白新艷

自改革開放以來，我國(guó)的銀行業(yè)經(jīng)歷了40載歲月的洗禮，現(xiàn)已成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是各地區(qū)共同發(fā)展的結(jié)果，而各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開城市商業(yè)銀行的全力支持，因此近幾年城市商業(yè)銀行的發(fā)展增速一直處于高水平狀態(tài)。但近年來，由于眾多的商業(yè)銀行的設(shè)立，國(guó)有商業(yè)銀行、外資銀行以及其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)規(guī)范化和規(guī)?；股虡I(yè)銀行在發(fā)展中遇到的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力越來越大，因此，對(duì)于商業(yè)銀行發(fā)展模式的研究與探索變得至關(guān)重要。

一、關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)展的理論綜述

（一）商業(yè)銀行的界定

在我國(guó)，銀行可分為三類，第一類是中央銀行，也就是所謂的“銀行的銀行”，中央銀行并不盈利，而是去管理其他銀行，制定并實(shí)施相關(guān)的貨幣政策;第二類是政策性銀行，此類銀行也不以盈利為主要目的，更多的是起到輔助國(guó)家相關(guān)政策的作用;第三類是商業(yè)銀行，不同于其他兩類銀行的是，它以盈利為主要目的，商業(yè)銀行在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)也產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，它通過聚集大量的閑散基金然后又將資金投到社會(huì)生產(chǎn)的各行各業(yè)，有從中賺取利差。

（二）商業(yè)銀行的特征

商業(yè)銀行的特征：（1）商業(yè)銀行以盈利為主要目的;（2）商業(yè)銀行也與其他一般工商企業(yè)存在差異，商業(yè)銀行具有其特殊性，在于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的商品的特殊性，即貨幣以及貨幣資本，商業(yè)銀行為客戶提供各種金融服務(wù)，也就是實(shí)現(xiàn)客戶的貨幣量或資本的增減，而一般的工商企業(yè)以實(shí)物為經(jīng)營(yíng)對(duì)象進(jìn)行生產(chǎn)、銷售或回收，借此來兌換貨幣。

二、G銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）G銀行發(fā)展概況

G銀行股份有限公司于1997年成立，注冊(cè)資本為22.99億元，總行建于G省。經(jīng)過二十多年的發(fā)展，但現(xiàn)在全行已經(jīng)擁有9個(gè)省內(nèi)分行和1個(gè)省外分行，共有88個(gè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，基本實(shí)現(xiàn)了縣域全覆蓋，且面向全國(guó)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

根據(jù)G銀行最新發(fā)布的關(guān)于G銀行2018年年報(bào)所整理的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，G銀行資產(chǎn)規(guī)模近3年呈現(xiàn)出穩(wěn)步增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。而截至到2018年末，G銀行的資產(chǎn)規(guī)模突破了5000億元，達(dá)到5033.26億元;而盈利水平方面也有不小的成就，從表中數(shù)據(jù)可以看出，G銀行2018年實(shí)現(xiàn)每股收益2.23元，其利潤(rùn)總額也在逐年上升，最高達(dá)到了55億元，此外，其資本充足率也達(dá)到了12.97%;在資產(chǎn)規(guī)模和盈利屬性繼續(xù)提升的同時(shí)，G銀行的不良貸款率依然維持在較低水平1.35%，低于全國(guó)銀行業(yè)平均水平。

截至到2019年3月31日，G銀行資產(chǎn)總額達(dá)到了5266.62億元，各項(xiàng)存款余額達(dá)到3209.62億元，各項(xiàng)貸款余額達(dá)到1859.50億元;2019年第一季度，G銀行營(yíng)業(yè)收入高達(dá)35.32億元，而歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)達(dá)到13.04億元，基本每股收益達(dá)到0.57元，盈利能力在同行業(yè)中處于領(lǐng)先水平。

（二）G銀行資產(chǎn)負(fù)債情況

資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在月末、季末、年末全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的會(huì)計(jì)報(bào)表，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的靜態(tài)體現(xiàn)，它是一張揭示企業(yè)在一定時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)狀況的靜態(tài)報(bào)表。如表2.1是G銀行2014-2018年的資產(chǎn)負(fù)債表，由表可以看出資產(chǎn)和負(fù)債都在逐年增加，其中現(xiàn)金及存放行業(yè)款波動(dòng)相對(duì)較小，最高是2017年，達(dá)到504億元，而向央行的借款在2017年和2018年急劇增加;五年來，G銀行的業(yè)務(wù)在不斷的擴(kuò)張。

（三）G銀行盈利情況

利潤(rùn)表是反映企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間（如月度、季度、半年度或年度）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)表。企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果既可能表現(xiàn)為盈利，也可能表現(xiàn)為虧損，因此，利潤(rùn)表也被稱為損益表。它全面揭示了企業(yè)在某一特定時(shí)期實(shí)現(xiàn)的各種收入、發(fā)生的各種費(fèi)用、成本或支出，以及企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或發(fā)生的虧損情況。根據(jù)東方財(cái)富2018年末數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，G銀行5年來凈利潤(rùn)額最高達(dá)到52.29億元，最低凈利潤(rùn)24.4億元，說明了G銀行5年來的凈利潤(rùn)有較高的增長(zhǎng)。

（四）G銀行現(xiàn)金流量情況

現(xiàn)金流量表是反應(yīng)一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)對(duì)其現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物所產(chǎn)生影響的財(cái)務(wù)報(bào)表。現(xiàn)金流量表的主要作用是體現(xiàn)公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力，通過現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，可以概括反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響，現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)提供了企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否健康的證據(jù)。從G銀行2014-2018年的現(xiàn)金流量來看，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~波動(dòng)幅度較大，但除2018年外都為正，而其投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~都為正，而籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~也都為正，表明G銀行的發(fā)展進(jìn)入成熟期，且經(jīng)營(yíng)狀況良好。

三、G銀行穩(wěn)步發(fā)展的對(duì)策建議

（一）以中小型企業(yè)為主要業(yè)務(wù)目標(biāo)

G銀行屬于地方性銀行，一方面，為G銀行和中小型企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來起到一定的保障作用，在集資活動(dòng)方面也有一定的優(yōu)勢(shì);另一方面則是在金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面的優(yōu)勢(shì)，由于G銀行屬于地方性銀行，與地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展千絲萬縷，對(duì)于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向更為了解，所以，更熟知中小型企業(yè)發(fā)展所需，由此，更容易開發(fā)出與這些中小型企業(yè)更為貼切的特色金融產(chǎn)品，在一定的程度上也降低了交易的風(fēng)險(xiǎn)性。

（二）加快發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)

擴(kuò)寬網(wǎng)絡(luò)渠道，開發(fā)新型的網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品，提供網(wǎng)絡(luò)貸款等業(yè)務(wù)，使客戶足不出戶便能享受到貸款的業(yè)務(wù)服務(wù);同時(shí)建立專業(yè)化的網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品開發(fā)團(tuán)隊(duì)滿足客戶不斷產(chǎn)生的新的金融需求。

（三）更新健全風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理分類、嚴(yán)格規(guī)劃，將已知風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的分類，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施;同時(shí)，避免未知風(fēng)險(xiǎn)帶來重大損失。另外，要建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理層次，分層管理，制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理策略使業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小化;以及加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)等。（作者單位：遼寧廣播電視大學(xué)錦州分校）