論當(dāng)前民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建

戴雄亮

摘要：自改革開放以來，民營企業(yè)如雨后春筍一般不斷崛起，其規(guī)模與數(shù)量都在不斷擴(kuò)大、增長。近年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，民營企業(yè)所面對的競爭越發(fā)激烈。為更好地適應(yīng)市場競爭，構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制顯得尤為重要。本文根據(jù)當(dāng)前民營企業(yè)現(xiàn)狀，對企業(yè)發(fā)展中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡要闡述，并提出相應(yīng)建設(shè)措施，為構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制提供理論依據(jù)，期望能夠?qū)ξ覈駹I企業(yè)的發(fā)展帶來一定的促進(jìn)作用。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理;民營企業(yè);管理機(jī)制

近年來，隨著民營企業(yè)的發(fā)展，全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制已成為企業(yè)界、經(jīng)濟(jì)學(xué)家、國家重點(diǎn)關(guān)注對象;民營企業(yè)受到自身稟賦、生存環(huán)境、國家宏觀政策等因素影響存在諸多風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制已迫在眉睫。因此，對當(dāng)前民營企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入探究，尋求實(shí)際有效的管理措施，對實(shí)現(xiàn)民營企業(yè)經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展意義重大。

一、民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理特征

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是根據(jù)當(dāng)前企業(yè)現(xiàn)狀來制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理與控制，其可根據(jù)不同業(yè)務(wù)性質(zhì)制定相應(yīng)評估標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范流程。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)范圍管理，也是一種時(shí)間、范疇的概念，是全面發(fā)現(xiàn)、評估、控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)體系。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理具備動態(tài)實(shí)時(shí)性、全員性、整體性等主要特征。其動態(tài)性實(shí)時(shí)性即指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的動態(tài)預(yù)防機(jī)制，在企業(yè)運(yùn)行中全面覆蓋，需要工作人員及時(shí)采取措施、快速反應(yīng)、不斷調(diào)整。其全員性即指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理并非單純企業(yè)責(zé)任，更是企業(yè)管理者、企業(yè)員工的責(zé)任，需要每一位企業(yè)員工的認(rèn)同與支持才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識的全面建設(shè)。其整體性機(jī)制對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)需從全局出發(fā)，綜合考察。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)，可有效遏制風(fēng)險(xiǎn)，形成企業(yè)防范。

二、當(dāng)前民營企業(yè)潛在管理風(fēng)險(xiǎn)

相比于發(fā)達(dá)國家，我國民營企業(yè)起步較晚，且受到自身稟賦、市場環(huán)境、歷史原因等因素影響，民營企業(yè)的發(fā)展?jié)撛谥T多風(fēng)險(xiǎn)，主要包括以下幾方面。

（一）內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前我國民營企業(yè)受政策惠顧，處于一個(gè)高度發(fā)展、快速增長的階段;但部分民營企業(yè)并未認(rèn)識到自身內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)，仍采取家族式管理措施，管理方法方式及模式落后，缺乏科學(xué)性，與現(xiàn)代化管理脫節(jié)。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示，我國民營企業(yè)中，家族式企業(yè)占據(jù)95%[1];然而我國民營企業(yè)發(fā)展迅猛，大部分民營企業(yè)可在短時(shí)間內(nèi)發(fā)展成為大型企業(yè);而傳統(tǒng)的家族式管理模式，則為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展埋下禍根。其一，內(nèi)部權(quán)限分布不明確，導(dǎo)致企業(yè)物資、財(cái)政、人力的管理缺乏合理性，沒有科學(xué)分配形成制約，普遍任人唯親，造成企業(yè)人才流失，使有能力、有才干的無法得到重用，不利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。其二、財(cái)務(wù)缺乏科學(xué)管理，存在較高財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前部分民營企業(yè)初創(chuàng)，財(cái)政管理職位多由親人擔(dān)任，企業(yè)缺乏健全管理制度，不利于企業(yè)現(xiàn)金流的良好運(yùn)行。且部分企業(yè)存在多賬本現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)無法明確自身財(cái)務(wù)信息，同時(shí)也容易造成業(yè)務(wù)情況、經(jīng)營方向不透明等情況，不利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）投資、融資風(fēng)險(xiǎn)

投資、融資風(fēng)險(xiǎn)從根本角度出發(fā)來看，即是指企業(yè)實(shí)際投資效益低于預(yù)期，甚至低于對外融資成本，造成支付風(fēng)險(xiǎn)。如企業(yè)采取短貸長投、做高對外投資總額，低自有資金高融資比例對外投資的融資手段進(jìn)行投資，存在負(fù)債過重風(fēng)險(xiǎn)。而部分企業(yè)管理者，為追求更高的匯報(bào)，甚至不理性地向非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)融資、民間借貸、內(nèi)部集資等方式進(jìn)行投資，這無疑增加企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)。且當(dāng)前我國民營企業(yè)缺乏更為理性、科學(xué)的投資指標(biāo)，普遍存在盲目投資、擴(kuò)張的現(xiàn)象，使得企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降，對企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展造成巨大影響。就當(dāng)前我國現(xiàn)狀來看，資金供應(yīng)者、企業(yè)融資渠道單一，普遍存在“以貸還貸”、互相擔(dān)保的現(xiàn)象。若一方出現(xiàn)抽走資金的情況，另一方則會面對巨大的風(fēng)險(xiǎn)，甚至造成企業(yè)資金鏈斷裂，影響企業(yè)發(fā)展。

（三）法律領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)

在民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，法律風(fēng)險(xiǎn)是一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在進(jìn)行日常運(yùn)作中，法律意識不足，就會造成違法行為現(xiàn)象的出現(xiàn)。如偷稅、漏稅等，進(jìn)而被追究法律責(zé)任;輕則停業(yè)整頓、罰款等，重則可能被吊銷營業(yè)執(zhí)照，甚至承擔(dān)刑事責(zé)任等。

（四）知識產(chǎn)權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)

由于我國民營企業(yè)發(fā)展較晚，普遍出現(xiàn)了對產(chǎn)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)重視不足的現(xiàn)象。加之民營企業(yè)受自身因素影響，在企業(yè)開發(fā)能力、技術(shù)累積方面較國企有所不足;導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展過程中，缺乏自主創(chuàng)新性，多以模仿創(chuàng)新為主要模式，因此極可能誘發(fā)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)糾紛事件。而部分自主創(chuàng)新企業(yè)，由于缺乏自我保護(hù)意識、有效管理的措施，導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)品被模仿，知識產(chǎn)權(quán)流失等，對企業(yè)發(fā)展造成不利影響。

三、構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

（一）加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識

建設(shè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制并非單純是企業(yè)自身、高層管理者的工作，更是企業(yè)內(nèi)部每位員工的責(zé)任;企業(yè)高層應(yīng)重視培養(yǎng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識，在企業(yè)文化、核心指導(dǎo)思想中融入風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識，使其在日常工作中保持高度的防范意識，預(yù)防企業(yè)潛在管理風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)企業(yè)應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍之內(nèi)，保證企業(yè)正常經(jīng)營與運(yùn)行。進(jìn)而將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)經(jīng)營制度、理念中，促使企業(yè)主動規(guī)避、預(yù)防、控制風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)法律監(jiān)管力度

為預(yù)防民營企業(yè)出現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)從法律角度構(gòu)建行之有效的預(yù)警機(jī)制;即指在獲得企業(yè)同意后，律師進(jìn)入企業(yè)并進(jìn)行相應(yīng)審查，并對審查結(jié)果進(jìn)行具體報(bào)告。如檢驗(yàn)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)、勞資關(guān)系、管理制度、企業(yè)執(zhí)照、重大合約、企業(yè)章程等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在法律風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)調(diào)整。進(jìn)而充分暴露出民營企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，使其采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)損失。

（三）完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

民營企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中，完善管理流程起到了至關(guān)重要的作用，其包括：風(fēng)險(xiǎn)控評估、搜集與控制。完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，有利于風(fēng)險(xiǎn)信息持續(xù)性搜集工作的有效落實(shí)。同時(shí)有利于篩選正確、有效的風(fēng)險(xiǎn)信息，并對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行專業(yè)識別，確保搜集的信息的真實(shí)性、可靠性，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估提供有效的信息支持。此外，企業(yè)應(yīng)聘請專業(yè)人才，定時(shí)、定量地對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀、準(zhǔn)確的評估，結(jié)合企業(yè)自身狀況指定相應(yīng)措施，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，確保企業(yè)健康發(fā)展。

（四）創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理部分

在面對巨大的市場競爭下，企業(yè)想要更好的生存，必須建立一個(gè)健全的風(fēng)險(xiǎn)管理部門;由部門人員多層次、全方面地對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理;同時(shí)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，以企業(yè)董事會規(guī)劃、決策企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門與企業(yè)其他部門構(gòu)成聯(lián)系，推動企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面實(shí)施，保證企業(yè)每個(gè)部門都融入其中，且配備專門風(fēng)險(xiǎn)管理人員，對該部門潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期的評估測試，并定期向委員會匯報(bào)。

（五）建立互聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)

民營企業(yè)在保證自身運(yùn)作的前提下，應(yīng)順應(yīng)時(shí)代，跟上時(shí)代的步伐，將企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型。在當(dāng)前的信息化大時(shí)代下，企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型時(shí)，也面對相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效率，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，有利于保證管理信息的真實(shí)性、有效性。同時(shí)可實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化、自動化的風(fēng)險(xiǎn)管理，促使各部門風(fēng)險(xiǎn)管理信息的及時(shí)傳遞，提高雙向溝通效率，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)管理工作的一些不必要麻煩，提高風(fēng)險(xiǎn)控制的效率。

四、結(jié)語

民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍然存在諸多不足，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后、缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、缺乏相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)與反饋機(jī)制、民營企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)管理意識不高、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理文化等是造成我國民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的根本。當(dāng)前我國民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制構(gòu)建受限于自身因素、宏觀政策、市場現(xiàn)狀等因素的影響。且我國民營企業(yè)發(fā)展歷程較短，相比于發(fā)達(dá)國家，我國民營企業(yè)所面對的困難更多、更難，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系更是需要多方協(xié)作。企業(yè)自身在積極開展相關(guān)工作時(shí)，更應(yīng)重視對于員工風(fēng)險(xiǎn)意識的培養(yǎng);企業(yè)在對自身運(yùn)作方式、內(nèi)部結(jié)構(gòu)等充分了解后，因根據(jù)國家政策、外部環(huán)境等來規(guī)范管理體系。如此才可使得企業(yè)建立全面、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

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