摘要：破解居家養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展資金瓶頸，進(jìn)一步擴(kuò)大服務(wù)供給以滿足老年人多樣化多層次的養(yǎng)老服務(wù)需求，是政府、業(yè)界和學(xué)界共同關(guān)注的民生大難題。梳理國(guó)內(nèi)有關(guān)居家養(yǎng)老服務(wù)資金投入研究的文獻(xiàn)，可以歸納為居家養(yǎng)老服務(wù)資金來(lái)源與籌措模式、資金投入現(xiàn)狀與問(wèn)題、資金保障對(duì)策、部門資金投入與支持研究四個(gè)方面?？偟膩?lái)看，研究成果視角廣泛、內(nèi)容豐富、價(jià)值凸顯，但還需要在研究的綜合性和系統(tǒng)性上進(jìn)一步深化。

關(guān)鍵詞：居家養(yǎng)老服務(wù)；資金瓶頸；資金投入

中圖分類號(hào)：C92文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1004-1494（2020）02-0061-07

收稿日期：2020-01-02

基金項(xiàng)目：國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“我國(guó)居家養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展多元資金投入保障機(jī)制研究”（15BRK028）的階段性成果。

作者簡(jiǎn)介：韋宇紅，女，中共廣西區(qū)委黨校（廣西行政學(xué)院）人口研究所教授，研究方向?yàn)槿丝诮?jīng)濟(jì)理論與實(shí)踐。

2019年11月，中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)《國(guó)家積極應(yīng)對(duì)人口老齡化中長(zhǎng)期規(guī)劃》，明確提出到2035年實(shí)現(xiàn)“中國(guó)特色養(yǎng)老服務(wù)體系成熟定型，全體老年人享有基本養(yǎng)老服務(wù)”的階段性目標(biāo)。居家養(yǎng)老服務(wù)是中國(guó)特色養(yǎng)老服務(wù)體系的基礎(chǔ)，資金投入是這一體系構(gòu)建的關(guān)鍵要素。2008年1月，全國(guó)老齡辦、發(fā)改委等10部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)居家養(yǎng)老服務(wù)工作的意見(jiàn)》，標(biāo)志著由上海、北京、寧波、青島、廣州等城市先行探索的居家養(yǎng)老服務(wù)開始在全國(guó)范圍內(nèi)輔開。隨著居家養(yǎng)老服務(wù)的全面推進(jìn)和持續(xù)深化，資金瓶頸問(wèn)題越來(lái)越突出，逐漸引起學(xué)界的關(guān)注，以學(xué)界為主要力量的相關(guān)研究成果逐步涌現(xiàn)?？v觀學(xué)界、政府和業(yè)界對(duì)居家養(yǎng)老服務(wù)資金投入的研究，大體上沿著兩條思路展開：一是從資金投入的整體視角進(jìn)行分析，討論集中在居家養(yǎng)老服務(wù)的資金來(lái)源與籌措模式、資金投入現(xiàn)狀與問(wèn)題、資金保障對(duì)策等方面；二是就居家養(yǎng)老服務(wù)參與主體中重要部門的資金投入與支持展開專門探討，主要涉及政府部門、金融部門、民營(yíng)部門的資金投入方式、投入現(xiàn)狀、制約因素、制度建設(shè)、政策保障等內(nèi)容。本文順此思路，對(duì)有關(guān)居家養(yǎng)老服務(wù)資金投入的研究成果作一梳理和評(píng)述。

一、居家養(yǎng)老服務(wù)資金來(lái)源與籌措模式研究

研究一般是從資金供給主體的角度，討論居家養(yǎng)老服務(wù)資金來(lái)源的構(gòu)成。較早的觀點(diǎn)有上海居家養(yǎng)老服務(wù)研究課題組（2002）的研究，他們借鑒國(guó)外老年人社區(qū)照顧經(jīng)費(fèi)的四大來(lái)源，即政府補(bǔ)貼、社會(huì)團(tuán)體資助、自營(yíng)收入（收費(fèi)服務(wù)）和社會(huì)募捐，提出上海居家養(yǎng)老服務(wù)經(jīng)費(fèi)的主要來(lái)源應(yīng)是財(cái)政補(bǔ)貼，福利彩票次之，社會(huì)捐助補(bǔ)其不足[1]。張歌（2016）根據(jù)Genet et al（2011）對(duì)多國(guó)居家照料服務(wù)資金主要來(lái)源于公共部門和私人支付的研究結(jié)論，將我國(guó)居家養(yǎng)老服務(wù)資金劃分為政府資金、社會(huì)資金和家庭資金，其中政府資金包括財(cái)政預(yù)算資金和福利彩票公益金，社會(huì)資金是市場(chǎng)化的資金，家庭資金來(lái)自于老年人自身的收入和子女的經(jīng)濟(jì)支持[2]23。叢春霞、閆偉（2017）則把居家養(yǎng)老服務(wù)資金直接劃分為政府資金和社會(huì)資金兩大類，社會(huì)資金包括家庭對(duì)居家養(yǎng)老服務(wù)的支付資金以及企業(yè)和第三部門對(duì)居家養(yǎng)老服務(wù)的資金支持[3]。也有學(xué)者從資金運(yùn)行的特征出發(fā)，探討居家養(yǎng)老服務(wù)的資金來(lái)源。例如，王殿堯（2013）提出建立社區(qū)居家養(yǎng)老籌資中心，借鑒國(guó)際上企業(yè)的主要籌資方式和非營(yíng)利機(jī)構(gòu)的主要籌資手段，采取經(jīng)營(yíng)收入、投資收益、政府投資、接受捐贈(zèng)和稅租減免五種方式開展籌資活動(dòng)[4]40-41。

居家養(yǎng)老服務(wù)作為我國(guó)社會(huì)福利社會(huì)化改革的產(chǎn)物，其推進(jìn)同樣遵循著先在部分地區(qū)試點(diǎn)然后在全國(guó)推行的發(fā)展路徑，從而形成了不少各具特色的居家養(yǎng)老服務(wù)模式，研究者對(duì)其資金籌措模式做了歸類。李慧（2012）將其歸納為上海市“居家養(yǎng)老服務(wù)券”籌資模式、大連市“家庭養(yǎng)老院”籌資模式、寧波市“政府購(gòu)買服務(wù)”籌資模式和北京市“無(wú)圍墻養(yǎng)老院”籌資模式[5]。呂鳳亞、李坪（2015）認(rèn)為具有示范性的成功模式有三個(gè)：以政府購(gòu)買服務(wù)為主體，企業(yè)、志愿者、民間組織和社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)中心共同投入的寧波海曙模式；充分利用社會(huì)力量開展市場(chǎng)化運(yùn)作的上海模式；建立“機(jī)構(gòu)養(yǎng)老、社區(qū)照料、義工援助、鄰里互助、親情慰藉、協(xié)會(huì)維權(quán)”六位一體，以調(diào)動(dòng)社會(huì)力量服務(wù)老年人居家養(yǎng)老需求的合肥模式[6]。

二、居家養(yǎng)老服務(wù)資金投入現(xiàn)狀與問(wèn)題研究

研究者從全國(guó)、城市、農(nóng)村和具體地區(qū)四個(gè)層面，分別討論了居家養(yǎng)老服務(wù)資金投入的基本情況和存在問(wèn)題，一致認(rèn)為政府雖然是資金投入的主體，但政府資金與來(lái)自市場(chǎng)、社會(huì)的資金一樣存在著投入嚴(yán)重不足的問(wèn)題，社會(huì)力量參與居家養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展的政策環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境亟待改善。矯海霞（2012）分析了居家養(yǎng)老服務(wù)起步最早的上海市，指出其資金主要來(lái)源是財(cái)政撥款和彩票公益金資助，資金使用主要是投入居家養(yǎng)老服務(wù)中心建設(shè)、補(bǔ)貼老年人購(gòu)買服務(wù)和支付居家養(yǎng)老服務(wù)人員報(bào)酬；社會(huì)力量參與的積極性還不高，主要原因是居家養(yǎng)老服務(wù)具有公益性和非盈利性，加上服務(wù)成本較高，未能展現(xiàn)出足夠的利潤(rùn)空間，想進(jìn)入的企業(yè)只能望而卻步[7]。田鈺燕、包學(xué)雄等（2019）進(jìn)一步分析了我國(guó)城市居家養(yǎng)老服務(wù)社會(huì)資金投入規(guī)模不大的原因，認(rèn)為主要在于兩個(gè)方面：一方面是居家養(yǎng)老服務(wù)業(yè)作為新興行業(yè)其社會(huì)認(rèn)知度較低，并且具有前期投資成本高、投資周期長(zhǎng)、回報(bào)率不確定等特點(diǎn)，一些企業(yè)和個(gè)人不愿意進(jìn)入；另一方面是有意愿或已進(jìn)入的一些社會(huì)組織和個(gè)人，因信貸融資難、政府支持力度不夠、扶持政策落實(shí)不到位等原因，出現(xiàn)“知難而退”“困難重重”和“半途而退”的情況[8]。張松彪、成鵬飛（2019）研究了我國(guó)農(nóng)村居家養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展的困境，指出越是貧困落后的地區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展越難，其資金制約體現(xiàn)在：薄弱的集體經(jīng)濟(jì)難以為養(yǎng)老服務(wù)提供經(jīng)濟(jì)支撐、絕大部分貧困落后的農(nóng)村地區(qū)未能得到國(guó)家有關(guān)試點(diǎn)政策的優(yōu)先青睞、農(nóng)村貧困地區(qū)居民的低收入導(dǎo)致很多老年人無(wú)力購(gòu)買所需要的居家養(yǎng)老服務(wù)[9]。

三、居家養(yǎng)老服務(wù)資金投入保障對(duì)策研究

研究者在理論推導(dǎo)、實(shí)證分析、國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)借鑒的基礎(chǔ)上，提出了加強(qiáng)居家養(yǎng)老服務(wù)資金投入保障的一系列對(duì)策措施，集中體現(xiàn)在四個(gè)方面。

第一，建立健全居家養(yǎng)老服務(wù)相關(guān)法規(guī)和政策。馮文猛（2018）認(rèn)為北京市要構(gòu)建居家養(yǎng)老服務(wù)體系2.0版本，需要政府在金融、土地、財(cái)政、標(biāo)準(zhǔn)制定、監(jiān)督管理等領(lǐng)域進(jìn)一步完善相關(guān)政策法規(guī)，從根本上推進(jìn)居家養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展[10]。叢春霞、閆偉（2017）提出我國(guó)應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家社區(qū)養(yǎng)老資金籌集法制化的做法和經(jīng)驗(yàn)，盡快出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，明確各級(jí)政府機(jī)構(gòu)、家庭、養(yǎng)老護(hù)理機(jī)構(gòu)、企業(yè)和第三部門各自所承擔(dān)的養(yǎng)老服務(wù)資金籌集責(zé)任[3]。張國(guó)平（2015）主張制定行業(yè)稅收優(yōu)惠等配套政策，吸引社會(huì)資金投入居家養(yǎng)老服務(wù)業(yè)，引導(dǎo)城市居家養(yǎng)老服務(wù)業(yè)向農(nóng)村延伸[11]。

第二，建立多元化籌資渠道和融資模式。研究者對(duì)多渠道籌資破解居家養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展資金困境達(dá)成基本共識(shí)，一方面要加大政府對(duì)居家養(yǎng)老服務(wù)的資金投入力度；另一方面要大力引導(dǎo)和支持民間資本參與居家養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展。范文軒（2018）總結(jié)了研究者提出的拓寬居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)資金來(lái)源渠道的部分具體措施，主要有國(guó)家發(fā)行社會(huì)保障基金福利彩票、地方財(cái)政預(yù)算設(shè)置“居家養(yǎng)老服務(wù)”專項(xiàng)資金、政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式運(yùn)用、鼓勵(lì)社會(huì)力量以獨(dú)資或合資聯(lián)營(yíng)等形式參與居家養(yǎng)老服務(wù)[12]。魏劍斌（2017）專門針對(duì)貴州省養(yǎng)老服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投融資，設(shè)計(jì)了五個(gè)融資模式，即統(tǒng)貸統(tǒng)還模式、公辦民營(yíng)模式、公建民營(yíng)模式、政府支持下的養(yǎng)老基礎(chǔ)設(shè)施綜合融資模式和對(duì)政府債權(quán)轉(zhuǎn)讓附加回購(gòu)融資模式[13]。

第三，加強(qiáng)資金籌集和運(yùn)行管理。王殿堯（2013）提出建立社區(qū)居家養(yǎng)老籌資管理體系，主要職責(zé)是通過(guò)規(guī)劃服務(wù)項(xiàng)目、分析成本收益來(lái)多渠道籌集資金，并對(duì)資金使用進(jìn)行預(yù)算管理，籌資管理體系的責(zé)任主體即社區(qū)居家養(yǎng)老籌資中心的運(yùn)作可以參照基金會(huì)的運(yùn)營(yíng)理念和管理模式[4]49-50。王陳琳（2015）建議構(gòu)建城市社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)投入資金一體化整合運(yùn)行管理制度，要點(diǎn)是政府統(tǒng)籌規(guī)劃社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)、監(jiān)督與管理社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)投入資源整合、完善社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)貼長(zhǎng)效機(jī)制[14]。任曉娜（2009）主張政府對(duì)居家養(yǎng)老服務(wù)資金進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督，組織開展對(duì)預(yù)算編制和執(zhí)行情況的專項(xiàng)檢查，增強(qiáng)社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)資金的透明度，提高資金使用效率[15]。

第四，增強(qiáng)家庭支付能力。張歌（2016）分析了家庭資金對(duì)居家養(yǎng)老服務(wù)支持的困境，提出從正視老年照料費(fèi)用支出、跨期規(guī)劃老年照料費(fèi)用、倡導(dǎo)家庭非正式照料、推行以房養(yǎng)老盤活家庭資產(chǎn)等四個(gè)方面，做好個(gè)人的資金規(guī)劃或家庭的資金配置[2]176-182。楊翠迎、伍德安（2015）提出將子女贍養(yǎng)老人的責(zé)任貨幣化的思路，也就是通過(guò)建立贍養(yǎng)費(fèi)制度，對(duì)負(fù)有贍養(yǎng)義務(wù)的子女征收贍養(yǎng)費(fèi)（或者贍養(yǎng)稅），形成專門用于老年照顧費(fèi)用支付的老年照護(hù)基金，作者在上海開展的問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果表明貨幣化子女贍養(yǎng)責(zé)任具備較高的可行性和支持度[16]。研究者還提出了完善城鄉(xiāng)社會(huì)保障制度、建立長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度、發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)金融產(chǎn)品、增加老年人收入水平、轉(zhuǎn)變老年人消費(fèi)觀念等提升家庭收入和消費(fèi)水平的思路與措施。

四、居家養(yǎng)老服務(wù)重要參與部門的資金投入與支持研究

研究者圍繞居家養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的政府資金投入、民間資本參與、金融部門支持分專題展開了熱烈討論。

（一）政府資金投入。居家養(yǎng)老服務(wù)是在政府主導(dǎo)下推動(dòng)的一項(xiàng)具有福利性質(zhì)的社會(huì)服務(wù)，政府資金支持自然成為居家養(yǎng)老服務(wù)資金投入研究的重點(diǎn)，研究主題集中在居家養(yǎng)老服務(wù)財(cái)政支持的總體分析，以及政府購(gòu)買居家養(yǎng)老服務(wù)、居家養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼、居家養(yǎng)老服務(wù)財(cái)稅扶持政策三個(gè)具體層面上。

1.居家養(yǎng)老服務(wù)財(cái)政支持。對(duì)居家養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展的研究大都繞不開政府財(cái)政支持這一內(nèi)容，不少研究者就全國(guó)或具體省市的居家養(yǎng)老服務(wù)政府公共支出的現(xiàn)狀、問(wèn)題和對(duì)策做了討論。丁建定（2018）指出，居家養(yǎng)老服務(wù)核心資源存在的一個(gè)問(wèn)題就是財(cái)政資源配置不均衡，國(guó)家和地方財(cái)政資源大多投向養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)，居家養(yǎng)老服務(wù)并未列入財(cái)政預(yù)算，而用于居家養(yǎng)老服務(wù)的財(cái)政資源又傾向于城市，建議通過(guò)分層分類和功能整合強(qiáng)化社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)財(cái)政資源的合理配置，推進(jìn)城鄉(xiāng)居家養(yǎng)老服務(wù)均等化發(fā)展[17]。張歌（2013）以上海市為例，指出在居家養(yǎng)老服務(wù)領(lǐng)域政府公共支出存在著資金來(lái)源復(fù)雜、支出缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃、支出福利水平較低等問(wèn)題，建議采取健全政策法規(guī)、規(guī)劃公共支出、加大支出力度、引導(dǎo)資金投入社會(huì)化等對(duì)策措施[18]。更多的研究是圍繞社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)而展開的，主要探討了財(cái)政支持體系、財(cái)政投入機(jī)制、財(cái)政供給機(jī)制、財(cái)政負(fù)擔(dān)及對(duì)策等問(wèn)題。

2.政府購(gòu)買居家養(yǎng)老服務(wù)。這方面的成果在居家養(yǎng)老服務(wù)政府資金投入研究中數(shù)量最多、內(nèi)容最豐富、涉及學(xué)科最廣。研究者運(yùn)用行政管理學(xué)、社會(huì)學(xué)、法學(xué)、社會(huì)保障學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等學(xué)科理論，著眼于政府購(gòu)買居家養(yǎng)老服務(wù)的模式、機(jī)制、政策、績(jī)效、風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督、滿意度、法律、問(wèn)題與對(duì)策等議題展開探討，研究地域既放眼于全國(guó)，也不乏以具體的市、城區(qū)、社區(qū)或村為研究范圍，當(dāng)然更少不了對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)政府購(gòu)買居家養(yǎng)老服務(wù)的理論與實(shí)踐研究。各類成果充分肯定了全國(guó)推行政府購(gòu)買居家養(yǎng)老服務(wù)的重要意義和初步成效，普遍認(rèn)為政府購(gòu)買居家養(yǎng)老服務(wù)尚處于起步階段，呈現(xiàn)出零散、自發(fā)探索的狀態(tài)，由于缺乏宏觀規(guī)劃、財(cái)政保障、部門配合和法律支持，在購(gòu)買資金、購(gòu)買方式、運(yùn)行流程、運(yùn)行質(zhì)量上均存在不足，需要多方主體共同參與，從微觀運(yùn)作和宏觀配套兩個(gè)方面共同推進(jìn)這一系統(tǒng)工程（張旭升、牟來(lái)娣，2013[19]；楊青、張國(guó)平等，2017[20]）。

3.居家養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼。服務(wù)補(bǔ)貼是居家養(yǎng)老服務(wù)財(cái)政支出的一項(xiàng)重要內(nèi)容，包括對(duì)居家養(yǎng)老服務(wù)供需雙方的補(bǔ)貼，研究主要集中在居家養(yǎng)老服務(wù)的補(bǔ)貼資格、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼模式、補(bǔ)貼制度、補(bǔ)貼機(jī)制等方面。董紅亞（2014）認(rèn)為居家養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼是我國(guó)養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼制度的源起和側(cè)重點(diǎn)，有直補(bǔ)供方的定點(diǎn)定人委托服務(wù)、直補(bǔ)需方的定點(diǎn)定項(xiàng)目委托服務(wù)和直補(bǔ)需方的競(jìng)爭(zhēng)性打包委托服務(wù)三種運(yùn)行機(jī)制，進(jìn)一步深化發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼制度的重點(diǎn)是細(xì)化制度頂層設(shè)計(jì)、理清制度內(nèi)涵和外延、科學(xué)確定評(píng)估依據(jù)、推行分類競(jìng)購(gòu)方式、搭建“家”“院”轉(zhuǎn)換機(jī)制、建立多元監(jiān)管體系[21]。構(gòu)建模型是近年來(lái)居家養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼研究的一個(gè)重要方法和趨勢(shì)。江海霞、史勝安（2017）基于生態(tài)系統(tǒng)理論構(gòu)建了居家養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼資格評(píng)估指標(biāo)體系和評(píng)估模型[22]；劉向杰（2018）設(shè)計(jì)了在政府財(cái)政不足的情況下對(duì)市場(chǎng)化養(yǎng)老服務(wù)采用建設(shè)期補(bǔ)貼、經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼、混合補(bǔ)貼三種不同補(bǔ)貼模式的模型[23]。

4.居家養(yǎng)老服務(wù)財(cái)稅政策。財(cái)稅政策是政府推進(jìn)居家養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)性政策工具。當(dāng)前居家養(yǎng)老服務(wù)的財(cái)稅政策有何不足、如何完善，是研究者關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題。劉會(huì)娟、胡志勇（2017）指出，政府關(guān)于社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)的財(cái)稅政策存在稅收優(yōu)惠政策惠及面有限、財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼監(jiān)管不力、擴(kuò)大服務(wù)供給影響不足等問(wèn)題，提出建立系統(tǒng)完整的養(yǎng)老財(cái)稅體系、實(shí)行財(cái)稅政策向?qū)I(yè)人才傾斜、制定子女照料老人稅收優(yōu)惠政策等建議[24]。伍德安、楊翠迎（2015）從稅收、財(cái)政、民政、社保四個(gè)部門的財(cái)政資金統(tǒng)籌和“養(yǎng)、醫(yī)、康、護(hù)、住、樂(lè)”服務(wù)相融合的視野，構(gòu)建了上海居家養(yǎng)老服務(wù)財(cái)稅政策支持體系框架，提出政策擴(kuò)圍與托底投入并進(jìn)、資金開源匯流統(tǒng)籌規(guī)劃、建立養(yǎng)老服務(wù)關(guān)聯(lián)資金聯(lián)系機(jī)制和市、區(qū)（縣）合理分責(zé)的居家養(yǎng)老服務(wù)財(cái)稅政策實(shí)施路徑[25]。

（二）民間資本參與。民間資本參與是居家養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的內(nèi)在要求，為此，政府著力營(yíng)造和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，鼓勵(lì)民間資本參與養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展。研究者主要從民間資本參與養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的必要性、理論邏輯、參與方式、問(wèn)題障礙、制度創(chuàng)新、完善政策等方面做了探討。郭林（2014）認(rèn)為民營(yíng)資本參與養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)的理論基礎(chǔ)是新自由主義和“第三條道路”的福利思想、福利多元主義理論和社會(huì)公平正義理論[26]。劉翰林（2015）將民間資本介入社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)的必要性概括為緩解資金缺口、提供專業(yè)服務(wù)和提高運(yùn)行效率，指出當(dāng)前民間資本介入的主觀意愿強(qiáng)烈、客觀條件成熟，但面臨的障礙不少，主要是民間資本逐利性與養(yǎng)老服務(wù)公益性沖突、融資困難、政策落實(shí)存在偏差、老年群體參與積極性不高[27]。安俊美（2014）研究了社會(huì)辦養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)的“民辦非企業(yè)”身份和權(quán)益保障制度缺失等問(wèn)題，認(rèn)為國(guó)家養(yǎng)老資源在公辦和民辦養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)的配比不均，制約了對(duì)民間資本參與養(yǎng)老服務(wù)的積極性[28]。姚遠(yuǎn)（2011）建議通過(guò)體制、機(jī)制和管理創(chuàng)新從根本上改善政策環(huán)境，提高民間資本的地位、確保投資者的合法權(quán)益和積極性、減少投資者的后顧之憂，實(shí)現(xiàn)民間資本投入的預(yù)期目標(biāo)[29]。畢紅霞、溫鳳榮（2019）構(gòu)建模型分析了民間資本在參與農(nóng)村養(yǎng)老服務(wù)市場(chǎng)中與政府決策博弈的機(jī)理，進(jìn)而從降低參與成本、提高預(yù)期收益、明確損益分配三個(gè)維度提出再激勵(lì)策略[30]。

（三）政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式。2015年5月，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、發(fā)展改革委、人民銀行《關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本合作模式指導(dǎo)意見(jiàn)》，掀起了研究政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式應(yīng)用于養(yǎng)老服務(wù)領(lǐng)域的熱潮，關(guān)注點(diǎn)主要有居家養(yǎng)老服務(wù)PPP模式運(yùn)用的優(yōu)勢(shì)、可行性、國(guó)內(nèi)外成功經(jīng)驗(yàn)、投資決策、存在問(wèn)題、對(duì)策等。劉軍林（2017）認(rèn)為社區(qū)居家養(yǎng)老建設(shè)PPP模式應(yīng)用的優(yōu)勢(shì)在于：一是拓展資金來(lái)源，減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)；二是改善社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)運(yùn)營(yíng)機(jī)制，提升管理效率和服務(wù)質(zhì)量；三是分散和降低私人部門單獨(dú)投資風(fēng)險(xiǎn)，緩解政府風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)子[31]。劉耀東、孟菊香（2018）將PPP模式在社區(qū)居家養(yǎng)老應(yīng)用中的阻滯因素歸結(jié)為相關(guān)法律法規(guī)缺失、專業(yè)化機(jī)構(gòu)和專業(yè)人才缺乏、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制尚未有效發(fā)揮作用、融資困難、合同管理能力不足等五個(gè)方面[32]。研究者提出了建立PPP相關(guān)法律法規(guī)、公平選擇合作伙伴、豐富PPP實(shí)現(xiàn)形式、健全投資回報(bào)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、完善政策扶持體系和績(jī)效評(píng)價(jià)體系、加強(qiáng)政府監(jiān)管、完善養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)鏈、提高項(xiàng)目運(yùn)行的民眾知曉度和服務(wù)效能等對(duì)策建議。

（四）金融部門支持。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，無(wú)論是居家養(yǎng)老服務(wù)事業(yè)還是居家養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)，其發(fā)展均離不開金融部門的支持。2016年3月，人民銀行、民政部等5部委聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)加快發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，為改善和提升養(yǎng)老領(lǐng)域金融服務(wù)水平提供了政策指導(dǎo)和依據(jù)。研究者早在20世紀(jì)90年代末就以探討人口老齡化社會(huì)的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)為切入點(diǎn)，拉開了金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展研究的序幕，研究既涉及金融支持的宏觀考量，更聚焦于微觀探索。

1.金融支持的宏觀考量。研究主要討論了金融系統(tǒng)及其子系統(tǒng)以部門整體參與和支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的重要意義、現(xiàn)狀與制約、路徑選擇、政策建議等議題。韋宇紅（2012）認(rèn)為金融支持的重要意義在于有利于居家養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展擴(kuò)充資金資源、增強(qiáng)內(nèi)生動(dòng)力和提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，金融業(yè)應(yīng)立足于行業(yè)特征和優(yōu)勢(shì)，統(tǒng)籌兼顧經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任，積極為居家養(yǎng)老服務(wù)供需雙方提供金融服務(wù)，政府和行業(yè)主管部門則應(yīng)通過(guò)政策法規(guī)制定和體制機(jī)制建設(shè)為金融支持營(yíng)造良好的環(huán)境[33]。查斌儀（2017）指出金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的成效與困難并存，體現(xiàn)在養(yǎng)老機(jī)構(gòu)融資點(diǎn)上有突破但難成體系、養(yǎng)老保險(xiǎn)保障有價(jià)值但難復(fù)制、老年便民金融服務(wù)有探索但難推廣，呼吁金融業(yè)應(yīng)以更大的歷史責(zé)任擔(dān)當(dāng)多位一體創(chuàng)建新型養(yǎng)老金融服務(wù)體系[34]。中國(guó)保險(xiǎn)學(xué)會(huì)課題組（2017）提出了推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)參與養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的政策建議，主要包括：加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)與部門協(xié)同、加大稅收和土地等政策支持力度、深化保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的供給能力、支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與養(yǎng)老資產(chǎn)投資管理、提升人民群眾商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)[35]。

2.金融支持的微觀探索。圍繞金融部門的具體支持路徑，研究者從養(yǎng)老服務(wù)供給方和需求方的視角，探討滿足養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)投融資需求和老年人養(yǎng)老服務(wù)經(jīng)濟(jì)保障與消費(fèi)需求的金融工具、金融產(chǎn)品及金融政策支持。

（1）對(duì)養(yǎng)老服務(wù)供給方的金融支持。研究的關(guān)注點(diǎn)在金融機(jī)構(gòu)對(duì)養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)的信貸支持和商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)養(yǎng)老服務(wù)供給側(cè)的支持。在信貸支持方面，孫玉嶺（2015）分析了當(dāng)前金融支持社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)積極性不高的原因，既有養(yǎng)老服務(wù)項(xiàng)目難以達(dá)到信貸條件，也有金融機(jī)構(gòu)參與的激勵(lì)政策缺失，提出通過(guò)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金、減少信貸審批環(huán)節(jié)，以及給予金融機(jī)構(gòu)養(yǎng)老服務(wù)項(xiàng)目放貸稅收優(yōu)惠、財(cái)政貼息和財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)等政策，引導(dǎo)和支持金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)模式[36]。張嘯、樓曉寒（2019）認(rèn)為，養(yǎng)老服務(wù)企業(yè)貸款融資中碰到的主要問(wèn)題，首先是國(guó)企民企難以實(shí)現(xiàn)同等待遇；其次是新型養(yǎng)老企業(yè)多采用輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，與貸款抵押要求存在矛盾；再有就是利用閑置物業(yè)經(jīng)營(yíng)能否獲得補(bǔ)貼影響民營(yíng)養(yǎng)老企業(yè)投入，據(jù)此提出給予養(yǎng)老民營(yíng)企業(yè)相應(yīng)政策待遇、創(chuàng)新輕資產(chǎn)型養(yǎng)老服務(wù)企業(yè)擔(dān)保貸款模式、嘗試建立政策性養(yǎng)老引導(dǎo)投資基金等解決問(wèn)題的初步建議[37]。

在商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)養(yǎng)老服務(wù)供給側(cè)的支持上，夏洪（2012）提出保險(xiǎn)公司應(yīng)先以社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)作為主要投資對(duì)象，加強(qiáng)居家老年人的醫(yī)療健康管理工作，同時(shí)開展商業(yè)護(hù)理長(zhǎng)期保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，在時(shí)機(jī)條件成熟時(shí)再逐步向提供生活照料、家政服務(wù)拓展[38]。陳冬梅、陳之寒（2015）分析了商業(yè)保險(xiǎn)介入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的不動(dòng)產(chǎn)投資模式、養(yǎng)老服務(wù)投資模式、不動(dòng)產(chǎn)投資與養(yǎng)老金融產(chǎn)品開發(fā)投資相結(jié)合模式[39]。其中，不動(dòng)產(chǎn)投資模式備受關(guān)注，形成不少關(guān)于保險(xiǎn)資金投資養(yǎng)老社區(qū)的研究成果，主題涉及保險(xiǎn)公司投資養(yǎng)老社區(qū)的前景與現(xiàn)狀、盈利模式、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合、策略選擇等內(nèi)容。

（2）對(duì)養(yǎng)老服務(wù)需求方的金融支持。隨著我國(guó)人口老齡化的快速發(fā)展和金融市場(chǎng)的不斷完善，銀行、保險(xiǎn)、基金、信托等金融行業(yè)競(jìng)相推出養(yǎng)老金融服務(wù)。在此背景下，研究者對(duì)旨在滿足老年人經(jīng)濟(jì)保障需求和金融消費(fèi)需求的養(yǎng)老金融產(chǎn)品開發(fā)展開了討論，具體包括金融業(yè)各相關(guān)領(lǐng)域養(yǎng)老金融產(chǎn)品的發(fā)展機(jī)遇、市場(chǎng)布局、品種創(chuàng)新、制度構(gòu)建、監(jiān)管法律等內(nèi)容，其中商業(yè)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和住房反向抵押業(yè)務(wù)是兩大熱點(diǎn)。

20世紀(jì)90年代末隨著中國(guó)進(jìn)入人口老齡化社會(huì)，研究者開始探討長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)問(wèn)題。在商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的參與上，主要聚焦在三個(gè)方面：一是商業(yè)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的開展，具體包括居民購(gòu)買意愿、市場(chǎng)影響因素、給付方式、產(chǎn)品開發(fā)與優(yōu)化、困境與出路等內(nèi)容；二是對(duì)屬于公共政策范疇的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度安排究竟是商業(yè)保險(xiǎn)還是社會(huì)保險(xiǎn)的爭(zhēng)論；三是商業(yè)保險(xiǎn)與長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的對(duì)接，涉及商業(yè)保險(xiǎn)在長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度中的地位、作用、參與模式、經(jīng)辦機(jī)制、管理制度和政策支持等內(nèi)容。

2014年6月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)正式發(fā)布《關(guān)于開展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，將國(guó)內(nèi)始于2005年前后的住房反向抵押貸款研究推向高潮，并使住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)成為研究新熱點(diǎn)。關(guān)于住房反向抵押貸款和住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)的研究主要集中在住房反向抵押的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)應(yīng)用的可行性、市場(chǎng)需求、貸款定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)類型與控制、實(shí)施困境與策略等方面。研究者普遍認(rèn)為我國(guó)已具備發(fā)展住房反向抵押的條件，盡管其注定是一款小眾產(chǎn)品，在推行中也面臨著國(guó)家政策倡導(dǎo)而公眾接受程度低、金融機(jī)構(gòu)參與熱情不高等困局，但作為國(guó)際上一項(xiàng)比較成熟的補(bǔ)充養(yǎng)老方式，仍然有必要重視在全國(guó)范圍內(nèi)的推行，政府政策的著力點(diǎn)為健全政策體系、完善法律制度、優(yōu)化產(chǎn)品設(shè)計(jì)和引導(dǎo)社會(huì)輿論（鄭秉文，2018[40]，王小平，2014[41]）。

需要補(bǔ)充說(shuō)明的是，近10年來(lái)，研究者提出了“養(yǎng)老金融”的概念，催生了養(yǎng)老金融專門研究領(lǐng)域，為金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)加快發(fā)展提供了一個(gè)新的研究視角。但對(duì)養(yǎng)老金融的概念界定尚未達(dá)成共識(shí)，由多家機(jī)構(gòu)共同發(fā)起成立的中國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇，將養(yǎng)老金融界定為一個(gè)概念體系，是與社會(huì)成員各種養(yǎng)老需求相關(guān)的金融活動(dòng)的總稱，包括養(yǎng)老金金融、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融和養(yǎng)老服務(wù)金融三方面內(nèi)容[42]。2016年出臺(tái)的《關(guān)于金融支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)加快發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》作為中央部委文件，首次使用了“養(yǎng)老金融”概念，提出“探索建立養(yǎng)老金融事業(yè)部制”，有關(guān)養(yǎng)老金融的研究熱度明顯提升。研究同樣分為宏觀和微觀兩個(gè)層面，主題集中在養(yǎng)老金融的概念界定、政策基礎(chǔ)、現(xiàn)實(shí)困境、國(guó)際經(jīng)驗(yàn)、具體產(chǎn)品開發(fā)、發(fā)展策略等內(nèi)容上。

五、評(píng)述

國(guó)內(nèi)有關(guān)居家養(yǎng)老服務(wù)資金投入的研究視角廣泛、內(nèi)容豐富、價(jià)值凸顯，為中國(guó)特色養(yǎng)老服務(wù)體系資金保障理論的構(gòu)建奠定了基礎(chǔ)，為破解實(shí)踐中的資金難題提供了理論指導(dǎo)。但現(xiàn)有研究也存在局限，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

首先從研究視角看，對(duì)居家養(yǎng)老服務(wù)資金來(lái)源的基本構(gòu)成及主要資金來(lái)源的投入研究相對(duì)較多，對(duì)不同來(lái)源、不同類型資金的特征差異及其相互之間關(guān)系的研究較少，尤其是缺少?gòu)摹皺C(jī)制”的角度進(jìn)行系統(tǒng)性分析的研究成果。雖然一些文獻(xiàn)中提到資金投入機(jī)制的概念，但實(shí)則并未按照“機(jī)制”的內(nèi)涵進(jìn)行綜合分析，而是止步于對(duì)各類資金來(lái)源的分析探討。

其次從資金投入主體看，產(chǎn)業(yè)化是居家養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展的必然趨勢(shì)，民間資本和金融資源的參與同政府資金的投入一樣至關(guān)重要，然而現(xiàn)有成果對(duì)政府資金投入的研究比較全面深入，對(duì)民間資本參與的研究則深度不夠，缺少對(duì)民間資本不同投資主體、不同投資方式的比較分析和政策評(píng)估；對(duì)金融部門資金投入的研究，側(cè)重于對(duì)居家養(yǎng)老服務(wù)需求方的金融服務(wù)研究，對(duì)居家養(yǎng)老服務(wù)供給方的投融資服務(wù)研究相當(dāng)薄弱，尚未引起應(yīng)有的重視。

再次從籌資工具看，研究運(yùn)用財(cái)政工具籌集居家養(yǎng)老服務(wù)資金的成果相對(duì)較多，主要有財(cái)政補(bǔ)貼、福利彩票公益金、政府購(gòu)買服務(wù)、稅收優(yōu)惠、 PPP模式等；研究運(yùn)用金融工具籌集居家養(yǎng)老服務(wù)資金的成果偏少，而且未能跳出銀行信貸這一傳統(tǒng)工具，對(duì)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)債券、政策性銀行養(yǎng)老項(xiàng)目專項(xiàng)貸款、創(chuàng)業(yè)板、新三板等養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)新型金融工具的運(yùn)用關(guān)注不足。

最后從研究范圍看，以城市為主，針對(duì)農(nóng)村地區(qū)的研究成果偏少。我國(guó)農(nóng)村人口的老齡化程度高于城市，農(nóng)村老年人特別是留守老人的照料、護(hù)理問(wèn)題非常突出，而城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)下的農(nóng)村居家養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展不可避免地滯后于城市，加大對(duì)農(nóng)村居家養(yǎng)老服務(wù)資金投入的任務(wù)更為緊迫和艱難，但現(xiàn)有的研究遠(yuǎn)未能跟上農(nóng)村現(xiàn)實(shí)的迫切需要。

綜上所述，需要加強(qiáng)居家養(yǎng)老服務(wù)資金投入研究的系統(tǒng)性和綜合性，既要全面把握不同資金來(lái)源、不同投入主體、不同融資工具的特征差異和發(fā)展脈絡(luò)，也要深入探究彼此之間協(xié)調(diào)互動(dòng)的內(nèi)在機(jī)理及制度環(huán)境；既要深化經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平不同的城市居家養(yǎng)老服務(wù)差異化資金保障模式的研究，也要強(qiáng)化農(nóng)村居家養(yǎng)老服務(wù)資金資源公平高效配置的研究。只有如此，才能更好地為加快推進(jìn)居家養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展提供有力的理論支撐和決策參考。

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責(zé)任編輯莫仲寧