摘 要：基于2010年-2015年與我國簽訂FTA協(xié)定的20個(gè)國家（地區(qū)）的貿(mào)易數(shù)據(jù)樣本，在引入原產(chǎn)地規(guī)則限制系數(shù)的前提下，將不同的累積規(guī)則加入貿(mào)易引力模型，進(jìn)行實(shí)證研究。將狹義累積規(guī)則與廣義累積規(guī)則分別以虛擬變量0和1的形式引入模型，通過面板引力模型分析，定量計(jì)算出不同的累積規(guī)則對(duì)我國與自貿(mào)區(qū)協(xié)定方進(jìn)出口貿(mào)易的影響。實(shí)證結(jié)果發(fā)現(xiàn)狹義累積規(guī)則相比于廣義累積規(guī)則會(huì)對(duì)雙方間的貿(mào)易產(chǎn)生顯著的負(fù)面影響。狹義累積規(guī)則對(duì)于我國對(duì)協(xié)議簽訂方的出口的抑制作用較大，大于對(duì)于我國從協(xié)議簽訂方進(jìn)口的抑制作用。研究結(jié)果對(duì)我國的自由貿(mào)易協(xié)定的簽訂有一定的參考價(jià)值。

關(guān)鍵詞：自由貿(mào)易協(xié)定;原產(chǎn)地規(guī)則;狹義累積規(guī)則;廣義累積規(guī)則

一、原產(chǎn)地規(guī)則中的累積規(guī)則

累積規(guī)則是在國際分工，生產(chǎn)全球化的大背景下應(yīng)運(yùn)而生的，以此來減緩原產(chǎn)地規(guī)則的限制效應(yīng)，在一定程度上促進(jìn)國際間的生產(chǎn)合作。累積規(guī)則，是指享受優(yōu)惠性關(guān)稅的A國使用了他國原產(chǎn)的原料或者加工零件，該原料或加工零件在A國進(jìn)行加工，由此而產(chǎn)生的產(chǎn)品仍可以享受優(yōu)惠。在FTA中，累積規(guī)則在原產(chǎn)地規(guī)則章節(jié)中以某一條的形式進(jìn)行規(guī)定。

目前，我國已經(jīng)簽訂的FTA中的原產(chǎn)地累積規(guī)則可以分為兩類，分別是：

1.狹義累積規(guī)則，“累積規(guī)則”僅適用于從價(jià)百分比的計(jì)算

例如《中國-巴基斯坦自由貿(mào)易區(qū)原產(chǎn)地規(guī)則》第16條累積規(guī)則規(guī)定：“除另有規(guī)定外，符合第十三條原產(chǎn)地要求的產(chǎn)品在締約一方境內(nèi)用作生產(chǎn)享受本協(xié)議優(yōu)惠待遇的制成品的原材料，如果最終產(chǎn)品的中國-巴基斯坦累計(jì)成分不低于40%的，則該產(chǎn)品應(yīng)視為原產(chǎn)于制造或加工該制成品的成員方境內(nèi)?！痹擃愋偷睦鄯e規(guī)則，并未將該累積部分視為原產(chǎn)于該國，使得該部分僅作用于區(qū)域價(jià)值成分標(biāo)準(zhǔn)的判斷，對(duì)于稅則歸類改變標(biāo)準(zhǔn)與特殊加工工序標(biāo)準(zhǔn)并無調(diào)節(jié)作用。

2.廣義累積規(guī)則，即同時(shí)適用于稅則歸類改變、從價(jià)百分比和加工工序等多種原產(chǎn)地判定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的累積規(guī)則

《中國-韓國自由貿(mào)易區(qū)原產(chǎn)地規(guī)則》第3.6條累積規(guī)則規(guī)定：“一締約方的原產(chǎn)貨物或材料在另一締約方用于生產(chǎn)另一貨物時(shí)，該貨物或材料應(yīng)當(dāng)視為原產(chǎn)于后一締約方?！痹擃愋屠鄯e規(guī)則，將來源于區(qū)域內(nèi)其他成員方的原產(chǎn)貨物或材料視為原產(chǎn)于本國，使得該累積部分可以適用于稅則改變標(biāo)準(zhǔn)、區(qū)域價(jià)值成分標(biāo)準(zhǔn)和特殊加工工序標(biāo)準(zhǔn)。

基于上述FTA中原產(chǎn)地累積規(guī)則有無區(qū)域價(jià)值成分RVC要求，將我國的原產(chǎn)地累積規(guī)則分為狹義累積規(guī)則與廣義累積規(guī)則如下表1。

二、累積規(guī)則對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易影響的實(shí)證分析

1.實(shí)證模型的構(gòu)建

為了充分反映原產(chǎn)地規(guī)則的貿(mào)易效應(yīng)，準(zhǔn)確回歸原產(chǎn)地累積規(guī)則對(duì)貿(mào)易的影響效果，而控制其他原產(chǎn)地規(guī)則其他內(nèi)容的影響，本文中引入原產(chǎn)地規(guī)則限制效應(yīng)指數(shù)，根據(jù)李海蓮等（2016）整理出的分類方法，目前我國簽訂的自貿(mào)協(xié)定中的產(chǎn)品特定原產(chǎn)地判定標(biāo)準(zhǔn)可以分為18個(gè)，如下表2所示。

根據(jù)表2，以適用于該類判定標(biāo)準(zhǔn)的商品數(shù)目占比作為不同分值的比重，加權(quán)得到我國各RFTA優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的限制效應(yīng)指數(shù)，如表3。

根據(jù)上述方法計(jì)算得到的ROO限制指數(shù)中并未包含狹義累積或廣義累積，因此在模型中加入該變量可以較好地起到控制變量的作用，保證累積規(guī)則類型的虛擬變量能夠充分體現(xiàn)廣義狹義累積規(guī)則類型的作用，而不是原產(chǎn)地規(guī)則其他內(nèi)容的作用。

而對(duì)于累積規(guī)則類型變量，本文以虛擬變量的形式引入模型，賦值為0和1，若雙方簽訂的FTA中的原產(chǎn)地累積規(guī)則是廣義累積規(guī)則，則rooi為0;若雙方簽訂的FTA中的原產(chǎn)地累積規(guī)則是狹義累積規(guī)則，則rooi為1。

另外，為了研究不同的累積規(guī)則對(duì)我國貿(mào)易出口和進(jìn)口的影響有何不同，所以分別對(duì)進(jìn)出口總額、出口總額、進(jìn)口總額分別進(jìn)行回歸分析。

根據(jù)上述分析，模型預(yù)設(shè)如下貿(mào)易總額模型（1）、出口額模型（2）、進(jìn)口額模型（3），并使用stata12.0對(duì)其進(jìn)行必要的檢驗(yàn)，進(jìn)行面板回歸。

2.樣本的選取和數(shù)據(jù)來源

選取的樣本主要來源于我國已經(jīng)簽訂的FTA，我國目前已經(jīng)簽訂16個(gè)自貿(mào)協(xié)定。由于我國FTA的簽訂時(shí)間跨度是2001年到2015年，所以在選擇數(shù)據(jù)時(shí)為了保證FTA發(fā)揮的作用能夠顯現(xiàn)，也為了數(shù)據(jù)的充分性，選取了2010年之前已簽訂并生效的自貿(mào)協(xié)定。數(shù)據(jù)樣本包括20個(gè)國家（地區(qū)），其中包括13個(gè)采用狹義累積規(guī)則的FTA協(xié)定方與7個(gè)廣義累積規(guī)則FTA協(xié)定方，數(shù)據(jù)完整，具有一定的代表性。在時(shí)間上，本文選取了2010年到2015年，使用我國與FTA協(xié)定方的6年貿(mào)易數(shù)據(jù)。

被解釋變量是我國對(duì)FTA協(xié)定方進(jìn)出口貿(mào)易額tradecjt、出口總額Xcjt、進(jìn)口總額Mcjt，數(shù)據(jù)來源為國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的年度數(shù)據(jù)。解釋變量共有十個(gè)，名義國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP、人口pop、空間距離D、貿(mào)易協(xié)定方的進(jìn)出口總額IX、居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)CPI、累積規(guī)則類型虛擬變量rooi，若原產(chǎn)地累積規(guī)則屬于狹義累積規(guī)則，則rooi=1，否則rooi=0、原產(chǎn)地規(guī)則限制效應(yīng)指數(shù)roori。

3.模型的檢驗(yàn)與回歸

（1）多重共線性檢驗(yàn)

如果解釋變量之間具有相關(guān)關(guān)系時(shí)，參數(shù)估計(jì)值的方差和標(biāo)準(zhǔn)差就會(huì)變大，出現(xiàn)偏差。因此在進(jìn)行回歸之前，首先運(yùn)用方差膨脹因子VIF檢驗(yàn)解釋變量之間是否存在多重共線性。經(jīng)檢驗(yàn)，模型中各個(gè)變量的vif均小于3，平均方差膨脹因子為1.59，都遠(yuǎn)小于10，說明不存在多重共線性。

（2）異方差檢驗(yàn)

對(duì)于該模型的異方差性問題，使用White檢驗(yàn)來檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷漠惙讲钚?。?jīng)檢驗(yàn)，三個(gè)回歸方程的p值均小于0.05，拒絕原假設(shè)，即同方差假設(shè)，所以模型存在異方差現(xiàn)象。故需要對(duì)模型進(jìn)行修正以消除異方差現(xiàn)象，因此在stata回歸時(shí)采用廣義最小二乘法（GLS）對(duì)模型進(jìn)行修正。

（3）內(nèi)生性檢驗(yàn)

在進(jìn)行回歸前，應(yīng)進(jìn)行解釋變量的內(nèi)生性檢驗(yàn)，本文使用異方差穩(wěn)健的豪斯曼檢驗(yàn)來確定lncgdp與貿(mào)易進(jìn)出口總額、出口額、進(jìn)口額是否存在內(nèi)生性問題，以lncgdp的滯后一階作為lncgdp的工具變量，由于lncgdp的滯后一階與lncgdp有相關(guān)性，但進(jìn)出口總額、出口額、進(jìn)口額不會(huì)反過來再影響過去發(fā)生的lncgdp滿足工具變量的假設(shè)。檢驗(yàn)結(jié)果如表4所示。

由檢驗(yàn)結(jié)果可知，模型1、2和3中的lncgdp的內(nèi)生性檢驗(yàn)的p值均大于0.1，因此接受了其與被解釋變量貿(mào)易進(jìn)出口總額trade、出口額X、進(jìn)口額M不相關(guān)的原假設(shè)，說明lncgdp與貿(mào)易進(jìn)出口總額trade、出口額X、進(jìn)口額M不存在內(nèi)生性問題。

本文使用廣義線性模型對(duì)異方差和序列相關(guān)進(jìn)行修正，對(duì)三個(gè)回歸模型進(jìn)行面板回歸，得到回歸結(jié)果如下表5。

根據(jù)Wald檢驗(yàn)，三個(gè)模型Wald chi2的值均大于500，p值均為0，模型整體回歸結(jié)果顯著。

（4）回歸結(jié)果

基于模型的回歸結(jié)果，本文中選擇了進(jìn)行修正異方差面板回歸的回歸結(jié)果，對(duì)于原產(chǎn)地累積規(guī)則的類型對(duì)于進(jìn)出口貿(mào)易的影響，結(jié)論如下：

根據(jù)上述回歸結(jié)果中的rooi可以看出，三個(gè)模型中貿(mào)易總額、出口額rooi的系數(shù)為負(fù)數(shù)，說明狹義的累積規(guī)則會(huì)對(duì)自貿(mào)區(qū)的貿(mào)易總額、出口額貿(mào)易產(chǎn)生抑制作用。采用狹義累積規(guī)則會(huì)顯著降低我國與貿(mào)易協(xié)定方的貿(mào)易總額、出口額，會(huì)對(duì)我國與自貿(mào)協(xié)定方的貿(mào)易產(chǎn)生較大的抑制作用。對(duì)比三個(gè)模型，rooi系數(shù)不同說明，狹義累積規(guī)則對(duì)于我國與FTA協(xié)定方的貿(mào)易總額、出口額與進(jìn)口額的影響效果不同。從數(shù)據(jù)上看，狹義累積對(duì)于我國的出口產(chǎn)生的抑制效果更大，大于對(duì)進(jìn)口產(chǎn)生的抑制作用。與原產(chǎn)地規(guī)則限制指數(shù)roori相比，rooi對(duì)于出口額的抑制效果更大;而與原產(chǎn)地累積規(guī)則rooi相比，原產(chǎn)地規(guī)則限制指數(shù)roori進(jìn)口額的抑制作用更明顯。

三、結(jié)論分析及政策分析

通過面板數(shù)據(jù)回歸結(jié)果顯示，狹義累積規(guī)則相比于廣義累積規(guī)則會(huì)對(duì)雙方間的貿(mào)易產(chǎn)生顯著的負(fù)面影響，與預(yù)期相同。狹義累積規(guī)則對(duì)于我國對(duì)協(xié)議簽訂方出口的抑制作用較大，大于對(duì)于我國從協(xié)議簽訂方進(jìn)口的抑制作用。

累積規(guī)則會(huì)對(duì)自由貿(mào)易區(qū)外原材料或中間產(chǎn)品產(chǎn)生歧視。當(dāng)累積規(guī)則較嚴(yán)格時(shí)，會(huì)加大原材料和中間產(chǎn)品的貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)，而且區(qū)域價(jià)值含量越高的貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)越大。

累積規(guī)則促使區(qū)內(nèi)生產(chǎn)者采用更多的區(qū)內(nèi)原料或產(chǎn)品，以享受原產(chǎn)地優(yōu)惠，因此促進(jìn)了區(qū)內(nèi)成員間的貿(mào)易往來，增加了其間的進(jìn)出口貿(mào)易額。使用累積規(guī)則時(shí)會(huì)使得成員國之間的產(chǎn)品相互可以累積，可以促進(jìn)對(duì)成員國原材料或中間產(chǎn)品的使用，在一定程度上形成對(duì)成員國的貿(mào)易擴(kuò)大效應(yīng)。同時(shí)，與無累積規(guī)則的情況下相比，此時(shí)因?yàn)闇p少了對(duì)非成員國原材料的使用，造成對(duì)非成員國原材料的抑制作用。

因?yàn)楠M義累積的會(huì)造成貿(mào)易限制作用，使得部分價(jià)值成分無法形成累積而抑制貿(mào)易向區(qū)內(nèi)國家轉(zhuǎn)移的效果，也限制了貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)。故我國與協(xié)議方的合作方式是以下模式時(shí)應(yīng)盡量使用廣義累積規(guī)則：我國進(jìn)口其低價(jià)原料或產(chǎn)成品;主要是吸收進(jìn)口他國的產(chǎn)成品;對(duì)于加工程序復(fù)雜繁瑣的行業(yè);我國向他國出口時(shí)。

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作者簡介：蘇仙紅（1994.06- ），女，漢族，山西省臨汾市洪洞縣人，山西師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院教師，助教，全日制研究生，研究方向：國際貿(mào)易學(xué)

基金項(xiàng)目：國家社會(huì)科學(xué)基金重大項(xiàng)目“近代中國經(jīng)濟(jì)指數(shù)資料整理及數(shù)據(jù)庫建設(shè)”（16ZDA132）