匯豐銀行風險管理探究與分析

彭若珂

(河北經(jīng)貿(mào)大學 河北 石家莊 050061)

一、匯豐銀行風險管理案例介紹

HSBC是一家跨國金融企業(yè)，雖然已經(jīng)有百年歷史,但不可避免的也會面對很多風險，包括信貸的風險、市場的風險、運營的風險、聲譽的風險等，針對一系列的風險，匯豐銀行有自己的一套管理機制來減少銀行的風險，這套管理機制包括三大主要部門，即信貸部門(相當于國內(nèi)銀行的信審部)、審計部門以及合規(guī)部門，這三個部門和業(yè)務部門之間相互協(xié)作配合，對業(yè)務進行監(jiān)督與控制。經(jīng)過這些部門的互助、協(xié)作，共同為匯豐銀行的風險管理奠定了堅實的基礎，為匯豐銀行的有效內(nèi)部控制做出了巨大的貢獻。另外，匯豐運用SAS大數(shù)據(jù)進行檢測，解決問題，提高了匯豐風險的運行效率，降低了匯豐的風險。

(一)信貸部門的風險管理

匯豐銀行關于信貸部門的風險管理主要采用的模式是授信審批報告。不管是集團總部還是分公司，都有設置相應的信貸部門來管理信貸風險，逐步增加審批權(quán)限，逐步報告信貸業(yè)務。在決策機制上，國內(nèi)銀行主要采用的是集體決策機制，與國內(nèi)銀行相比，匯豐銀行在不管是個人還是管理層的決策權(quán)上都有清晰明確的指示，這種決策機制能夠最大限度地使管理者對風險控制擁有積極性和責任感，權(quán)責分明。在各分支行信貸部都設有分支機構(gòu)，負責準確確監(jiān)督與控制在其職責范圍內(nèi)的各分行的信貸風險。匯豐銀行對不良信貸資產(chǎn)的認定非常保守，只要有一個合理的懷疑，一旦一項信貸資產(chǎn)被認定為不良或潛在不良，匯豐必須重新評估該資產(chǎn)的風險，而不考慮擔保或抵押品的價值。

(二)審計部門的風險管理

匯豐銀行非常重視銀行內(nèi)部的審計，并且已經(jīng)建立了強大的審計部門，聘用超過千名的專業(yè)會計師進行銀行內(nèi)部審計。在裁決銀行內(nèi)部重要審計事項時，對具有獨立審計資格的獨立董事進行邀請參與決策并聽取相應建議。審計主管在向豐集團主席匯報工作時，不需要經(jīng)過其他部門，采用直接匯報的方式。在連續(xù)審計風險控制模型實踐的基礎上,各部門或分支機構(gòu)根據(jù)風險評估管理系統(tǒng)定期審計,審計人員運用管理系統(tǒng)對每個部門或者分支機構(gòu)進行定期風險評估,其評價標準主要有兩項,一是固定風險,根據(jù)大小程度不同,三個等級程度分別為低、中、高,二是風險管理水平,根據(jù)其管理水平不同,三個等級分別為良好、滿意、不滿意[1]。然后根據(jù)綜合風險評分，確定各部門或分支機構(gòu)審計頻率和審計強度。綜合風險評分越高，審計的頻率和強度就越高。利用風險控制的連續(xù)審計模式，可以有效地利用資源，保證審計的有效性，為匯豐銀行的風險管理提供了有效的保障。

(三)合規(guī)部門的風險管理

合規(guī)部門也是匯豐銀行風險管理結(jié)構(gòu)一個十分重要的構(gòu)成，制定政策和規(guī)范是合規(guī)部門的主要任務，來確保業(yè)務依照監(jiān)管、銀行和市場紀律運作。匯豐把自己的聲譽看的很重，并且積極維護，它始終把合規(guī)作為其運營的最重要原則，嚴格遵守中國的監(jiān)管規(guī)定、法律法規(guī)，貫徹依法辦事的理念。匯豐合規(guī)標準共有三個層次:一是集團合規(guī)管理，適用于所有組織，是匯豐集團的原則規(guī)定;其次是董事會合規(guī)業(yè)務項目或職能，其次是地方分支機構(gòu)合規(guī)，要求各分支機構(gòu)按照本地法律法規(guī)和市場環(huán)境發(fā)展機構(gòu)標準進行經(jīng)營,匯豐定期對所有員工進行正規(guī)培訓，要求他們必須知道并嚴格拒絕一切違規(guī)行為[2]。匯豐認為，任何違反合規(guī)標準的行為都是一個嚴重問題，可能影響其聲譽，因此，如果被判定違反合規(guī)標準的行為，就會嚴格懲罰相關責任人。

(四)運用SAS 管理風險

匯豐通過使用SAS搜集和剖析大數(shù)據(jù)，處理復雜問題，從而獲得非常準確的洞察，快速的獲取信息，超過競爭對手。匯豐亦會繼續(xù)使用SAS的警報管理、例行程序及排隊優(yōu)先次序軟件，以提高快速緊急警報的運作效率，進而有助于全面監(jiān)察客戶、帳戶和渠道的業(yè)務活動，并進一步加強防范分行交易、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付欺詐和內(nèi)部欺詐的能力。通過監(jiān)測客戶行為，匯豐能夠優(yōu)化和更有效地利用檢測資源，進而降低銀行風險。

二、匯豐銀行風險管理分析

1.信用風險是指因客戶或交易對手不履行合同義務而造成經(jīng)濟損失的風險，主要來自信用貸款、貿(mào)易和金融的融資以及租賃的業(yè)務。信貸部門是匯豐在風險管理方面的第一道防線。在匯豐銀行的信貸風險管理結(jié)構(gòu)中，有兩個部門發(fā)揮著至關重要的作用。一個是信用風險管理部門，由集團總經(jīng)理全權(quán)負責，由集團總經(jīng)理領導，向集團總部匯報工作。另一個信用管理部門是催收部門，它也是完全獨立的，與其他部門平行，其主要職責是最大限度地回收不良資產(chǎn)。

2.隨著我國市場化變革的不斷深入和完善，商業(yè)銀行面臨著日益激烈的競爭，銀行也在進行業(yè)務轉(zhuǎn)型,在此過程中，高風險、高收入業(yè)務受到一些銀行的青睞,由于過分強調(diào)經(jīng)濟利益,但忽視了內(nèi)部審計和風險預防和控制,從而需要提供超出他們的風險管理能力?，F(xiàn)實中的銀行信貸風險,對市場風險和流動性風險管理能力要求會更高。因此，商業(yè)銀行必須高度重視內(nèi)部審計的專業(yè)性和規(guī)范化，從專業(yè)和系統(tǒng)的角度幫助商業(yè)銀行實現(xiàn)增值目標。內(nèi)部審計部門作為銀行風險管理的最后一道防線，應對銀行風險管理框架、內(nèi)部控制和治理過程進行監(jiān)督和檢查，促進和提高銀行公司治理、業(yè)務活動、風險管理和內(nèi)部控制合規(guī)的有效性。審計部門的建立可以樹立銀行的良好形象，實現(xiàn)銀行的長期穩(wěn)定運行。

3.合規(guī)風險管理是風險管理組成的重要組成，所以建立有效的合規(guī)風險管理機制十分重要，要求建立在組織結(jié)構(gòu)上要明確、相對獨立的合規(guī)部門。一線業(yè)務人員也要受到合規(guī)風險管理，形成優(yōu)良的合規(guī)文化和合規(guī)風險管理框架，確保合規(guī)風險的有效實施。良好的制度是合規(guī)運行的前提。培養(yǎng)良好的銀行合規(guī)文化不光是合規(guī)部門的工作，也體現(xiàn)在銀行內(nèi)部員工的合規(guī)意識。一方面，合規(guī)經(jīng)營的要求應充分體現(xiàn)在銀行的業(yè)務手冊、流程和指南等日常操作上，在制度上有法可依。另一方面，將合規(guī)要求和合規(guī)精神傳輸給銀行員工，可以通過定期、及時的培訓培養(yǎng)員工的合規(guī)意識，將合規(guī)意識納入銀行企業(yè)文化。

4.SAS在商業(yè)分析軟件和服務供應商方面具有全球領先的地位。在這個海量數(shù)據(jù)的時代，大數(shù)據(jù)的應用對我們來說越來越重要，SAS高性能分析能夠幫助用戶，將相聯(lián)系的大數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為真實的業(yè)務價值，在金融服務部門的信用風險管理中，SAS可以提供處理方案，以幫助企業(yè)攻克挑戰(zhàn)，衡量和管理風險，發(fā)現(xiàn)欺詐，并優(yōu)化IT網(wǎng)絡。

因此，面對可能使銀行受到損失的風險，匯豐銀行的三道防風險部門即信貸部門、合規(guī)部門、審計部門取得很大的成效，大大降低了銀行的風險，同時匯豐運用的SAS也起到了很大的輔助作用。匯豐銀行的風險管理機制、風險管理文化對我國銀行業(yè)的風險管理有很重要的啟示作用，我國銀行業(yè)可以從中吸取一定的經(jīng)驗。

三、匯豐銀行案例對銀行風險管理的啟示

(一)銀行安全監(jiān)控系統(tǒng)和信用系統(tǒng)的建立

銀行屬于國家重要的安全部門，擁有屬性規(guī)模多元化，眾多重要設施，人員種類較復雜，管理寬松粗放。作為當今社會貨幣資本流通的主要場所和我國經(jīng)濟運行的重要環(huán)節(jié)，有必要建立一個實用有效的安全監(jiān)控系統(tǒng)來監(jiān)控各個業(yè)務領域。銀行業(yè)務中每一個企業(yè)的每一項業(yè)務都應該有一個較高水平的管理層來管理操作風險,使用信息管理系統(tǒng)來記錄銀行的內(nèi)部操作風險事件,定期向管理層報告，定期評估銀行的操作風險，做好對風險的預防，控制風險以及將風險降到最低。此外，銀行需要收集客戶信用方面的信息，進行數(shù)據(jù)整理分析，因此，建立銀行信用風險評價體系需要有信息技術(shù)的支撐，合理評價客戶信用并對其各項業(yè)務進行監(jiān)督控制，以確保銀行決定是否可以對客戶授以信用，從而將違規(guī)授信扼殺在萌芽狀態(tài)。

(二)完善銀行內(nèi)部審計體系

商業(yè)銀行必須高度重視內(nèi)部審計，審計銀行的規(guī)章制度以及執(zhí)行，負責監(jiān)督內(nèi)部控制制度以及執(zhí)行，對各部門或分支機構(gòu)進行監(jiān)督，負責對各支行內(nèi)部控制狀況進行內(nèi)部控制綜合評價工作，各部門或分支機構(gòu)根據(jù)風險以及風險管理水平的等級，定期審計，保證審計的有效性，保證風險管理的水平與質(zhì)量。

(三)員工風險管理意識的貫徹

對銀行來說，風險是一直存在的，任何銀行都不可能完全躲避掉風險，只能盡可能管控風險。優(yōu)秀的管理風險的文化是銀行風險管理體系的重要組成。只有將風險管理從條文形式轉(zhuǎn)化為銀行每位員工的意識和行為，才能起到有效地控制銀行風險的作用。銀行應定期、及時的對管理層以及員工進行風險管理意識和理念的培訓，使全體員工認識到風險管理的重要性，并將其貫徹到銀行經(jīng)營的全過程。銀行的每一位員工都是風險控制的重要主體。要牢記銀行良好的發(fā)展理念，從始至終要把風險控制放在非常重要的位置，從而使中國銀行業(yè)能夠有效的進行風險管理。

同時，我們要注重運用大數(shù)據(jù)的風險管理理念，大數(shù)據(jù)的運用在現(xiàn)在的時代愈加重要，我們要合理利用大數(shù)據(jù)，將大數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為能為我們所用的信息和價值。合理利用相關軟件和服務，將對銀行的風險管理起到重要的作用，也會大大促進銀行的發(fā)展。