些流程的高效運(yùn)營(yíng)才能使客戶和股東更滿意;學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)維度是如何整合人員、系統(tǒng)和文化這些無形資產(chǎn)去改進(jìn)關(guān)鍵流程。[3]”

平衡記分卡是將組織戰(zhàn)略落實(shí)為可操作衡量指標(biāo)和目標(biāo)值的一種新型績(jī)效管理體系。它可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)、長(zhǎng)期與短期、結(jié)果與動(dòng)因、內(nèi)部與外部、領(lǐng)先與滯后之間的平衡。其特點(diǎn)在于，不僅能評(píng)估投入產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)效益，更能通過用戶滿意度、業(yè)務(wù)流程規(guī)范性和科學(xué)性、評(píng)價(jià)對(duì)象成長(zhǎng)性來體現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，對(duì)于非經(jīng)濟(jì)化的績(jī)效評(píng)價(jià)有極大意義。

在績(jī)效評(píng)價(jià)領(lǐng)域，平衡記分卡有非常重要的作用。自2003年羅伯特·卡普蘭來華演說后，平衡記分卡在中國(guó)逐步得到了推廣和應(yīng)用。至今，國(guó)內(nèi)企業(yè)已廣泛采用平衡記分卡，平衡記分卡在行政事業(yè)單位的可行性已被論證[4]。然而，盡管平衡記分卡在績(jī)效評(píng)價(jià)與戰(zhàn)略規(guī)劃方面是一種行之有效的工具，但在教育領(lǐng)域尤其是教育信息化領(lǐng)域的運(yùn)用還不算普遍。筆者在CNKI檢索得知，以平衡記分卡在教育信息化績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的應(yīng)用為主題的論文僅個(gè)位數(shù)。

三、基于平衡記分卡的湖北省基礎(chǔ)教育信息化績(jī)效評(píng)價(jià)維度劃分

1.選取與劃分原則

（1）以相關(guān)政策為導(dǎo)向

吳砥在《教育信息化評(píng)估：研究、實(shí)踐與反思》一文中指出，目前教育信息化的指標(biāo)選擇首先主要是“基于年鑒指標(biāo)、規(guī)劃指標(biāo)和全國(guó)教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)形成基礎(chǔ)指標(biāo)，同時(shí)根據(jù)地區(qū)差異、新的政策要求對(duì)基礎(chǔ)指標(biāo)進(jìn)行補(bǔ)充[5]”。本文的評(píng)價(jià)主體是針對(duì)湖北省這一區(qū)域的基礎(chǔ)教育信息化。因此，湖北省信息化政策是最主要的指標(biāo)導(dǎo)向。

（2）以文獻(xiàn)研究為主體

十多年來，我國(guó)對(duì)教育信息化的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行了多方位的研究，涌現(xiàn)了大量研究文獻(xiàn)，這些研究都是建立在國(guó)家政策、實(shí)地調(diào)研與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)之上的。因此，盡管本文在研究中選擇了不同的評(píng)價(jià)工具，但是大眾研究與采用的評(píng)價(jià)指標(biāo)依然具有極大的參考價(jià)值。

（3）以平衡記分卡基礎(chǔ)理論為構(gòu)架

本文以平衡記分卡為主要工具，在指標(biāo)體系構(gòu)建過程中，要以平衡記分卡的四維度為基礎(chǔ)框架，突顯平衡記分卡的工具特點(diǎn)與原則步驟。

2.選取與劃分方法

在湖北省基礎(chǔ)教育信息化績(jī)效評(píng)價(jià)中，運(yùn)用平衡記分卡原理，首先應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，劃分出基礎(chǔ)教育信息化中的財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度的內(nèi)容與范圍。

為此，本文首先以CNKI為刊源，以歷年文獻(xiàn)研究中的高頻率指標(biāo)作為相關(guān)維度的劃分基礎(chǔ)，以（“教育信息化”or“信息技術(shù)教育”or“農(nóng)村遠(yuǎn)程教育工程”or“農(nóng)遠(yuǎn)工程”）and（“績(jī)效”or“成本效益”or“成本”or“效益”）and（“評(píng)價(jià)”or“評(píng)估”）為檢索主題，精確檢索。結(jié)果顯示，我國(guó)關(guān)于教育信息化績(jī)效評(píng)價(jià)的研究從2003年1月1日開始。截至2018年12月31日，與教育信息化緊密相關(guān)的有效文獻(xiàn)288篇。在基礎(chǔ)教育信息化和總論性教育信息化指標(biāo)體系中，選取高于10次的二級(jí)指標(biāo)作為高頻率指標(biāo)參考，如表1所示（類似含義指標(biāo)合并處理）。

同時(shí)，《湖北省教育信息化發(fā)展規(guī)劃（2014-2020年）》指出，湖北省教育信息化的總體目標(biāo)是“形成滿足教學(xué)與管理需要的信息化基礎(chǔ)環(huán)境，促進(jìn)信息技術(shù)與教育教學(xué)全面深度融合，實(shí)現(xiàn)教育信息化的可持續(xù)發(fā)展，服務(wù)湖北教育現(xiàn)代化和學(xué)習(xí)型社會(huì)建設(shè)，帶動(dòng)數(shù)字教育服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。使每個(gè)教師都能自如運(yùn)用信息技術(shù)給學(xué)生上好課，使每個(gè)學(xué)生都能隨時(shí)隨地獲取優(yōu)質(zhì)數(shù)字化學(xué)習(xí)資源[6]”。由此可見，教育信息化環(huán)境基礎(chǔ)建設(shè)、信息化教學(xué)應(yīng)用、信息化學(xué)習(xí)應(yīng)用，以及由此帶來的一系列教育發(fā)展和社會(huì)發(fā)展效果是湖北省教育當(dāng)前的考察重點(diǎn)。平衡記分卡模式本質(zhì)是以實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)為中心的評(píng)價(jià)方式，因此，緊密圍繞湖北省《教育發(fā)展規(guī)劃》的指標(biāo)思想與目標(biāo)，作好目標(biāo)的層次分解也是指標(biāo)維度劃分的重要依據(jù)。

（1）財(cái)務(wù)維度

在企業(yè)評(píng)價(jià)中，財(cái)務(wù)維度主要集中在財(cái)務(wù)投入與其經(jīng)濟(jì)營(yíng)利。而在基礎(chǔ)教育信息化評(píng)價(jià)中，由于教育的非營(yíng)利性質(zhì)，其產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)效益并不明顯，因此，其目標(biāo)值除了教育信息化相關(guān)經(jīng)濟(jì)投入外，在財(cái)務(wù)產(chǎn)出方面應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大其考評(píng)面，將其定位為“價(jià)值貢獻(xiàn)”，即經(jīng)濟(jì)投入所實(shí)現(xiàn)的預(yù)期目標(biāo)和達(dá)到的戰(zhàn)略需求，這就不僅包含單純的經(jīng)濟(jì)收益，還包含了經(jīng)濟(jì)投入所帶來的潛在影響，基礎(chǔ)設(shè)施和軟件資源配備、人才引進(jìn)、教育環(huán)境改善等都應(yīng)當(dāng)屬于產(chǎn)出行列。從歷年文獻(xiàn)研究出現(xiàn)的高頻率指標(biāo)和相關(guān)政策文件來看，主要包括教育基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、學(xué)科資源建設(shè)、教育信息化人才的配備等，也包括由此所產(chǎn)生的社會(huì)與經(jīng)濟(jì)效益，如教育信息化帶來的科研成果轉(zhuǎn)化等。以實(shí)現(xiàn)“形成滿足教學(xué)與管理需要的信息化基礎(chǔ)環(huán)境”目標(biāo)需求。

（2）客戶維度

在企業(yè)評(píng)價(jià)中，顧客滿意度是客戶維度的主要評(píng)價(jià)指標(biāo)，這一點(diǎn)可以沿用到基礎(chǔ)教育信息化評(píng)價(jià)中?；A(chǔ)教育信息化的“客戶”主要涉及三個(gè)方面：教師、學(xué)生和家長(zhǎng)，即教師滿意度、學(xué)生滿意度和家長(zhǎng)滿意度。其滿意度的測(cè)評(píng)范圍涉及相關(guān)規(guī)劃政策制度、基礎(chǔ)設(shè)施、軟硬件設(shè)備、數(shù)字資源、信息化平臺(tái)、教學(xué)與學(xué)習(xí)效果等。

（3）內(nèi)部流程維度

在企業(yè)評(píng)價(jià)中，內(nèi)部流程維度主要考察的是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的一系列活動(dòng)過程。在基礎(chǔ)教育信息化領(lǐng)域，內(nèi)部流程則主要指教育信息化的實(shí)施過程，以此實(shí)現(xiàn)“促進(jìn)信息技術(shù)與教育教學(xué)全面深度融合”的目標(biāo)，包括教師利用信息技術(shù)和信息資源教學(xué)與整合學(xué)科課程、學(xué)生利用信息技術(shù)和信息資源學(xué)習(xí)等教學(xué)與學(xué)習(xí)應(yīng)用情況，以及數(shù)字資源與硬軟件等基礎(chǔ)設(shè)施的管理與使用、信息技術(shù)課程的開展、互動(dòng)教學(xué)、信息化相關(guān)的規(guī)劃與制度及執(zhí)行情況等。

（4）學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度

在企業(yè)評(píng)價(jià)中，學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度主要是考察企業(yè)及其員工的成長(zhǎng)與發(fā)展。相應(yīng)地，在基礎(chǔ)教育信息化領(lǐng)域，應(yīng)當(dāng)主要考察信息化相關(guān)部門與相關(guān)人員的成長(zhǎng)與發(fā)展。這就包括教師、學(xué)生、其他信息化技術(shù)與管理人才、信息化領(lǐng)導(dǎo)的信息素養(yǎng)與相關(guān)培訓(xùn)、綜合素質(zhì)的提高、學(xué)習(xí)效果的提升、學(xué)習(xí)態(tài)度與學(xué)習(xí)方法的改善、教學(xué)能力與科研能力的提高、教育信息資源獲取與加工能力的提高、信息化部門的運(yùn)轉(zhuǎn)與管理能力等。

四、基于平衡記分卡的湖北省基礎(chǔ)教育信息化績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)建與評(píng)價(jià)

1.指標(biāo)體系構(gòu)建

在湖北省基礎(chǔ)教育信息化的戰(zhàn)略總目標(biāo)下，我們開展了財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度的指標(biāo)評(píng)價(jià)，如表2所示。

2.評(píng)價(jià)方式與注意問題

（1）不能脫離目標(biāo)

平衡記分卡的評(píng)價(jià)方式，其最終任務(wù)是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)，目標(biāo)的制定也是對(duì)于財(cái)務(wù)投入效果的監(jiān)督。要注意在指標(biāo)設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)的過程中，緊密圍繞湖北省教育信息化的既定目標(biāo)，定義區(qū)域與學(xué)校的遠(yuǎn)景目標(biāo)和長(zhǎng)期目標(biāo)，同時(shí)分解短期目標(biāo)和各維度分目標(biāo)，所有的指標(biāo)設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)都緊密圍繞目標(biāo)展開。

（2）注重因果關(guān)系與績(jī)效驅(qū)動(dòng)

平衡記分卡的四大維度不是各自獨(dú)立的，而是因果相聯(lián)的。例如：有了經(jīng)濟(jì)投入（財(cái)務(wù)維度：財(cái)務(wù)投入），才會(huì)增添信息化設(shè)備（財(cái)務(wù)維度：價(jià)值貢獻(xiàn)），教師才能利用信息化設(shè)備進(jìn)行教學(xué)與科研（內(nèi)部流程維度）;教師有了利用信息化設(shè)備的環(huán)境，才會(huì)去研究并注重信息化與教學(xué)科研的結(jié)合，參加信息化培訓(xùn)，從而提高自身的信息意識(shí)和信息素養(yǎng)（學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度），也有必要思索自身滿意與否（客戶維度）。因此，在評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)注重其因果關(guān)系，可以在權(quán)重設(shè)置的基礎(chǔ)上，考察各維度之間的比值，輔助評(píng)價(jià)，這也是績(jī)效效益的體現(xiàn)。

（3）量化考核指標(biāo)

在平衡記分卡的管理思想中，只有量化的指標(biāo)才是可以考核的?；A(chǔ)教育信息化績(jī)效評(píng)價(jià)中，可能會(huì)涉及部分主觀性的問題，例如滿意度等。我們應(yīng)當(dāng)盡可能地將主觀性觀測(cè)點(diǎn)轉(zhuǎn)化成可量化指標(biāo)，以便于評(píng)價(jià)比較。

五、結(jié)束語

平衡記分卡是一種應(yīng)用廣泛的績(jī)效評(píng)價(jià)工具。它不局限于財(cái)務(wù)評(píng)估的短期行為，而是以戰(zhàn)略目標(biāo)為服務(wù)點(diǎn)，將其轉(zhuǎn)化為多種維度的績(jī)效指標(biāo)，不僅體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)效益，也體現(xiàn)了組織管理、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)等多方面情況，有利于非經(jīng)濟(jì)型績(jī)效評(píng)價(jià)體系的建立，以及評(píng)價(jià)對(duì)象的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和戰(zhàn)略管理。然而，它也是較為復(fù)雜的評(píng)價(jià)工具，本文僅探討了平衡記分卡與湖北省基礎(chǔ)教育信息化的融合，以及評(píng)價(jià)指標(biāo)的維度劃分，但它的構(gòu)建指標(biāo)數(shù)量較多，指標(biāo)間因果關(guān)系關(guān)聯(lián)復(fù)雜，權(quán)重制定并無客觀標(biāo)準(zhǔn)，因此，通常只能根據(jù)專家組的經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行權(quán)重分配，帶有一定主觀色彩，不同權(quán)重分配可能會(huì)出現(xiàn)完全不同的評(píng)價(jià)結(jié)果。這些問題都有待進(jìn)一步研究。

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（編輯：王曉明）