丁 焰 金永生

(北京郵電大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，北京 100876)

提 要: 企業(yè)社會責(zé)任區(qū)分為面向組織內(nèi)部的內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任和面向外部競爭環(huán)境的外向型企業(yè)社會責(zé)任兩個(gè)維度。基于價(jià)值創(chuàng)造過程視角，創(chuàng)新過程包含價(jià)值捕獲、價(jià)值轉(zhuǎn)化和價(jià)值實(shí)現(xiàn)三個(gè)階段。通過企業(yè)問卷數(shù)據(jù)的實(shí)證分析發(fā)現(xiàn)，不同維度的企業(yè)社會責(zé)任對創(chuàng)新過程的不同階段產(chǎn)生積極影響，而企業(yè)冗余資源等自身資源稟賦也對不同類型的企業(yè)社會責(zé)任與不同的創(chuàng)新階段間的關(guān)系具有調(diào)節(jié)作用。從價(jià)值創(chuàng)造過程視角對企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新的關(guān)系進(jìn)行了深入闡釋，并為企業(yè)有效履行社會責(zé)任提供了科學(xué)決策依據(jù)。

一、引 言

黨的十九大報(bào)告指出，中國特色社會主義已進(jìn)入新時(shí)代，當(dāng)前社會主要矛盾已經(jīng)從“人民日益增長的物質(zhì)文化需要同落后的社會生產(chǎn)之間的矛盾”轉(zhuǎn)化為“人民日益增長的美好生活需要和不平衡不充分的發(fā)展之間的矛盾”。在此背景下，如何實(shí)現(xiàn)從以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為主要目標(biāo)轉(zhuǎn)向以平衡經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的可持續(xù)增長模式勢在必行。這不僅需要來自政府自上而下的宏觀指引，也需要來自市場主體即企業(yè)更多地參與社會多元化治理當(dāng)中，積極履行其社會責(zé)任［1］。進(jìn)入新時(shí)代，企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的重要力量，肩負(fù)著重要的社會責(zé)任。

企業(yè)社會責(zé)任(corporate social responsibility，CSR)是企業(yè)在商業(yè)實(shí)踐活動中對其債權(quán)人、政府、客戶、員工和社區(qū)等企業(yè)不同利益相關(guān)者應(yīng)負(fù)的責(zé)任，它反映了利益相關(guān)者的訴求和企業(yè)為滿足利益相關(guān)者相關(guān)關(guān)切所做的努力，是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)自身與社會的可持續(xù)發(fā)展應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)［2］。基于商業(yè)運(yùn)作必須符合可持續(xù)發(fā)展的理念，企業(yè)除了考慮自身的財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況外，也要加入其對社會和自然環(huán)境所造成影響的治理。企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識到社會責(zé)任承擔(dān)的重要性，如何通過履行對各利益相關(guān)者的責(zé)任，有效實(shí)踐企業(yè)社會責(zé)任戰(zhàn)略以平衡企業(yè)在經(jīng)濟(jì)和社會方面的表現(xiàn)，如何兼顧可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值，以促進(jìn)其經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境價(jià)值的有機(jī)統(tǒng)一，是企業(yè)社會責(zé)任研究領(lǐng)域的重要議題［3］。同時(shí)，隨著資源與環(huán)境約束的日益增強(qiáng)，企業(yè)開始通過創(chuàng)新驅(qū)動以提高資源利用效率，創(chuàng)造新的價(jià)值增長點(diǎn)，形成差異化的競爭優(yōu)勢。黨的十八屆五中全會更是提出“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的新發(fā)展理念，強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新是可持續(xù)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，這意味著以創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展是當(dāng)前企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增長并獲得市場競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵途徑，對于企業(yè)而言，創(chuàng)新是決定企業(yè)能否長期發(fā)展的護(hù)城河。

企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展離不開社會責(zé)任的堅(jiān)守，以企業(yè)社會責(zé)任引領(lǐng)創(chuàng)新是企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)的源泉。同時(shí)，創(chuàng)新亦是企業(yè)社會責(zé)任平衡可持續(xù)發(fā)展和績效關(guān)系，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)。然而在實(shí)踐中，基于企業(yè)內(nèi)部資源有限的條件下，如何有效平衡創(chuàng)新和社會責(zé)任資源投入?yún)s是企業(yè)進(jìn)行社會責(zé)任建設(shè)時(shí)所面臨的迫切問題和難題所在。研究企業(yè)社會責(zé)任和企業(yè)創(chuàng)新之間的關(guān)系，探究企業(yè)社會責(zé)任如何促進(jìn)企業(yè)競爭力，從戰(zhàn)略層面重新審視和定位企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新的關(guān)系，將兩者有機(jī)融合，納入企業(yè)頂層設(shè)計(jì)，在建設(shè)和履行企業(yè)社會責(zé)任的框架下不斷提升企業(yè)的創(chuàng)新能力，已成為目前我國企業(yè)界、學(xué)術(shù)界、政府和社會各界均非常關(guān)注的一個(gè)熱點(diǎn)問題，具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。同時(shí)，在實(shí)證研究方面，企業(yè)社會責(zé)任和創(chuàng)新的關(guān)系仍舊存在悖論:有研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)社會責(zé)任會豐富組織外部資源流入，進(jìn)而對創(chuàng)新存在積極影響，積極履行企業(yè)社會責(zé)任有利于企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新［4－5］;但亦有研究指出，企業(yè)社會責(zé)任作為一項(xiàng)長期投資，增加了運(yùn)營成本，會擠占同樣是長期投資的創(chuàng)新研發(fā)投入，消耗那些本可以用于商業(yè)核心領(lǐng)域的資源與管理活動，進(jìn)而會對創(chuàng)新產(chǎn)生負(fù)向影響［6］。實(shí)證結(jié)論的不統(tǒng)一會進(jìn)一步加劇企業(yè)在社會責(zé)任實(shí)踐上所面臨的困惑，因此，有必要對企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新的關(guān)系做進(jìn)一步探索。

企業(yè)社會責(zé)任和創(chuàng)新都具有多維度的內(nèi)涵。企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新關(guān)系的不一致一方面可能來自企業(yè)社會責(zé)任不同維度對創(chuàng)新存在的異質(zhì)性影響;另一方面可能由于企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新不同維度的關(guān)系存在差異性。但現(xiàn)有相關(guān)研究主要將企業(yè)社會責(zé)任和創(chuàng)新視為一個(gè)總體構(gòu)念［4－5］，缺少對其不同維度下理論關(guān)聯(lián)的解剖。此外，由于企業(yè)社會責(zé)任和創(chuàng)新都屬于長期投資，其關(guān)系也可能受到企業(yè)自身資源稟賦的影響［7］。因此，為進(jìn)一步打開企業(yè)社會責(zé)任對創(chuàng)新作用機(jī)制的“黑箱”，有必要在企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新關(guān)系的研究中，進(jìn)一步將企業(yè)社會責(zé)任和創(chuàng)新進(jìn)行概念化拆解，剖析其內(nèi)在關(guān)聯(lián)機(jī)制，同時(shí)考察自身資源要素在此關(guān)系中的影響。

為解決企業(yè)在以投入社會責(zé)任建設(shè)方式實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展時(shí)所面臨的困惑，以及實(shí)證上企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新的關(guān)系悖論，本文在相關(guān)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，一方面通過概念化企業(yè)社會責(zé)任，區(qū)分其不同內(nèi)涵的異質(zhì)性特征;另一方面以價(jià)值創(chuàng)造過程為視角，解析不同類型的企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新發(fā)展不同階段的理論關(guān)聯(lián)，進(jìn)而為企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新的關(guān)系構(gòu)建一個(gè)全面深入的理論分析框架，并深入剖析不同維度企業(yè)社會責(zé)任對創(chuàng)新不同階段的多重影響機(jī)制，以及企業(yè)自身冗余資源在此關(guān)系中所發(fā)揮的影響。本文不僅有助于在實(shí)踐中為企業(yè)合理實(shí)施社會責(zé)任策略，更好地以創(chuàng)新方式實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)提供理論依據(jù)，并且有助于在理論上加深對企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新關(guān)系的認(rèn)知，進(jìn)而為企業(yè)社會責(zé)任和創(chuàng)新領(lǐng)域的研究做出貢獻(xiàn)。

二、研究進(jìn)展

(一)企業(yè)社會責(zé)任

企業(yè)社會責(zé)任是以可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，積極與不同利益相關(guān)者建立良好關(guān)系的一項(xiàng)非市場策略?，F(xiàn)有研究對企業(yè)社會責(zé)任概念從不同角度進(jìn)行了區(qū)分，主要包含兩個(gè)研究分支。第一個(gè)研究分支主張以演化視角對企業(yè)社會責(zé)任進(jìn)行分類，指出企業(yè)社會責(zé)任大體可分為兩個(gè)類別，即響應(yīng)型企業(yè)社會責(zé)任和戰(zhàn)略型企業(yè)社會責(zé)任［8］;亦有學(xué)者從功能視角出發(fā)對企業(yè)社會責(zé)任進(jìn)行了區(qū)分，如Carroll［9］將企業(yè)社會責(zé)任區(qū)分為經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任，又如Hanke和Stark［10］基于利益相關(guān)者理論，將企業(yè)社會責(zé)任區(qū)分為面向組織內(nèi)部利益相關(guān)者的內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任和面向組織外部利益相關(guān)者的外向型企業(yè)社會責(zé)任。

本文主要采用了以Hanke 和Stark［10］為代表的概念化方法。這是因?yàn)?，第一，就以演化視角的分類而言，由于其本質(zhì)上是將不同類型的企業(yè)社會責(zé)任處理為一個(gè)統(tǒng)一連續(xù)體的兩端，所以，在測度上難以將其區(qū)分。第二，就傳統(tǒng)的以Carroll 為代表的功能性分類而言，由于相應(yīng)分類較為模糊(如倫理責(zé)任)，難以開發(fā)相應(yīng)測量工具［11］。第三，以組織內(nèi)和組織外的二分類視角一方面在概念上易于辨別和分類，另一方面利益相關(guān)者理論在測量工具上也為此分類提供了理論支撐。相應(yīng)的，內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任是指企業(yè)對組織內(nèi)部利益相關(guān)者如員工、股東等在建立可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)并形成共識等方面所做出的努力。外向型社會責(zé)任是指企業(yè)在滿足組織外部利益相關(guān)者(如供應(yīng)商，客戶、政府組織、非營利性機(jī)構(gòu)等)需求和建立共享價(jià)值(shared value)等方面所做出的努力。

(二)創(chuàng)新的價(jià)值創(chuàng)造過程

以價(jià)值創(chuàng)造過程來看，創(chuàng)新本質(zhì)上是從價(jià)值捕獲(value capture)到價(jià)值轉(zhuǎn)化(value transformation)再到價(jià)值實(shí)現(xiàn)(value realization)的一項(xiàng)非線性過程［12－13］。價(jià)值捕獲指的是對外部和內(nèi)部信息、知識的搜集、整理、篩選和分析。該階段包含如March［14］所指出的組織外部知識探索和學(xué)習(xí)過程。價(jià)值轉(zhuǎn)化是指創(chuàng)意被篩選分析后進(jìn)行試驗(yàn)并轉(zhuǎn)化為相關(guān)技術(shù)或可操作性方案的過程。這一過程主要涉及對前期捕獲的價(jià)值進(jìn)行有效轉(zhuǎn)換。價(jià)值實(shí)現(xiàn)是指相關(guān)技術(shù)或可操作性方案轉(zhuǎn)化為具體產(chǎn)品的過程，亦是商業(yè)化過程。根據(jù)開放式創(chuàng)新理論，創(chuàng)新的不同價(jià)值創(chuàng)造環(huán)節(jié)都可以在組織邊界內(nèi)部或外部完成［15］。如在價(jià)值捕獲階段，創(chuàng)新既可以產(chǎn)生于既有學(xué)習(xí)軌跡的經(jīng)驗(yàn)性積累，也可以來自于組織外部的信息流入。在價(jià)值轉(zhuǎn)化階段，既可以獨(dú)立封閉的進(jìn)行研發(fā)，也可以采用協(xié)同創(chuàng)新等跨組織方式進(jìn)行知識的提煉和加工。在價(jià)值實(shí)現(xiàn)階段，既可以通過組織既有渠道將新產(chǎn)品應(yīng)用到市場，也可以以技術(shù)授權(quán)等方式與其他企業(yè)合作，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的商業(yè)化。本文亦采用現(xiàn)有相關(guān)研究的通常做法，基于價(jià)值創(chuàng)造過程視角，將創(chuàng)新概念化為價(jià)值捕獲、價(jià)值轉(zhuǎn)化和價(jià)值實(shí)現(xiàn)等三個(gè)階段。

三、研究設(shè)計(jì)

(一)企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新:基于價(jià)值創(chuàng)造過程視角

基于價(jià)值創(chuàng)造過程視角，企業(yè)社會責(zé)任對創(chuàng)新的影響分布于不同的創(chuàng)新價(jià)值創(chuàng)造環(huán)節(jié)［15］。在價(jià)值捕獲階段，內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任可以促進(jìn)組織內(nèi)部的交流過程，其促進(jìn)方式一方面得益于可持續(xù)發(fā)展理念在企業(yè)文化中的植入，促使經(jīng)理人、投資人和員工等內(nèi)部利益相關(guān)者對現(xiàn)有管理、生產(chǎn)等方面流程進(jìn)行再思考［16］，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)對新理念、新要素和新模式的探索，從而更好地把握潛在的市場價(jià)值;另一方面得益于平等公平透明的組織內(nèi)部環(huán)境有助于內(nèi)部利益相關(guān)者間的交流學(xué)習(xí)合作［17］，進(jìn)而激發(fā)知識的外溢和新創(chuàng)意的產(chǎn)生。外向型企業(yè)社會責(zé)任則通過積極關(guān)注外部利益相關(guān)者的需求，如及時(shí)獲取有關(guān)政策動向(如排污標(biāo)準(zhǔn))，細(xì)分市場消費(fèi)者偏好以及同行競爭者的非市場策略動態(tài)，有效地將這些外部信息反饋至組織內(nèi)部，為企業(yè)創(chuàng)新過程中新創(chuàng)意的獲取提供了素材，也為新一階段創(chuàng)新的方向提供了參考基礎(chǔ)。因此，本文提出以下假設(shè):

假設(shè)1a:內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任積極影響創(chuàng)新的價(jià)值捕獲階段。

假設(shè)1b:外向型企業(yè)社會責(zé)任積極影響創(chuàng)新的價(jià)值捕獲階段。

在價(jià)值轉(zhuǎn)化階段，就內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任而言，一方面，與可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)相結(jié)合可以促使企業(yè)改進(jìn)研發(fā)設(shè)計(jì)，如研發(fā)和使用節(jié)能環(huán)保材料以滿足政府對環(huán)保的期望以及社會公眾對環(huán)境友好型產(chǎn)品的需求［16］;另一方面，可改善產(chǎn)品生產(chǎn)流程，如降低生產(chǎn)環(huán)節(jié)有害物質(zhì)的排放，提高技術(shù)工人生產(chǎn)環(huán)境等等［3］。就外向型企業(yè)社會責(zé)任而言，積極建立與外部利益相關(guān)者關(guān)系可以促進(jìn)外部信息、知識等資源的引入［5］，從而降低研發(fā)過程風(fēng)險(xiǎn)，提高研發(fā)效率，提高價(jià)值轉(zhuǎn)化過程成果。因此，本文提出以下假設(shè):

假設(shè)2a:內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任積極影響創(chuàng)新的價(jià)值轉(zhuǎn)化階段。

假設(shè)2b:外向型企業(yè)社會責(zé)任積極影響創(chuàng)新的價(jià)值轉(zhuǎn)化階段。

在價(jià)值實(shí)現(xiàn)階段，就內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任而言，以可持續(xù)發(fā)展為導(dǎo)向，積極改善企業(yè)研發(fā)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)可以提高企業(yè)市場聲譽(yù)［18］，進(jìn)而促進(jìn)新產(chǎn)品更好地進(jìn)入現(xiàn)有或新的細(xì)分市場，進(jìn)一步地講，來自消費(fèi)者的積極評價(jià)有助于企業(yè)獲得更多的關(guān)于產(chǎn)品的反饋，進(jìn)而提高新產(chǎn)品商業(yè)化的成功率［19］。就外向型企業(yè)社會責(zé)任而言，與外部利益相關(guān)者建立良好的溝通合作關(guān)系，有助于企業(yè)拓寬市場渠道［20］，從而加快新產(chǎn)品投入市場的效率并提高商業(yè)化成功率［19］?；诖耍疚奶岢鲆韵录僭O(shè):

假設(shè)3a:內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任積極影響創(chuàng)新的價(jià)值實(shí)現(xiàn)階段。

假設(shè)3b:外向型企業(yè)社會責(zé)任積極影響創(chuàng)新的價(jià)值實(shí)現(xiàn)階段。

冗余資源是指可以被用來實(shí)現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標(biāo)，抵御外部沖擊和不確定性風(fēng)險(xiǎn)的潛在可利用資源［7］。常見的冗余資源既包括具備特定用途的資源，如閑置生產(chǎn)設(shè)備和儲備物資等，也包括不具備特定用途的資源，如現(xiàn)金流、短期貨幣資產(chǎn)等［21］。由于創(chuàng)新和企業(yè)社會責(zé)任都屬于長期投資，對于企業(yè)經(jīng)營來講面臨的不確定性較大，因此，可能需要冗余資源用于緩沖企業(yè)在進(jìn)行此類長期投資時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。由于不具備特定用途的資源更容易被變現(xiàn)利用，因此，參照現(xiàn)有文章的做法［7，22］，本文僅關(guān)注不具備特定用途的這類冗余資源。

就創(chuàng)新的價(jià)值捕獲過程而言，由于面向組織內(nèi)部和組織外部利益相關(guān)者進(jìn)行信息的收集、整理、分析和反饋的過程涉及相應(yīng)成本［23］，如Sharma 和Vredenburg 基于加拿大石油企業(yè)的多案例訪談中發(fā)現(xiàn)，雖然與環(huán)境環(huán)保組織的積極溝通對話有助于豐富信息來源，并為企業(yè)發(fā)現(xiàn)新的細(xì)分市場提供幫助，但也提高了企業(yè)的經(jīng)營成本，并且這種成本在短期內(nèi)難以得到回報(bào)［3］。因此，對于冗余資源較為豐富的企業(yè)而言，更有可能發(fā)揮內(nèi)向型和外向型社會責(zé)任在拓展信息資源方面的作用。因此，本文提出以下假設(shè):

假設(shè)4a:冗余資源正向調(diào)節(jié)內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任與價(jià)值捕獲的關(guān)系。

假設(shè)4b:冗余資源正向調(diào)節(jié)外向型企業(yè)社會責(zé)任與價(jià)值捕獲的關(guān)系。

就創(chuàng)新的價(jià)值轉(zhuǎn)化階段而言，過往基于成本效益分析框架的研究表明，企業(yè)用于改善環(huán)境、優(yōu)化資源利用等用途的研發(fā)往往在短期內(nèi)得不到回報(bào)［24］，并且，由于企業(yè)研發(fā)過程往往伴隨著嚴(yán)重的信息不對稱［25］，因此，企業(yè)進(jìn)行研發(fā)投入往往面臨著較大的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)有研究表明冗余資源為企業(yè)進(jìn)行研發(fā)投入所面臨的風(fēng)險(xiǎn)起到了良好的緩沖作用［26］。當(dāng)冗余資源較為豐富時(shí)，企業(yè)更有意愿進(jìn)行研發(fā)投入，并且也可能吸收更多的內(nèi)部和外部知識以優(yōu)化創(chuàng)新過程。在此條件下，結(jié)合上述分析，企業(yè)社會責(zé)任的作用會進(jìn)一步放大。因此，本文提出以下假設(shè):

假設(shè)5a:冗余資源正向調(diào)節(jié)內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任與價(jià)值轉(zhuǎn)化的關(guān)系。

假設(shè)5b:冗余資源正向調(diào)節(jié)外向型企業(yè)社會責(zé)任與價(jià)值轉(zhuǎn)化的關(guān)系。

就創(chuàng)新的價(jià)值實(shí)現(xiàn)階段而言，由于新產(chǎn)品投放到市場過程中面臨著市場競爭，而過往的研究表明企業(yè)社會責(zé)任有助于提升新產(chǎn)品的差異性［27］。當(dāng)企業(yè)擁有較為豐富的冗余資源時(shí)，一方面可以加強(qiáng)企業(yè)社會責(zé)任投入，增強(qiáng)與組織內(nèi)部和外部利益相關(guān)者的溝通，提高市場聲譽(yù)，增強(qiáng)消費(fèi)者反饋;另一方面可以進(jìn)一步拓展產(chǎn)品渠道，進(jìn)入細(xì)分市場。因此，本文提出以下假設(shè):

假設(shè)6a:冗余資源正向調(diào)節(jié)內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任與價(jià)值實(shí)現(xiàn)的關(guān)系。

假設(shè)6b:冗余資源正向調(diào)節(jié)外向型企業(yè)社會責(zé)任與價(jià)值實(shí)現(xiàn)的關(guān)系。

綜上，本文研究框架模型如圖1 所示:

圖1 企業(yè)社會責(zé)任影響創(chuàng)新價(jià)值創(chuàng)造過程的作用機(jī)制

(二)研究樣本與數(shù)據(jù)收集

本文的數(shù)據(jù)收集對象為制造業(yè)企業(yè)，所處行業(yè)包括傳統(tǒng)制造業(yè)和新興制造業(yè)。這是因?yàn)椋谝?，自改革開放以來，我國業(yè)已成為世界最大的制造業(yè)基地。制造業(yè)的蓬勃發(fā)展為我國帶來經(jīng)濟(jì)繁榮增長的同時(shí)，也帶來了氣候、環(huán)境惡化等一系列生態(tài)問題并伴隨著食品安全、勞動保障等諸多社會問題。隨著我國經(jīng)濟(jì)由高速增長向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)變，黨和政府高度重視我國制造業(yè)企業(yè)社會責(zé)任建設(shè)，如原國家環(huán)保部于2010 年發(fā)布“上市公司環(huán)境信息披露指南(征求意見稿)”，要求16 類重污染行業(yè)上市公司發(fā)布年度環(huán)境報(bào)告;第二，制造業(yè)的轉(zhuǎn)型升級是我國實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重中之重，目前國家高度重視企業(yè)研發(fā)投入，在過去的10 年中，我國制造業(yè)企業(yè)研發(fā)投入保持持續(xù)增長，2019 年度世界知識產(chǎn)權(quán)指標(biāo)報(bào)告顯示，中國在專利申請方面名列世界首位，等于后續(xù)10 個(gè)國家和地區(qū)的專利申請數(shù)量的總和。

基于以上兩點(diǎn)原因，2018 年筆者對我國5 個(gè)高新科技園區(qū)(包括天津高新技術(shù)開發(fā)區(qū)、上海張江高科園區(qū)、蘇州工業(yè)園區(qū)、深圳高新技術(shù)園區(qū)和北京中關(guān)村高新技術(shù)園區(qū))進(jìn)行了走訪調(diào)研及問卷調(diào)查。問卷發(fā)放對象為企業(yè)總經(jīng)理或負(fù)責(zé)研發(fā)的部門主管。初始問卷發(fā)放數(shù)量為500 份，回收312 份，其中有效問卷為239 份，有效回收率為47.8%。表1 描述了本文樣本的基本統(tǒng)計(jì)特征。

表1 樣本統(tǒng)計(jì)特征

(三)變量測量及信效度分析

本文主要變量采用Likert7 級評分規(guī)則進(jìn)行打分測量。根據(jù)受訪者的打分結(jié)果，1 分表示完全不同意，7 分表示完全同意。

自變量內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任和外向型企業(yè)社會責(zé)任的測量量表主要借鑒Hawn 和Ioannou［18］的研究成果，因此可以認(rèn)為具有較高的內(nèi)容效度。其中，內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任主要從公司治理，員工關(guān)懷、自然環(huán)境改善等方面進(jìn)行考察，共包含5 個(gè)題項(xiàng);外向型企業(yè)社會責(zé)任主要從對外披露社會責(zé)任信息程度，慈善行為以及與外部利益相關(guān)者合作等方面進(jìn)行考察，亦包含5 個(gè)題項(xiàng)。首先隨機(jī)選出50 個(gè)樣本進(jìn)行探索性因子分析，結(jié)果表明共析出2 個(gè)特征根大于1 的因子，與預(yù)期因子結(jié)構(gòu)相符。其中，內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任的Cronbach 系數(shù)為0.889，外向型企業(yè)社會責(zé)任的Cronbach 系數(shù)為0.917，均大于0.7 閾值，說明量表信度良好。進(jìn)一步地，驗(yàn)證性因子分析表明該二因子模型擬合程度較好(X2/df=3.837，GFI =0.931，RMESA=0.028，TLI=0.998，CFI=0.986)，說明具有良好的結(jié)構(gòu)效度(見表2)。

表2 企業(yè)社會責(zé)任信度與效度分析結(jié)果

本文的因變量為價(jià)值捕獲、價(jià)值轉(zhuǎn)化和價(jià)值實(shí)現(xiàn)。其中，價(jià)值捕獲主要借鑒Laursen 和Salter［20］的前期成果，采用創(chuàng)新開始階段企業(yè)所擁有的新創(chuàng)意的深度和廣度兩方面進(jìn)行測量，共包含兩個(gè)題項(xiàng)。價(jià)值轉(zhuǎn)化主要采用研發(fā)投入進(jìn)行測量，該數(shù)據(jù)主要來自各企業(yè)所在園區(qū)的管委會。這種處理方式能夠從一定程度上避免因共同測量方法偏差帶來的測量誤差［28］。價(jià)值實(shí)現(xiàn)主要借鑒季桓永和張靜［29］的前期成果，主要從新產(chǎn)品上市的新穎性和進(jìn)度兩方面進(jìn)行測量，共包含4 個(gè)題項(xiàng)。對于價(jià)值捕獲和價(jià)值實(shí)現(xiàn)兩個(gè)潛變量，首先隨機(jī)選出50 個(gè)樣本進(jìn)行探索性因子分析，結(jié)果表明共析出2 個(gè)特征根大于1 的因子，與預(yù)期因子結(jié)構(gòu)相符。其中，價(jià)值捕獲的Cronbach 系數(shù)為0.961，價(jià)值實(shí)現(xiàn)的Cronbach 系數(shù)為0.923，均大于0.7 閾值，說明量表信度良好。進(jìn)一步地驗(yàn)證性因子分析表明該二因子模型擬合程度較好(X2/df =4.106，GFI =0.952，RMESA =0.019，TLI=0.988，CFI=0.972)，說明具有良好的結(jié)構(gòu)效度(見表3)。

表3 價(jià)值捕獲與價(jià)值實(shí)現(xiàn)變量的信度與效度分析結(jié)果

本文冗余資源變量主要采取資產(chǎn)回報(bào)率來測量，資產(chǎn)回報(bào)率的計(jì)算主要通過稅后凈利潤和總資產(chǎn)題項(xiàng)相除后計(jì)算所得。此外，本文還控制了企業(yè)年齡(自注冊時(shí)間到2018 年底)、企業(yè)規(guī)模(員工人數(shù))、行業(yè)類別等控制變量，現(xiàn)有研究表明，這些因素都會對創(chuàng)新績效產(chǎn)生影響。

為進(jìn)一步克服共同方法偏差對實(shí)證結(jié)果所帶來的影響，本文一方面采用不同的數(shù)據(jù)來源測量因變量，另一方面采用現(xiàn)有研究普遍使用的方法，即Harman 單因子檢驗(yàn)對共同方法偏差問題進(jìn)行考察［29］。檢驗(yàn)結(jié)果表明第一主成分所解釋的方法比例為28.71%，低于現(xiàn)有研究建議的門檻值50%，這個(gè)結(jié)果說明了共同方法偏差問題并不會影響實(shí)證研究結(jié)果。

四、實(shí)證分析

本文主要變量的平均值、標(biāo)準(zhǔn)差和相關(guān)性系數(shù)如表4 所示。由表4 結(jié)果可知，大部分變量間的相關(guān)性系數(shù)低于0.3，說明存在多重共線性的可能性較低。進(jìn)一步對假設(shè)檢驗(yàn)中所有模型的變量進(jìn)行方差膨脹性因子(VIF)檢驗(yàn)，結(jié)果表明均低于2(見表5)，說明所有回歸模型中不存在多重共線性問題［30］。

表4 主要變量的均值、標(biāo)準(zhǔn)差及相關(guān)性系數(shù)矩陣

表5 回歸分析結(jié)果

利用層次回歸方法，依次將控制變量、調(diào)節(jié)變量和自變量放入模型中以檢驗(yàn)研究所提出假設(shè)。表5中模型1，3，5 展現(xiàn)了企業(yè)社會責(zé)任對創(chuàng)新影響的直接效應(yīng)所示，模型1 展示了以價(jià)值捕獲為因變量的回歸分析結(jié)果，發(fā)現(xiàn)僅外向型企業(yè)社會責(zé)任對價(jià)值捕獲有著積極顯著影響。因此，假設(shè)1a 不成立，假設(shè)1b 成立。模型3 展示了以價(jià)值轉(zhuǎn)化為因變量的回歸分析結(jié)果，發(fā)現(xiàn)僅有內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任對價(jià)值轉(zhuǎn)化有著積極顯著影響，而外向型企業(yè)社會責(zé)任雖然正向影響價(jià)值轉(zhuǎn)化，但顯著性水平?jīng)]有達(dá)到10%標(biāo)準(zhǔn)，因此，假設(shè)2a 成立，假設(shè)2b 不成立。模型5 展示了以價(jià)值實(shí)現(xiàn)為因變量的回歸分析結(jié)果，發(fā)現(xiàn)僅有外向型企業(yè)社會責(zé)任對價(jià)值轉(zhuǎn)化有著積極顯著影響，而內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任雖然正向影響價(jià)值轉(zhuǎn)化，但顯著性水平?jīng)]有達(dá)到10%標(biāo)準(zhǔn)。因此，假設(shè)3a 不成立，假設(shè)3b 成立。這些實(shí)證結(jié)果進(jìn)一步細(xì)化了企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新的關(guān)系，即在創(chuàng)新的不同環(huán)節(jié)，不同類型的企業(yè)社會責(zé)任所發(fā)揮效用存在差異。

表5 中模型2，4，6 展示了冗余資源對企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新間關(guān)系的調(diào)節(jié)作用。為了避免多重共線性，對所有交乘項(xiàng)都做了標(biāo)準(zhǔn)化處理。模型2 展示了冗余資源分別對內(nèi)向型和外向型企業(yè)社會責(zé)任與價(jià)值捕獲間關(guān)系的調(diào)節(jié)作用。發(fā)現(xiàn)兩項(xiàng)交互項(xiàng)皆不顯著，因此假設(shè)4a 和4b 不成立。模型4 展示了冗余資源分別對內(nèi)向型和外向型企業(yè)社會責(zé)任與價(jià)值轉(zhuǎn)化間關(guān)系的調(diào)節(jié)作用。發(fā)現(xiàn)僅冗余資源和內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任的交互項(xiàng)顯著，因此假設(shè)5a 成立，假設(shè)5b不成立。模型6 展示了冗余資源分別對內(nèi)向型和外向型企業(yè)社會責(zé)任與價(jià)值實(shí)現(xiàn)間關(guān)系的調(diào)節(jié)作用。發(fā)現(xiàn)僅冗余資源和外向型企業(yè)社會責(zé)任的交互項(xiàng)顯著，因此假設(shè)6a 不成立，假設(shè)6b 成立。

五、研究結(jié)論

企業(yè)創(chuàng)新是個(gè)長期過程且充滿不確定性，積極履行社會責(zé)任的企業(yè)往往具有更強(qiáng)烈的創(chuàng)新意愿和更好的創(chuàng)新表現(xiàn)［31］。本文將企業(yè)社會責(zé)任概念化為內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任和外向型企業(yè)社會責(zé)任，并基于價(jià)值創(chuàng)造過程視角，考察了不同企業(yè)社會責(zé)任維度對不同創(chuàng)新環(huán)節(jié)的作用機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，還考察了冗余資源在此間關(guān)系中的調(diào)節(jié)作用。通過實(shí)證檢驗(yàn)，得出如下主要結(jié)論。

(一)外向型企業(yè)社會責(zé)任對創(chuàng)新環(huán)節(jié)的價(jià)值捕獲有著積極影響

在價(jià)值捕獲階段，主要對創(chuàng)新起作用的是外向型企業(yè)社會責(zé)任，即企業(yè)通過積極組織與外部利益相關(guān)者進(jìn)行交流溝通會，以與外部利益相關(guān)者建立和維系良好的關(guān)系，促進(jìn)企業(yè)對外部重要新信息、新知識、新資源的獲取，繼而實(shí)現(xiàn)自身技術(shù)創(chuàng)新績效的提升［32］。該結(jié)論與Luo 和Du［5］的觀點(diǎn)相一致，該文章認(rèn)為企業(yè)社會責(zé)任會有助于新創(chuàng)意的產(chǎn)生。本文進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)，在新創(chuàng)意產(chǎn)生，即價(jià)值捕獲階段，主要是外向型企業(yè)社會責(zé)任發(fā)揮作用。因此，企業(yè)在創(chuàng)新過程前期，應(yīng)更注重與外部利益相關(guān)者的溝通。

(二)內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任對創(chuàng)新環(huán)節(jié)的價(jià)值轉(zhuǎn)化有著積極影響

在價(jià)值轉(zhuǎn)化階段，主要起作用的是內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任，即企業(yè)通過積極與組織內(nèi)部利益相關(guān)者進(jìn)行溝通，改善組織管理結(jié)構(gòu)，有助于企業(yè)內(nèi)部研發(fā)水平的提高。該實(shí)證發(fā)現(xiàn)與Sharma 和Vredenburg［3］的案例分析結(jié)果相一致，即雖然外部利益相關(guān)者在價(jià)值捕獲階段發(fā)揮了重要影響，但對于外部信息的吸收和利用主要發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部，新產(chǎn)品開發(fā)主要依靠組織內(nèi)部的學(xué)習(xí)過程來實(shí)現(xiàn)。

(三)外向型企業(yè)社會責(zé)任對創(chuàng)新環(huán)節(jié)的價(jià)值實(shí)現(xiàn)有著積極影響

在價(jià)值實(shí)現(xiàn)階段，主要起作用的是外向型企業(yè)社會責(zé)任，即企業(yè)通過積極與組織外部利益相關(guān)者建立關(guān)聯(lián)，拓展渠道并提高企業(yè)聲譽(yù)，有助于更好地將組織內(nèi)部產(chǎn)品投入到市場中，進(jìn)而加強(qiáng)企業(yè)的創(chuàng)新迭代過程。該實(shí)證發(fā)現(xiàn)與Mishra［19］的實(shí)證發(fā)現(xiàn)相一致，即積極建立外部利益相關(guān)者網(wǎng)絡(luò)有助于減少新產(chǎn)品投入市場過程中的成本，并加快市場投入速度。

(四)冗余資源正向調(diào)節(jié)內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任與價(jià)值轉(zhuǎn)化的關(guān)系，正向調(diào)節(jié)外向型企業(yè)社會責(zé)任與價(jià)值實(shí)現(xiàn)的關(guān)系

企業(yè)自身資源稟賦也對不同類型的企業(yè)社會責(zé)任與不同的創(chuàng)新階段間的關(guān)系具有調(diào)節(jié)作用，即在內(nèi)向型企業(yè)社會責(zé)任與價(jià)值轉(zhuǎn)化以及外向型企業(yè)社會責(zé)任與價(jià)值實(shí)現(xiàn)的關(guān)系中，冗余資源都起到了積極促進(jìn)作用。這說明企業(yè)社會責(zé)任和創(chuàng)新都屬于長期投資，往往伴隨著較大的不確定性，而冗余資源作為企業(yè)用于緩解不確定性風(fēng)險(xiǎn)的重要資源，對于進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)社會責(zé)任的價(jià)值，有著積極作用。

從理論貢獻(xiàn)的視角看，本文基于創(chuàng)新的價(jià)值創(chuàng)造過程視角將創(chuàng)新分為價(jià)值捕獲、價(jià)值轉(zhuǎn)化和價(jià)值實(shí)現(xiàn)三個(gè)階段，進(jìn)而更好地厘清了企業(yè)社會責(zé)任對創(chuàng)新的多維作用關(guān)系。進(jìn)一步檢驗(yàn)了冗余資源在企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新間關(guān)系的調(diào)節(jié)作用，豐富了企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新間理論關(guān)系的外延，為打開企業(yè)社會責(zé)任對創(chuàng)新作用機(jī)制的黑箱做出了貢獻(xiàn)。從實(shí)踐貢獻(xiàn)的視角看，本文一方面深入探討和剖析不同類型的企業(yè)社會責(zé)任如何具體影響不同階段的創(chuàng)新過程，指出企業(yè)社會責(zé)任能夠積極影響創(chuàng)新，而創(chuàng)新正是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的關(guān)鍵路徑，為企業(yè)合理有效配置資源用于社會責(zé)任建設(shè)，進(jìn)而促進(jìn)創(chuàng)新，提供了經(jīng)驗(yàn)依據(jù)。另一方面，考察了企業(yè)自身資源稟賦對企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新之間關(guān)系中所發(fā)揮的作用，為企業(yè)投入社會責(zé)任建設(shè)時(shí)合理運(yùn)用自身資源，從而更好地提高創(chuàng)新績效，提供了決策參考。在企業(yè)運(yùn)行實(shí)踐中，企業(yè)社會責(zé)任與創(chuàng)新可能存在反向因果問題，即創(chuàng)新能力越強(qiáng)，企業(yè)社會責(zé)任表現(xiàn)也會越好，未來可進(jìn)一步通過構(gòu)建面板數(shù)據(jù)對此內(nèi)生性問題，做更深入系統(tǒng)的探索和研究。另外，在已有企業(yè)社會責(zé)任績效評價(jià)指標(biāo)的基礎(chǔ)上［33］，可進(jìn)一步開展企業(yè)社會責(zé)任對企業(yè)創(chuàng)新績效的評價(jià)指標(biāo)研究。