黃曉芬

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)：A 文章編號(hào)：1674- 1145（2020）01- 009- 01

摘 要 合規(guī)文化是企業(yè)文化一個(gè)重要分支，合規(guī)文化與企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控緊密相關(guān)。本文從合規(guī)文化的形成入手，剖析了廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)文化二者之間關(guān)系，闡述了合規(guī)文化是企業(yè)提升內(nèi)控管理、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的軟平臺(tái)。

關(guān)鍵詞 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控 合規(guī)文化 影響

一、合規(guī)文化的形成

企業(yè)文化是管理體系、員工素養(yǎng)、價(jià)值愿景等元素的綜合載體。合規(guī)文化作為企業(yè)文化的重要組成部分，其形成并非是一蹴而就的，是由公司各個(gè)崗位員工在遵守國(guó)家及行業(yè)各種法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)的前提下，共同遵循集團(tuán)及公司規(guī)章制度導(dǎo)出的管理標(biāo)準(zhǔn)流程而形成工作氛圍，經(jīng)歷了公司管理的雛形、修正、發(fā)展、提升、總結(jié)等階段，是公司規(guī)范管理文化的傳承。

企業(yè)合規(guī)文化的雛形源自管理制度。企業(yè)成立之初，制度建設(shè)與企業(yè)的運(yùn)營(yíng)環(huán)境及工作任務(wù)息息相關(guān)，亟需理順企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作流程，來(lái)自四面八方的員工，帶來(lái)了同類型企業(yè)的制度，吸收消化形成自己的管理制度，此時(shí)的管理制度承載各種企業(yè)文化，并呈現(xiàn)出碰撞、修正、融合的狀態(tài)，將企業(yè)管理體系向高效、規(guī)范引導(dǎo)，這個(gè)過(guò)程孕育了合規(guī)文化的雛形，企業(yè)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控、重大經(jīng)營(yíng)“三重一大”集體決策、崗位公開(kāi)競(jìng)聘等工作機(jī)制都是企業(yè)合規(guī)文化的結(jié)晶。

二、廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)

廣義的廉潔風(fēng)險(xiǎn)覆蓋經(jīng)營(yíng)、法務(wù)、生產(chǎn)、安全等領(lǐng)域，是企業(yè)規(guī)范化運(yùn)營(yíng)的基石，是現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要分支，是企業(yè)管理及時(shí)糾偏的重要措施，各部門緊密圍繞企業(yè)的工作中心，梳理出“重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位”存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從流程審批、制度完善、監(jiān)督檢查、考核評(píng)估等環(huán)節(jié)進(jìn)行防控，形成了前期預(yù)防、中期監(jiān)督、后期處置等過(guò)程的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系，強(qiáng)調(diào)全員全過(guò)程管理，整個(gè)體系由廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控流程圖、項(xiàng)目廉潔防控表、崗位廉潔風(fēng)控表等三個(gè)部分組成，其中項(xiàng)目廉潔防控表還分析了廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的影響程度及對(duì)應(yīng)的防控措施，責(zé)任人分別為部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)人員等，體系覆蓋企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍及各個(gè)崗位，實(shí)行動(dòng)態(tài)防控，通過(guò)體系的實(shí)施培養(yǎng)員工的合規(guī)意識(shí)。

廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系發(fā)揮著完善制度、理順流程、查堵漏洞、風(fēng)險(xiǎn)防范等作用，體系的高效運(yùn)轉(zhuǎn)離不開(kāi)動(dòng)態(tài)檢查與員工的合規(guī)意識(shí)有機(jī)配合，體系發(fā)現(xiàn)問(wèn)題漏洞，問(wèn)題導(dǎo)向帶動(dòng)制度的完善，制度的執(zhí)行強(qiáng)化員工的合規(guī)意識(shí)，合規(guī)意識(shí)推動(dòng)合規(guī)文化的建設(shè)。

三、廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)文化建設(shè)的關(guān)系

全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控導(dǎo)入企業(yè)內(nèi)控管理的各個(gè)環(huán)節(jié)是全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理的重要舉措。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)需要合規(guī)文化這樣的土壤來(lái)孕育，合規(guī)文化建設(shè)需要全員廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的參與、熏陶，二者關(guān)系是相輔相成，良性循環(huán)互動(dòng)的。

廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控培育合規(guī)文化建設(shè)。近年來(lái)，企業(yè)發(fā)生坍塌性的腐敗屢見(jiàn)不鮮，由此給企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了毀滅性的打擊，究其因就是廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控缺失所致。若從企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層開(kāi)始，注重抓依法合規(guī)管理，以上率下抓落實(shí)，那么風(fēng)險(xiǎn)也就可以在管理過(guò)程中得到糾偏，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的體系也就建立并得到很好的落實(shí)。反之，若公司領(lǐng)導(dǎo)是一言堂的工作作風(fēng)，部門的工作更多只需要圍繞領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)即可，毫無(wú)規(guī)范可言了，這樣容易滋生腐敗的土壤。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控離不開(kāi)全體員工的主觀能動(dòng)性意識(shí)，合規(guī)文化建設(shè)也離不開(kāi)這種意識(shí)。

合規(guī)文化促進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系的不斷完善。有效的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是具有自我完善功能。在合規(guī)文化的熏陶下，員工的防范意識(shí)進(jìn)一步得到強(qiáng)化，發(fā)現(xiàn)苗頭性問(wèn)題及時(shí)補(bǔ)缺補(bǔ)漏，帶動(dòng)制度、辦公流程的修訂，真正構(gòu)筑不敢腐、不能腐、不想腐的防控體制。合規(guī)文化必然會(huì)進(jìn)一步強(qiáng)化員工的合規(guī)理念和行為準(zhǔn)則，清正廉潔蔚然成風(fēng)，這是廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系不斷自我完善的催化劑。

綜上而言，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)文化具有共同主觀意識(shí)；二者相輔相成，良性互動(dòng)循環(huán)發(fā)展。

四、廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)合規(guī)文化建設(shè)的影響

領(lǐng)導(dǎo)重視依法規(guī)范管理，為合規(guī)文化建設(shè)樹(shù)理念。領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào)在國(guó)家法律框架下經(jīng)營(yíng)企業(yè)，并親手抓企業(yè)內(nèi)部的制度建設(shè)，樹(shù)立依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。部門注重流程合法規(guī)范，自覺(jué)履行廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控第一責(zé)任人，抓好部門員工隊(duì)伍建設(shè)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以上率下，決策時(shí)強(qiáng)調(diào)依法經(jīng)營(yíng)理念，規(guī)范審批流程，善于從苗頭性問(wèn)題尋找管理漏洞，善于吸收其他企業(yè)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并舉一反三，及時(shí)采取可行的管理措施，修訂到廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系中，形成倒閉各級(jí)管理人員，帶動(dòng)全體員工樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)文化建設(shè)就能達(dá)到事半功倍的效果。

部門履行風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任，為合規(guī)文化建設(shè)抓落實(shí)。落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任，在年度KPI設(shè)計(jì)是要結(jié)合考慮廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任的層層分解落實(shí)，做到人人身上有指標(biāo)、有責(zé)任，并以績(jī)效考核為導(dǎo)向，倒逼防控責(zé)任的落實(shí)。員工處理日常業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)了管理漏洞、盲區(qū)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，要善于分析，提出防范措施，修訂到崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控表，部門調(diào)整項(xiàng)目廉潔防控表，公司完善廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控流程圖。通過(guò)層層聯(lián)動(dòng)，無(wú)形中規(guī)范了員工的行為準(zhǔn)則，強(qiáng)化了防范意識(shí)，提升了合規(guī)意識(shí)，為合規(guī)文化建設(shè)釀造濃厚的氛圍。

強(qiáng)化廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)文化建設(shè)有機(jī)融合，提升內(nèi)控管理水平、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系是全員全過(guò)程全覆蓋的系統(tǒng)，系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中為合規(guī)文化建設(shè)成型創(chuàng)造載體。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系的前置預(yù)防作用讓制度更加完善，讓員工有據(jù)可依，讓投機(jī)者沒(méi)有任何機(jī)會(huì)，再輔以企業(yè)的長(zhǎng)期目標(biāo)愿景，讓員工的合規(guī)理念入腦入心，最終建設(shè)成合規(guī)文化體系。