國有大中型企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)及風(fēng)險防控

朱林

摘要：當今科技水平突飛猛進，很多大中小型企業(yè)的管理中，將內(nèi)部管理作為企業(yè)前景的重心，通過加強和完善內(nèi)部制度，優(yōu)化相關(guān)管理技術(shù)手段，強化各個部門的人才培養(yǎng)戰(zhàn)略目標，在實際的日常運營中，加大調(diào)節(jié)獎勵機制和員工們的自我約束。近年來，為了企業(yè)發(fā)展更進一步，國家在此基礎(chǔ)上要求加強相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部的風(fēng)險防控意識，規(guī)范員工行為，營造良好的辦公風(fēng)氣，這為日后的發(fā)展開辟了新的道路，有了國家的政策支持和內(nèi)部風(fēng)氣的優(yōu)化改善，企業(yè)一定能夠穩(wěn)步向前邁進。

關(guān)鍵詞：企業(yè);內(nèi)部控制;風(fēng)險防范

自改革開放以來，中國的國家經(jīng)濟水平一直處于世界領(lǐng)先地位，再加上城市人口逐年攀升的情況下，社會就業(yè)壓力加大，企業(yè)之間的競爭也變得日益激烈，如今的市場不僅僅是依靠利潤和盈利為目標向前推進，而是在如何經(jīng)營管理，是否有創(chuàng)新驅(qū)動理念，是否有抵御風(fēng)險的能力等等方面為導(dǎo)向逐步向前發(fā)展，現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)普及每家每戶，一旦企業(yè)管理出現(xiàn)紕漏，勢必會對市場經(jīng)濟造成損失，有損企業(yè)形象和口碑的管理，面對這些不必要的后果，必須加強企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險防控意識，為其突然出現(xiàn)做好充足的準備，以此提升企業(yè)效益，針對當前發(fā)展現(xiàn)狀給予適當分析和探究：

一、機制制度

“內(nèi)部控制”作為當前企業(yè)發(fā)展的重要途徑之一，在整個完善整改的過程中都具有關(guān)鍵的作用，公司要想長治久安的得以發(fā)展，就必須系統(tǒng)制定相關(guān)的工作規(guī)章制度，提高人才素養(yǎng)，整合公司工作氛圍。而對于一些大型項目的策劃時，領(lǐng)導(dǎo)們要給予足夠的重視，提前要求員工們查閱好資料，做足準備，為了在具體的實施過程中減少阻力，同時活動展開時也不能松懈，加大監(jiān)督力度，活動結(jié)束后及時總結(jié)經(jīng)驗，保證后期工作的展開有序進行，以此達到事半功倍的效果。在實際的制度設(shè)立中，以企業(yè)目標為方向，以員工們的切身利益為出發(fā)點，以廣大人民群眾的需求為中心，在提升工作效率的同時，保證企業(yè)發(fā)展穩(wěn)步前行[1]。

二、發(fā)展的必要性

內(nèi)部系統(tǒng)的優(yōu)化是企業(yè)管理中不可或缺的關(guān)鍵一步，好的規(guī)章制度可以帶動企業(yè)經(jīng)濟的提高，也能降低公司財務(wù)上的風(fēng)險，從而減少不必要的財產(chǎn)損失，整合內(nèi)部資金的收入支出，保證工作的公平公正，融洽員工們之間的關(guān)系，充分利用現(xiàn)有的資源，以此推動企業(yè)的整體資金效益，真正將管理與監(jiān)督合二為一，相互制約相互影響，為企業(yè)建立完善的內(nèi)部管理制度注入新活力，以便后期管理。由于企業(yè)的發(fā)展從外部向內(nèi)部轉(zhuǎn)變，企業(yè)之間的競爭導(dǎo)向發(fā)展為公司的合理管理和整個運營概況，有了好的內(nèi)部機制就能夠更好的強化管理力度，調(diào)整運行方向，加強企業(yè)風(fēng)險意識，可以保障隨時隨地的依照企業(yè)發(fā)展情況加以調(diào)整和細節(jié)上的改善。全球經(jīng)濟的推動牽動整個行業(yè)的發(fā)展，對于風(fēng)險的防范意識必須在潛意識里就要扎根，稍有不慎就會致使多個企業(yè)經(jīng)濟鏈斷裂，因此部門領(lǐng)導(dǎo)者必須定期組織，有目的性的安排，監(jiān)督等形式來順利開展工作，規(guī)避風(fēng)險防控技術(shù)手段，普及風(fēng)險意識的宣傳，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決，通過種種措施的提出，降低經(jīng)濟損失及給企業(yè)帶來的諸多不便[2]。

三、制度與風(fēng)險

制度是保證，通過其系統(tǒng)建立將各個部門緊密聯(lián)系在一起，工作人員之間的相互監(jiān)督，相互交流，可定期召開員工會議，收集意見，將各部門負責(zé)中的技術(shù)骨干給予適當獎勵，樹立學(xué)習(xí)榜樣，為企業(yè)發(fā)展集思廣益，保證活動的正常運營，無規(guī)矩不成方圓，相信有了制度的約束，才能從根本上為規(guī)避風(fēng)險提供保障，如今經(jīng)濟市場瞬息萬變，有了思想上意識的覺悟，才能長遠發(fā)展。將相應(yīng)的規(guī)則與風(fēng)險結(jié)合，一方面，對于市場突然發(fā)生的競爭現(xiàn)狀提供一定的支持，另一方面為員工心理接受能力得到強化，與此同時，隨著社會發(fā)展的日益更迭，人員流動性加大，企業(yè)有了良好的口碑，內(nèi)部制度合理，后期人才招聘上也會有更多的優(yōu)秀人員參與進來，為以后的行業(yè)發(fā)展培養(yǎng)大量骨干。企業(yè)的內(nèi)部控制足夠完善的時候，外界的干擾因素自然就會降低，相反的話，企業(yè)的內(nèi)部控制失去效力，管理存在漏洞，企業(yè)的風(fēng)險也會隨之加大[3]。

四、內(nèi)部建設(shè)問題

（一）缺乏風(fēng)險意識

新時期經(jīng)濟體制的改革以及市場競爭壓力的增大，建立完善的內(nèi)部制度是十分有必要的，居安思危，即使處于相對穩(wěn)定的狀態(tài)，公司也不能松懈，時時刻刻提高防范意識，但是在當前的企業(yè)發(fā)展中，企業(yè)將經(jīng)濟效益一直放在首位，對于相關(guān)出現(xiàn)的風(fēng)險防御及內(nèi)部制度改善不夠重視，設(shè)計的產(chǎn)品沒有新穎，管理模式落后守舊，國際往來交流密切，人員流動性強，跳槽現(xiàn)象嚴重，管理者不能準確把握商機，員工積極性不高，實際操作時一味敷衍，制度得不到落實，領(lǐng)導(dǎo)不能及時察覺問題所在，一旦有經(jīng)濟風(fēng)險出現(xiàn)，企業(yè)就會持續(xù)處于癱瘓狀態(tài)，嚴重者導(dǎo)致破產(chǎn)[4]。

（二）員工素質(zhì)偏低

社會的發(fā)展離不開人的努力，一個好的企業(yè)內(nèi)部一定會有眾多優(yōu)秀的員工們的共同合作，有了帶頭人的明確決策加上員工們的齊心協(xié)力才能將企業(yè)發(fā)展不斷壯大。內(nèi)部控制作為一個專業(yè)性極強的工作，要求對在崗人員有極高的專業(yè)知識的考評和檢驗，不僅僅只是掌握簡單的常識知識，還應(yīng)該探尋到一些其他方面的細節(jié)工作的指導(dǎo)，為公司發(fā)展的過程中出現(xiàn)的難題及時有效的解決，而不是問題來了卻找不到人解決。但是在現(xiàn)階段的公司運營里，內(nèi)部機制的建立并沒有達到要求的目標，在職員工缺乏專業(yè)知識，只知其一不知其二，沒有經(jīng)過系統(tǒng)的訓(xùn)練和培養(yǎng)，對企業(yè)的營收狀況了解不透徹，對問題的出現(xiàn)沒有準確的把握如此種種存在的紕漏，更別說是對于風(fēng)險的規(guī)避問題的解決更是難上加難。

（三）創(chuàng)新意識不夠

信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的普及，各種新型的方式已經(jīng)滲透進生活的方方面面，而企業(yè)發(fā)展和運營始終是以市場經(jīng)濟為導(dǎo)向，加強改進落后的管理模式已是不容忽視的問題，要重視各個系統(tǒng)上的信息資料的收集和整合，合理利用好網(wǎng)絡(luò)手段規(guī)避風(fēng)險，及時接受有效的信息，便于部門之間的查收，這也在一定程度上提高工作效率，多數(shù)企業(yè)在市場競爭中長期處于劣勢的原因就是如此，觀念上沒有及時更新，具體措施不適合當下發(fā)展，制度漏洞百出等等現(xiàn)象都是值得深思的問題。

（四）體制建設(shè)落后

現(xiàn)階段，內(nèi)部控制體系雖然在部分企業(yè)已經(jīng)得以實際運行，但是其完善度還是不夠，在實際操作中沒有得到落實，管理者對此不積極，致使員工們的熱情度更是不高，作用得不到真正地發(fā)揮，規(guī)范風(fēng)險的力度也得不到提高，很多企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管部門純屬擺設(shè)，機制建立上的缺失，員工態(tài)度不認真，行為散漫，如此種種對于企業(yè)發(fā)展都是極為不利的。

五、優(yōu)化機制改善的對策

（一）樹立風(fēng)險意識

企業(yè)發(fā)展的機制建設(shè)和風(fēng)險管理，擁有正確的態(tài)度和創(chuàng)新意識是十分有必要的，這是任何風(fēng)險來臨之前進行提前預(yù)防的前提，此意識的形成是公司員工們都應(yīng)該具備的，管理者把握了市場動向，制定科學(xué)的內(nèi)部控制制度，用發(fā)展的眼光解決問題，結(jié)合龍頭企業(yè)的經(jīng)驗及時分析探討，結(jié)合自身經(jīng)驗總結(jié)，查看潛在分析狀況，用責(zé)任去約束自身行為，重視培養(yǎng)員工規(guī)則意識，規(guī)范行為，有利于積極應(yīng)對各種風(fēng)險的躲避，從而在一定程度上減少公司的損失。

（二）健全管理制度

企業(yè)發(fā)展在潛意識里要有風(fēng)險應(yīng)對能力，作為員工工作的依據(jù)，對風(fēng)險的建立進行管理和分析，提出具體可行性的意見，企業(yè)根據(jù)實際發(fā)展的情況，強化責(zé)任意識，完善內(nèi)部制度，實現(xiàn)真正的防控體系。企業(yè)存在各大市場中，就必然會遇到各種各樣的困難，加大技術(shù)投資支持，各個部門做好自己的本職工作，及時進行評估和預(yù)測，然后根據(jù)已有經(jīng)驗教訓(xùn)作出可行性的措施和對策，及時止損。此外，相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)人還可以邀請專家負責(zé)風(fēng)險的管理，提出相應(yīng)的應(yīng)對技巧，制定機制，為企業(yè)更好的抵御風(fēng)險減少不必要的開支，從而增加經(jīng)濟效益。

六、結(jié)束語

對于企業(yè)來說，想要在國家發(fā)展中做強做大，擁有一席之地，加強企業(yè)的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理勢在必行，這是為企業(yè)發(fā)展奠定的基石，也是為其發(fā)展戰(zhàn)略制定的有利依據(jù)，企業(yè)應(yīng)需要以自身發(fā)展為目的，與當下的經(jīng)濟局勢結(jié)合，提高對于其內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的重視程度，并對內(nèi)部控制機制上和風(fēng)險管理的漏洞問題及時糾正和完善，積極發(fā)揮主觀能動性，完善內(nèi)部控制機制的建設(shè)，并采取適當?shù)娘L(fēng)險管理措施，為企業(yè)的進一步發(fā)展創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境，保障企業(yè)的健康穩(wěn)定的

發(fā)展。

參考文獻：

[1]吳永紅，毛鵬穎，方燕.非上市國有企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)調(diào)研報告[J].經(jīng)濟師，2019（09）：60-61.

[2]郝美華.我國國有企業(yè)內(nèi)部控制體系實施過程中的問題及對策探討[J].時代金融，2017（03）：117-118.

[3]程小玲.如何提升國有企業(yè)內(nèi)控制度的執(zhí)行力[J].商業(yè)會計，2016（10）：66-67.

[4]張巖.企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險管理機制[J].企業(yè)改革與管理，2017（20）：29-30.