• 
    

    
    

      99热精品在线国产_美女午夜性视频免费_国产精品国产高清国产av_av欧美777_自拍偷自拍亚洲精品老妇_亚洲熟女精品中文字幕_www日本黄色视频网_国产精品野战在线观看 ?

      國有商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)分析

      2020-01-04 07:07:59黃文
      財會學(xué)習(xí) 2020年5期
      關(guān)鍵詞:國有商業(yè)銀行建設(shè)對策內(nèi)部控制

      黃文

      摘要:國內(nèi)的國有銀行在我國的銀行業(yè)內(nèi)擁有重要的地位,因此國有商業(yè)銀行是穩(wěn)定我國金融的一個重要主體。通過加強(qiáng)銀行內(nèi)部的管控,來降低國內(nèi)的金融風(fēng)險,提升國有銀行穩(wěn)定發(fā)展的能力。銀行建立科學(xué)的內(nèi)部控制體系,可以加強(qiáng)商業(yè)銀行的資金保護(hù),防范銀行存儲、貸款等各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

      關(guān)鍵詞:國有商業(yè)銀行;內(nèi)部控制;建設(shè)對策

      一、國有商業(yè)銀行內(nèi)控建設(shè)的意義

      2018年,六大國有銀行的營業(yè)收入和盈利能力都有較大幅度的提升,其中這六大國有銀行營業(yè)收入同比增長7.9%,凈利潤增長4.9%。六大國有銀行的國有資產(chǎn)規(guī)模不斷提升,資產(chǎn)規(guī)模同比增長6.6%。國有商業(yè)銀行的經(jīng)營模式不同于傳統(tǒng)的制造業(yè)和服務(wù)業(yè),銀行所提供的服務(wù)主要是資金服務(wù),經(jīng)營的產(chǎn)品是貨幣。在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中,銀行主要是向客戶提供資金服務(wù),為儲戶保管資金,為客戶提供貸款服務(wù)。在當(dāng)前政府扶持小微金融的背景下,銀行通過大數(shù)據(jù)技術(shù)來挖掘小微金融的風(fēng)險,同時,在提供金融服務(wù)的過程中,商業(yè)銀行也面臨較高的資金風(fēng)險。因而,銀行內(nèi)部的風(fēng)險管控部門是銀行的一個關(guān)鍵部門。通過在商業(yè)銀行內(nèi)部組建內(nèi)控管理部門,來落實公司的內(nèi)控管理制度,并加強(qiáng)各個部門工作情況監(jiān)督,有效地落實國家給國有銀行制定地發(fā)展規(guī)劃以及相關(guān)的金融產(chǎn)業(yè)政策。

      二、內(nèi)部控制工作中的問題

      (一)商業(yè)銀行內(nèi)控意識不足

      現(xiàn)代化的商業(yè)銀行管理體系引入到我國的國有銀行中時間不長,因此國有銀行對于內(nèi)部控制建設(shè)重視度不足。一線的商業(yè)銀行柜員沒有提高對內(nèi)控工作的理解和重視,導(dǎo)致其在實際的業(yè)務(wù)操作過程中發(fā)生許多資金管理的違規(guī)操作的問題。很多基層的銀行工作人員將內(nèi)控認(rèn)為就是公司的規(guī)章制度,多數(shù)的銀行柜員認(rèn)為將現(xiàn)有的規(guī)章制度完善好,就可以加強(qiáng)對于銀行各個業(yè)務(wù)有效管理。這種錯誤的理解,致使員工在業(yè)務(wù)操作中產(chǎn)生較大的財務(wù)風(fēng)險和金融風(fēng)險。國有銀行的各個商業(yè)網(wǎng)點,各部門負(fù)責(zé)人沒有將內(nèi)控工作制度落實到基層業(yè)務(wù)中,這樣就會容易造成銀行內(nèi)部的各個部門之間缺少有效的溝通。在國內(nèi)的國有銀行中,仍然存在嚴(yán)重的“重業(yè)務(wù)、輕管理”的問題,這種問題會嚴(yán)重地阻礙內(nèi)控工作的順利落實實施。

      (二)內(nèi)控制度不健全

      國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作,其中最重要的部分是內(nèi)控監(jiān)督,只有加強(qiáng)銀行基層業(yè)務(wù)部門內(nèi)控制度的執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和審核,以此才能夠有效地落實內(nèi)控制度。在國有銀行內(nèi)控工作開展過程中,仍然存在各個銀行部門財務(wù)審核獨立性不足,同時缺少內(nèi)控管理權(quán)限,導(dǎo)致銀行的各個業(yè)務(wù)部門存在內(nèi)控制度漏洞。

      (三)風(fēng)險管理體系不健全

      銀行業(yè)是一種高風(fēng)險經(jīng)營的行業(yè),因此國有銀行需要加強(qiáng)銀行風(fēng)險管理體系的建設(shè),以此來預(yù)防銀行經(jīng)營中存在的潛在風(fēng)險,提高銀行資金運作能力。但是在目前的國有商業(yè)銀行中,內(nèi)控工作人員沒有制定完善的風(fēng)險管理機(jī)制,所采用的風(fēng)險評估指標(biāo)也不能夠適合當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展實際情況。尤其在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)對銀行業(yè)沖擊的背景下,部分銀行的存儲業(yè)務(wù)在持續(xù)下滑。銀行在小微金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管控風(fēng)險機(jī)制不健全,同時,信息技術(shù)也給銀行的經(jīng)營管理帶來了許多風(fēng)險,產(chǎn)生許多銀行財務(wù)管理系統(tǒng)的漏洞,這些漏洞會導(dǎo)致銀行經(jīng)營中存在較大的風(fēng)險。同時,銀行內(nèi)部也缺少優(yōu)秀的風(fēng)險管理人才。風(fēng)險管理部門的職責(zé)和權(quán)限不夠完善,不能夠高效地開展風(fēng)險管理工作,進(jìn)而無法為銀行設(shè)計出有優(yōu)質(zhì)的風(fēng)險管控方案[1]。

      三、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)策略

      (一)提高銀行員工的內(nèi)控管理意識

      在國有商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中,需要高層領(lǐng)導(dǎo)給予內(nèi)控工作支持,并配備優(yōu)秀的內(nèi)控管理人才來推動商業(yè)銀行內(nèi)控工作的開展。銀行的高層領(lǐng)導(dǎo)需要在經(jīng)營會議上,以及公司的辦公系統(tǒng)上,給全體員工發(fā)送關(guān)于落實內(nèi)控工作開展的相關(guān)通知,以此來提高公司對基層業(yè)務(wù)人員落實內(nèi)控制度情況的監(jiān)督。例如,在建設(shè)銀行中,就組建獨立的內(nèi)控部門,來監(jiān)督內(nèi)控制度的落實情況。內(nèi)控部門對制度執(zhí)行過程中存在的問題,要及時地給業(yè)務(wù)部門一定的建議。對制度中的不合理地方要適當(dāng)?shù)倪M(jìn)行修改,以保證制度的科學(xué)性。國有銀行還需要組織全體員工開展內(nèi)控管理知識的培訓(xùn),聘請外部財務(wù)咨詢公司來推動銀行內(nèi)控工作的開展,給員工開展內(nèi)控培訓(xùn)工作,組織實施內(nèi)控項目建設(shè)。引進(jìn)高端的IT人才結(jié)合內(nèi)控項目中的風(fēng)險管理、財務(wù)管控以及業(yè)務(wù)經(jīng)營知識,融入到培訓(xùn)工作中,提高員工對于內(nèi)控工作的重視程度。并且,商業(yè)銀行還需要給員工滲透先進(jìn)的內(nèi)部管理理念,讓員工接受公司的內(nèi)控制度,來有效地推動制度的落實和實施。雖然金融科技的發(fā)展已經(jīng)將風(fēng)險流程嵌入到系統(tǒng)流程中,但銀行內(nèi)部實質(zhì)性風(fēng)險仍需人員進(jìn)行管控,通過制度規(guī)范人員,從而真正實現(xiàn)盡職免責(zé),通過提高員工對于工作的重視,就可以有效地減少內(nèi)控工作的阻力,以減少內(nèi)控開展過程中的溝通問題,以推動一線銀行柜員、各營銷崗位落實內(nèi)控制度,提高制度的執(zhí)行力度[2]。

      (二)完善內(nèi)控管理制度

      國有銀行需要組建獨立、靈活的部門,并設(shè)計內(nèi)控制度體系,結(jié)合國家國有銀行發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃,以及銀行所制定的戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容,來著手開展內(nèi)控體制、機(jī)制的建設(shè)。銀行內(nèi)部的內(nèi)控管理人員需要結(jié)合當(dāng)前銀行管理中存在的問題,并分析問題背后產(chǎn)生的原因,以此為內(nèi)控工作開展奠定基礎(chǔ)。國有商業(yè)銀行需要借鑒國外銀行的管理經(jīng)驗,來將國外優(yōu)秀的管理方式融入到內(nèi)控制度中,以此來提高銀行的資金管理水平和財務(wù)風(fēng)險防控能力。在建設(shè)內(nèi)控制度時,需要深入結(jié)合一線業(yè)務(wù)部門的實際經(jīng)營狀況,進(jìn)而保證制度與業(yè)務(wù)的有效融合,給一線的銀行柜員提供可以實操的內(nèi)控制度。銀行在組織開展內(nèi)控建設(shè)工作時,需要與外部優(yōu)秀的管理咨詢公司合作,借助咨詢公司專業(yè)的內(nèi)控實操能力和豐富的經(jīng)驗,來為銀行建設(shè)系統(tǒng)、科學(xué)的內(nèi)控制度流程。聘請國內(nèi)權(quán)威的內(nèi)控咨詢公司作為銀行內(nèi)部內(nèi)控工作開展的主要責(zé)任主體,同時銀行的高層領(lǐng)導(dǎo)還需要推動內(nèi)控工作的開展,并給內(nèi)控工作提供一定的資金支持和政策支持。在銀行內(nèi)部組建內(nèi)控工作小組,來密切地配合咨詢公司的內(nèi)控體系建設(shè)工作,進(jìn)而保證內(nèi)控管理咨詢項目可以順利地進(jìn)行落地實施,按照銀行的要求提供完整的內(nèi)控咨詢報告[3]。

      (三)建立風(fēng)險評估機(jī)制

      在國有商業(yè)銀行內(nèi)部,銀行都組建了風(fēng)險管理部門,來獨立開展銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理工作。銀行還需要由風(fēng)險管理部門牽頭設(shè)計出銀行的風(fēng)險管理體系。商業(yè)銀行的高層領(lǐng)導(dǎo)和普通員工均需要提高對風(fēng)險管理的重視程度,在一線業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中,需要要求柜員嚴(yán)格遵守銀行的風(fēng)險管理制度來開展業(yè)務(wù)操作,盡量地避免資金管理、資金支付各個環(huán)節(jié)中的財務(wù)支付風(fēng)險。銀行的高層領(lǐng)導(dǎo)還需要給風(fēng)險管理部門賦予一定的管理權(quán)限,讓風(fēng)險管理人員可以深入到一線的業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中來,識別業(yè)務(wù)中的風(fēng)險因素。風(fēng)險管理人員需要及時地識別、預(yù)防和管控銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中的各種風(fēng)險,風(fēng)險管理部門應(yīng)用當(dāng)前比較先進(jìn)的風(fēng)險管理模型,以及風(fēng)險管理信息技術(shù),在銀行內(nèi)部搭建風(fēng)險管理信息化平臺。整合系統(tǒng),引進(jìn)相關(guān)政府機(jī)關(guān)以及相關(guān)涉及到風(fēng)險的外部信息資源,由相關(guān)風(fēng)險管理人員深入到業(yè)務(wù)工作中,綜合識別銀行在當(dāng)今發(fā)展迅速的大數(shù)據(jù)小微金融業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險因素,并將風(fēng)險信息及時地上傳到風(fēng)險管理平臺中,以此幫助風(fēng)險部門高效地識別業(yè)務(wù)中的風(fēng)險,提高銀行對風(fēng)險的防控能力,及時地察覺業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險。盡量避免風(fēng)險給銀行帶來的損失,提高銀行的穩(wěn)定經(jīng)營能力。并且銀行需要注重培養(yǎng)風(fēng)險管理人員的能力,給風(fēng)險管理部門引入優(yōu)秀的人才,同時,還需要加強(qiáng)員工的風(fēng)險識別、風(fēng)險防控能力。

      四、結(jié)束語

      國有商業(yè)銀行在國內(nèi)的銀行業(yè)中占有較大的市場規(guī)模,銀行所經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類較多,銀行資產(chǎn)規(guī)模龐大。因而,在銀行處于互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的大浪中,實際業(yè)務(wù)開展過程中,會產(chǎn)生較多新型風(fēng)險。因此,銀行需要與時俱進(jìn)加強(qiáng)風(fēng)險的防控能力以及內(nèi)控體系建設(shè),組建獨立的內(nèi)控管理部門,并給內(nèi)控部門配備優(yōu)秀的內(nèi)控管理人員,來提升銀行的內(nèi)控管理能力。財

      參考文獻(xiàn):

      [1]葉建成.論國有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制[J].時代經(jīng)貿(mào),2018,No.447 (22):14-16.

      [2]沈代彪.國有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險:表現(xiàn)、來源與內(nèi)部控制[J].時代金融,2018 (8):67.

      [3]耿正星.商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題與對策淺析[J].江蘇商論,2019,412 (02):123-125+129.

      猜你喜歡
      國有商業(yè)銀行建設(shè)對策內(nèi)部控制
      會計職業(yè)道德問題的研究
      以五大發(fā)展理念引領(lǐng)國有商業(yè)銀行經(jīng)營文化構(gòu)建
      我國利率市場化進(jìn)程中商業(yè)銀行盈利狀況分析
      智富時代(2016年12期)2016-12-01 12:39:16
      國有商業(yè)銀行應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融浪潮的對策分析
      智富時代(2016年12期)2016-12-01 12:37:45
      我國物流企業(yè)內(nèi)部控制制度的問題及建議
      商(2016年27期)2016-10-17 04:05:09
      房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制的認(rèn)識
      商(2016年27期)2016-10-17 03:56:37
      行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在問題及對策
      科技視界(2016年20期)2016-09-29 14:08:22
      制造企業(yè)銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制分析
      國有商業(yè)銀行如何激勵和留住人才
      完善高校考試管理,加強(qiáng)考風(fēng)考紀(jì)建設(shè)
      考試周刊(2016年7期)2016-03-11 08:02:58
      廉江市| 江口县| 汕尾市| 日土县| 曲周县| 泸西县| 长岛县| 枣阳市| 麟游县| 巴马| 富裕县| 讷河市| 疏附县| 达孜县| 禹州市| 清新县| 红原县| 安岳县| 尤溪县| 肥东县| 普定县| 巧家县| 丁青县| 阿拉善右旗| 灵寿县| 石渠县| 虞城县| 光山县| 赣榆县| 抚州市| 西和县| 大理市| 乌鲁木齐县| 萍乡市| 凤冈县| 文水县| 奉化市| 阿坝| 安溪县| 从江县| 犍为县|