職工參與公司治理存在的問題及對策研究

張文霞 劉暢

摘要：近年來，職工參與公司治理受到廣泛關(guān)注，研究發(fā)現(xiàn)我國職工參與公司治理存在普通職工能力不足、職工參與治理影響公司決策效率、相關(guān)法律和企業(yè)制度仍有缺陷、員工持股運作不夠規(guī)范等問題。本文從職工參與公司治理的問題出發(fā)，研究其產(chǎn)生的原因，并對職工有效參與公司治理提出針對性對策。

關(guān)鍵詞：職工 公司治理 管理者

一、引言

近年來，隨著公司治理能力的提高和治理體制的現(xiàn)代化，利益相關(guān)者參與公司治理引起了學(xué)術(shù)界和實務(wù)界的廣泛關(guān)注。其中，職工參與公司治理是近年來關(guān)注的重點，比如我國廣泛試點的職工持股計劃是學(xué)者們研究的重要選題。職工參與公司治理能夠保護職工的合法權(quán)益，明確公司內(nèi)部各個機構(gòu)的權(quán)利和責(zé)任。在2018年末，國家頒布了新《公司法》，公司治理結(jié)構(gòu)進一步完備，董事會、監(jiān)事會、管理層的權(quán)利和義務(wù)進一步細(xì)分，能夠促進公司內(nèi)部權(quán)力均衡。職工參與公司治理進入董事會、監(jiān)事會，在公司做決策時能夠表明自己的觀點，使決策更加科學(xué)民主，同時也提高了職工積極性，有利于發(fā)揮職工的主體性作用，讓其更好的投身于公司，有利于公司發(fā)展。因此，對職工參與公司治理相關(guān)問題進行研究具有重要的理論價值和實踐意義。

二、職工參與公司治理的現(xiàn)狀

職工參與公司治理主要有以下幾個途徑：職工代表大會、工會、職工代表進入董事會、監(jiān)事會等。法律方面有新《公司法》來保障職工參與治理公司的途徑。職工代表大會由全體職工選舉的各個代表組成，代表職工利益，能夠?qū)镜闹卮鬀Q策進行審議、監(jiān)督股東和管理者、保障職工的合法利益，保證了職工的主人翁地位。職工選出代表進入到工會中去，更好地參與公司治理，加強公司決策的科學(xué)性。公司職工通過職工代表大會選出代表進入監(jiān)事會，且比例不得少于三分之一，職工通過參與監(jiān)事會能夠更好的監(jiān)督管理人員、董事的行為，起到有效的約束作用。新《公司法》中增強和明確了股東會、董事會和監(jiān)事會各自的職能權(quán)限，使公司治理結(jié)構(gòu)進一步完備。

三、職工參與公司治理存在的問題

隨著公司治理現(xiàn)代化的發(fā)展，職工參與公司治理越來越受大家關(guān)注，其大體存在如下問題：

（一）普通職工公司治理相關(guān)能力不足

在職工參與公司治理中，職工一般為高層職工，而普通職工與公司決策基本沒有什么聯(lián)系。職工代表參與公司治理時，他們的能力直接影響他們能否完全表達眾多職工的訴求。即使有些公司有眾多的高素質(zhì)職工，但是職工要真正參與公司的一些重要決策，一定要懂得公司治理相關(guān)的知識，而我國大部分公司職工可能具備專業(yè)的生產(chǎn)技能，但與公司治理相關(guān)的能力卻不足。

（二）職工參與治理影響公司決策效率

我國企業(yè)在選擇職工代表參與公司治理時的推選方式不合理，一些企業(yè)將負(fù)責(zé)生產(chǎn)運營的職工等作為職工董事、監(jiān)事安排進董事會和監(jiān)事會，即使企業(yè)按規(guī)定從職工中推舉職工代表，由于信息不對稱和職工代表自身的原因，職工代表一般代表他們所在部門職工的權(quán)益，但是由于部門間彼此不熟悉等原因，職工代表往往以自己所處部門利益為重，很難代表全體職工的權(quán)益，職工共同參與公司治理的效率也會比較低，進一步影響了公司治理有效性。

（三）相關(guān)法律和企業(yè)制度仍有缺陷

我國目前在職工參與公司治理上雖然已經(jīng)有了很多的進步，但是相關(guān)法律仍有缺陷，雖然新《公司法》與舊《公司法》相比，對職工代表大會制度、職工董事制度、職工監(jiān)事制度的規(guī)定都更加具體、涉及范圍也更加廣泛，但是仍然有很多不足之處，致使職工代表大會制度在參與公司治理中不能發(fā)揮出應(yīng)有的作用。雖然新《公司法》使公司董事會制度和公司監(jiān)事會制度進一步完善，但是對職工董事、職工監(jiān)事這一主體行使其法定權(quán)利卻沒有給予必要的法律保障。

（四）職工持股運作不夠規(guī)范

職工持股沒有統(tǒng)一的法律規(guī)范，我國職工持股制度一直處于不斷摸索、總結(jié)經(jīng)驗的過程，至今未形成統(tǒng)一的法律規(guī)定。國家在一些行政法規(guī)、部門章程中對職工持股作了一些規(guī)范，但仍不完備。目前職工持股的立法欠缺，導(dǎo)致了我國職工持股相對混亂，不僅沒有起到激勵職工工作積極性的作用，還容易導(dǎo)致職工持股變?yōu)楦邔哟温毠さ母＠?。由于高層次職工往往與大股東利益高度吻合，其難以積極參與公司治理，難以起到制衡、監(jiān)督大股東的作用。不但使職工持股背離了其原來的目的，也嚴(yán)重阻礙了職工持股制度的發(fā)展。因此，正視職工持股的必要性，建立統(tǒng)一的職工持股法律制度已十分迫切。

四、職工參與公司治理存在的問題原因分析

通過對職工參與公司治理所存在的問題進行研究，總結(jié)發(fā)現(xiàn)其產(chǎn)生的原因如下：

（一）普通職工所接受的教育水平不足

影響職工能力的原因很多，職工能力是一種綜合能力。職工要參與公司治理，成為職工董事、監(jiān)事，首先要具備該職位所需要的公司治理相關(guān)能力，這是職工參與公司治理的基本前提。當(dāng)前我國普通職工學(xué)歷較低，大多是高職院校畢業(yè)，生產(chǎn)運作技能比較強，而管理技能不足，公司治理能力更為缺乏。我國普通職工整體水平尚未達到公司治理能力的要求，職工受教育程度總體不高，管理技能水平不足，高水平管理型職工缺乏。

（二）過多職工參與公司治理影響決策效率

企業(yè)的大股東一般想牢牢控制公司，并且希望管理者能夠采取有利于其自身利益的經(jīng)營管理措施。由于職工和大股東在某種程度上存在對立的關(guān)系，在這種背景下，職工參與公司治理可能會導(dǎo)致職工對大股東過度監(jiān)督、制衡，致使公司治理效率低下，不便于管理。而目前我國企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的實際狀況是股權(quán)高度集中，股東大會及董事會常常被大股東控制和操縱，職工參與公司治理難以影響公司決策，過多職工參與公司治理，發(fā)表意見不一，可能產(chǎn)生分歧，不利于公司高效率決策的發(fā)展。

（三）當(dāng)前法律對職工重視不夠

職工董事、職工監(jiān)事行使權(quán)利缺少一定的法律保護，雖然新《公司法》使公司董事會制度進一步完備，使公司監(jiān)事會制度進一步強化，但是對職工董事、職工監(jiān)事行使權(quán)利沒有提供必要的法律保護。一些法律和制度在制定時就沒有考慮到職工的真實情況，把職工的利益放到了后面，更多關(guān)注的是公司股東的利益，正是由于這種制度上的問題，導(dǎo)致整個法律環(huán)境下職工成了弱者，而且由于公司股東的問題，一些維護職工權(quán)益的法律和制度得不到落實，職工權(quán)益受到侵害，職工在參與公司治理時，不能真正去保障自己的權(quán)益。

（四）完善職工持股制度需要一個過程

有些企業(yè)在具體操作中嚴(yán)重妨礙了職工持股制度的發(fā)展。因此，正視職工持股制度的必要性，盡快建立統(tǒng)一的職工持股法律制度迫在眉睫。很多計劃實行職工持股的企業(yè)擔(dān)憂由于政策變化，最終導(dǎo)致“中途叫?！保覔?dān)心職工持股后不好管理。職工持股的企業(yè)出現(xiàn)了職工退股難、職工權(quán)益維護難的問題。受公司法等法律的約束，許多企業(yè)不得不使用職工持股會、工會持股等方法，來實現(xiàn)職工持股的落實。但大部分企業(yè)并沒有明晰職工持股會的法律定位，發(fā)生問題矛盾后職工持股的利益得不到保障。

五、完善職工參與公司治理的對策

通過對職工參與公司治理問題及其原因進行研究分析，提出如下對策：

（一）開展職工公司治理能力專項培訓(xùn)

工會要有較強的管理培訓(xùn)理念，抓好職工培訓(xùn)，提高職工的綜合素質(zhì)，使職工具有更強的競爭力和更高的工作效率，更好的參與公司治理。為此，把職工個人能力的施展同一些激勵手段聯(lián)合起來，切實把職工的能力全面發(fā)展看成是最大財富，把企業(yè)的發(fā)展建立在職工個人能力充分施展的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)“職工與企業(yè)協(xié)同發(fā)展”。

（二）落實職工代表參與董事會、監(jiān)事會

從理論上說，在我國現(xiàn)有的制度框架下，職工參與公司治理時可以選出職工代表進入董事會、監(jiān)事會，但是在實際操作中，職工代表在參與公司治理時往往被邊緣化。其難以在董事會、監(jiān)事會中發(fā)揮作用，難以通過職工代表大會對經(jīng)營者及其行為進行監(jiān)督，從而維護職工權(quán)益。因此，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，要重點強化職工參與公司治理的機制，落實職工代表參與公司治理的制度，強制性要求公司賦予職工董事、監(jiān)事足夠的權(quán)力，使職工董事有動機和能力監(jiān)督并規(guī)范股東、管理者的行為，最終提升公司治理水平。

（三）完善相關(guān)法律制度

企業(yè)歷來就有關(guān)注企業(yè)職工權(quán)益的良好傳統(tǒng)，如果說利益相關(guān)者參與公司治理將成為趨勢的話，職工可能順應(yīng)趨勢成為改革中最先受益的利益相關(guān)者。我國有關(guān)的法律法規(guī)中對這些參與方式都有規(guī)定，例如《公司法》和《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》中關(guān)于國有獨資公司董事會中必須有職工代表，《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》規(guī)定監(jiān)事會中的企業(yè)職工代表屬于兼職監(jiān)事，由企業(yè)職工代表大會民主選舉產(chǎn)生。雖然法律有相關(guān)規(guī)定，但仍不太完善，有進一步完善的空間。

（四）規(guī)范職工持股計劃

為更好地促進職工參與公司治理，真正使職工具有主人翁的意識，有必要規(guī)范職工持股計劃，使真正想?yún)⑴c公司治理，想提高公司治理水平，想作為職工代表維護廣大職工利益的職工獲得股權(quán)。我國職工持股計劃已經(jīng)在多地試點，取得了一些經(jīng)驗，但目前還處于探索階段，沒有形成統(tǒng)一立法，并且職工持股計劃在落實方面還有不足，容易成為少部分高層次職工的福利。為此，必須出臺相關(guān)法律法規(guī)規(guī)范職工持股計劃，完善公司治理制度，從而促進公司治理水平的提高。

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基金項目：本文受到山東管理學(xué)院工會理論研究專項課題《職工參與公司治理存在的問題及對策研究》（項目編號2019GH-Y027）的資助。

張文霞系山東管理學(xué)院會計學(xué)院講師;劉暢系山東管理學(xué)院會計學(xué)院學(xué)生