以規(guī)范項(xiàng)目管理為目標(biāo)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究

郝麗偉

摘要：內(nèi)部控制理論隨著企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部管理、滿(mǎn)足外部監(jiān)管需求不斷豐富和發(fā)展。采油廠依據(jù)科技主要管理職責(zé)，以現(xiàn)有的科技項(xiàng)目運(yùn)行管理為基礎(chǔ)，根據(jù)職責(zé)劃分、業(yè)務(wù)鏈條和規(guī)章制度要求，通過(guò)對(duì)現(xiàn)有科技項(xiàng)目運(yùn)行管理流程的梳理、規(guī)范和優(yōu)化，建立完善符合科技項(xiàng)目運(yùn)行管理實(shí)際和滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)控制要求、涵蓋科技管理全部工作的業(yè)務(wù)流程。優(yōu)化縮短管理鏈條，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)控制，全面提升內(nèi)部控制在科技管理中的執(zhí)行力和執(zhí)行效率，從而實(shí)現(xiàn)管理職責(zé)、工作內(nèi)容、管理權(quán)限、業(yè)務(wù)銜接和監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)五清晰。

關(guān)鍵詞：管理流程;風(fēng)險(xiǎn)控制;內(nèi)部控制;科技管理

1 背景

在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)要達(dá)到生存發(fā)展的經(jīng)營(yíng)目的，就要對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范和管控。內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的關(guān)鍵部分，它通過(guò)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，加強(qiáng)企業(yè)薄弱環(huán)節(jié)的控制，把企業(yè)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)消滅在初始階段，從而達(dá)到合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本的作用。

2 項(xiàng)目管理過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)分析

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定的事件或條件，一旦發(fā)生，就會(huì)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)造成消極或者積極的影響，如項(xiàng)目范圍、項(xiàng)目成本、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目質(zhì)量等，風(fēng)險(xiǎn)起因和分類(lèi)是多種多樣，可以是潛在的需求、假設(shè)條件、制約因素或某種突發(fā)狀況，可能引起的消極或者積極的結(jié)果。盡早識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)并加以利用和引導(dǎo)，及時(shí)控制可以提高項(xiàng)目成功率，而還未真正流程規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目重要環(huán)節(jié)失控。這時(shí)就需要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目流程全過(guò)程進(jìn)行控制，增加某些節(jié)點(diǎn)來(lái)確保流程是受控的，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

3 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)思路

采油廠緊密?chē)@油田公司質(zhì)量效益發(fā)展目標(biāo)，依據(jù)科技主要管理職責(zé)，以現(xiàn)有的科技項(xiàng)目運(yùn)行管理為基礎(chǔ)，根據(jù)職責(zé)劃分、業(yè)務(wù)鏈條和規(guī)章制度要求，通過(guò)對(duì)現(xiàn)有科技項(xiàng)目運(yùn)行管理流程的梳理、規(guī)范和優(yōu)化，建立完善符合科技項(xiàng)目運(yùn)行管理實(shí)際和滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)控制要求、涵蓋科技管理全部工作的業(yè)務(wù)流程。優(yōu)化縮短管理鏈條，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)控制，落實(shí)責(zé)任、強(qiáng)化執(zhí)行，全面提升內(nèi)部控制在科技管理中的執(zhí)行力和執(zhí)行效率，從而實(shí)現(xiàn)管理職責(zé)、工作內(nèi)容、管理權(quán)限、業(yè)務(wù)銜接和監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)五清晰。

4 主要做法

4.1 確定風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任

通過(guò)科技項(xiàng)目管理工作的有效運(yùn)行，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作融入到科技項(xiàng)目日常管理工作中，實(shí)現(xiàn)科技項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)的控制?？萍伎漆槍?duì)識(shí)別的科技項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，確立了風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、主責(zé)部門(mén)、協(xié)助部門(mén)及相應(yīng)的管控責(zé)任。

4.2 制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查計(jì)劃表

組織科技項(xiàng)目管理單位在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)環(huán)境變化及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息，遵循《遼河油田公司風(fēng)險(xiǎn)管理程序及標(biāo)準(zhǔn)》開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查。將年度工作目標(biāo)分解到各項(xiàng)目承擔(dān)單位，由主要領(lǐng)導(dǎo)、專(zhuān)業(yè)人員等共同監(jiān)督檢查，制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查計(jì)劃表：

4.3 搭建內(nèi)控日常檢查和季度測(cè)試平臺(tái)

以?xún)?nèi)控日常檢查和季度測(cè)試為平臺(tái)，開(kāi)展科技管理工作：一是以攻關(guān)項(xiàng)目的可行性、推廣應(yīng)用前景等內(nèi)容為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行科技項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定，集中有限的優(yōu)勢(shì)科技資源解決采油廠核心技術(shù)問(wèn)題;二是加強(qiáng)項(xiàng)目的過(guò)程管理，進(jìn)一步提升項(xiàng)目研發(fā)質(zhì)量，及時(shí)掌握項(xiàng)目研發(fā)動(dòng)態(tài)，提高經(jīng)費(fèi)執(zhí)行率;三是注重成果和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，推進(jìn)成果的轉(zhuǎn)化進(jìn)程，提升科技創(chuàng)效能力。實(shí)現(xiàn)科技計(jì)劃編制、科技項(xiàng)目實(shí)施、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面管理過(guò)程監(jiān)督與跟蹤，確?？萍脊芾硐到y(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施得到有效執(zhí)行。

4.4 將內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系向基層延伸

采油廠將內(nèi)控體系建設(shè)的重心向基層項(xiàng)目承擔(dān)單位延伸，使個(gè)基層單位各個(gè)環(huán)節(jié)始終處于受控狀態(tài)，確保責(zé)任落實(shí)、執(zhí)行到位。以油田公司已經(jīng)建立起來(lái)的業(yè)務(wù)流程體系架構(gòu)為基礎(chǔ)，組織開(kāi)展基層單位業(yè)務(wù)流程體系建設(shè)工作，確保項(xiàng)目承擔(dān)單位和科技科的業(yè)務(wù)流程對(duì)接，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的控制，切實(shí)防范重大風(fēng)險(xiǎn)，提升控制力度，滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)控制要求。

4.5 抓好內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系保障機(jī)制建設(shè)，持續(xù)改進(jìn)

在內(nèi)控管理體系逐步建立健全的基礎(chǔ)上，采油廠逐漸將工作的重心轉(zhuǎn)移到執(zhí)行效果上來(lái)。按照統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體制，建立“誰(shuí)執(zhí)行誰(shuí)負(fù)責(zé)”的責(zé)任機(jī)制。將流程制度、執(zhí)行的責(zé)任回歸到項(xiàng)目承擔(dān)單位、部門(mén)、崗位，提高了各級(jí)管理者的責(zé)任意識(shí)。為了確保責(zé)任得到有效落實(shí)，采油廠制定了項(xiàng)目檢查表，通過(guò)組織專(zhuān)項(xiàng)檢查、不定期抽查，對(duì)崗位履責(zé)和項(xiàng)目進(jìn)度情況進(jìn)行監(jiān)督。通過(guò)建立責(zé)任、運(yùn)行、監(jiān)督三大保障機(jī)制，形成了流程有人管，責(zé)任有落實(shí)，運(yùn)行有保障，執(zhí)行有監(jiān)督、結(jié)果有評(píng)價(jià)的管理工作格局，使按內(nèi)控流程開(kāi)展項(xiàng)目管理成為所有科研管理人員自覺(jué)地工作習(xí)慣。

5 結(jié)論

科技科在風(fēng)險(xiǎn)管理工作過(guò)程中，按照有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐倡廉的相關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，所有風(fēng)險(xiǎn)均控制在承受度以?xún)?nèi)。一是按照“效益科技”理念，明確了科技項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理定位，充分利用并優(yōu)化內(nèi)部控制制度對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，在確保制度和流程的可操作性同時(shí)，進(jìn)一步提高了科技項(xiàng)目立項(xiàng)、驗(yàn)收的風(fēng)險(xiǎn)管控力度，有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。二是加強(qiáng)了項(xiàng)目關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，執(zhí)行了月/季/半年報(bào)工作制度，精簡(jiǎn)了匯報(bào)形式，確保風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性;三是強(qiáng)化了成果和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，全年頒布采油廠科技進(jìn)步獎(jiǎng)32項(xiàng);獲油田公司科技進(jìn)步獎(jiǎng)三等獎(jiǎng)3項(xiàng)，獲得國(guó)家專(zhuān)利授權(quán)44項(xiàng)。提升了成果質(zhì)量和水平，增強(qiáng)了科研人員知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)，確保應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)方案有效實(shí)施。

全年，歡喜嶺采油廠承擔(dān)實(shí)施國(guó)家科研重大專(zhuān)項(xiàng)2項(xiàng)，股份公司科技項(xiàng)目1項(xiàng)，油田公司科技項(xiàng)目2項(xiàng)，廠科技項(xiàng)目1項(xiàng)，科研經(jīng)費(fèi)790.6萬(wàn)元。未發(fā)生項(xiàng)目無(wú)效中止，計(jì)劃下達(dá)的科技項(xiàng)目全部完成了計(jì)劃任務(wù)書(shū)的考核指標(biāo)，達(dá)到了風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)。

（作者單位：遼河油田公司歡喜嶺采油廠）