查志紅

摘要：隨著全球經(jīng)濟不斷發(fā)展，中小企業(yè)已經(jīng)成為社會經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，但由于信用低等原因導致其融資困難。供應鏈金融是商業(yè)銀行的新業(yè)務，其在授信等環(huán)節(jié)不同于傳統(tǒng)業(yè)務，產(chǎn)生特有的風險，把握失控會使銀行逾期收益受到損失，把握得當會給商業(yè)銀行帶來收益。本文從商業(yè)銀行供應鏈金融業(yè)務風險入手，分析商業(yè)銀行開展業(yè)務如何對風險定量分析，做好風險防控。

關鍵詞：商業(yè)銀行 供應鏈金融 風險管控

目前全球經(jīng)濟競爭模式轉變?yōu)楣湼偁?，隨著產(chǎn)業(yè)結構升級、產(chǎn)品分工趨細，改變了傳統(tǒng)單個企業(yè)分工生產(chǎn)的組織體系，新的生產(chǎn)組織體系包括核心企業(yè)主導上下游企業(yè)，微觀企業(yè)競爭轉向核心企業(yè)主導供應鏈競爭，企業(yè)聯(lián)盟成為主導管理模式，競爭的關鍵是實現(xiàn)鏈條生產(chǎn)交易成本最小化。為解決中小企業(yè)融資難，商業(yè)銀行推出供應鏈金融服務。供應鏈金融在我國發(fā)展已有多年歷史，目前商業(yè)銀行開展業(yè)務大多僅認識到此業(yè)務對銀行效益的提高作用，使國內(nèi)商業(yè)銀行對供應鏈核心企業(yè)進行更大授信，如果企業(yè)利用10家銀行進行類似授信，將核心企業(yè)信用擴大，商業(yè)銀行能否應對信用增長風險？信息采集與共享發(fā)展不完善，銀行如何應對信用風險？本文結合供應鏈金融業(yè)務操作中的問題，對商業(yè)銀行開展供應鏈金融業(yè)務風險控制進行研究。

一、商業(yè)銀行供應鏈金融風險管理理論

自上世紀80年代以來，隨著網(wǎng)絡技術不斷發(fā)展，制造業(yè)生產(chǎn)率得到大幅提高，為使產(chǎn)品成本降低，管理者開始從企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)轉移到生命周期供應鏈系統(tǒng)，逐漸演變?yōu)楣湥壳皩湺x有不同理解。供應鏈主要指圍繞核心企業(yè)，通過信息量資金流控制，從生產(chǎn)到銷售過程，將供應商，分銷商到用戶連成功能網(wǎng)鏈結構。鏈條包括顧客、批發(fā)商、零部件供應商等經(jīng)濟活動主體。供應鏈管理是集成管理思想，是企業(yè)通過改善上下游供應鏈關系獲得企業(yè)競爭優(yōu)勢[1]。

供應鏈金融是商業(yè)銀行與核心企業(yè)聯(lián)系并提供靈活的金融產(chǎn)品的融資模式，供應鏈中競爭力強的企業(yè)為核心企業(yè)，核心企業(yè)憑借強勢地位在交貨期限等交易條件對處于劣勢地位的企業(yè)提出苛刻條件，下游企業(yè)信用度低，難以達到商業(yè)銀行融資門檻，導致資金鏈緊張。供應鏈金融特點是尋找供應鏈處于核心地位的企業(yè)，為供應鏈劣勢地位企業(yè)提供資金支持。將銀行信用與采購等行為相結合，提高企業(yè)的商業(yè)信用。在供應鏈金融融資模式下，銀行資金提供給小企業(yè)可以促進上游供應商增強接收訂單能力，激活供應鏈運轉，提高供應鏈整體競爭力。

深圳發(fā)展銀行是國內(nèi)首家推出供應鏈金融業(yè)務的商業(yè)銀行，供應鏈中核心企業(yè)是1+N模式中的1。2005年深發(fā)銀行提出面向貿(mào)易融資，發(fā)展供應金融服務業(yè)務。隨著外資銀行在華開展業(yè)務，傳統(tǒng)貿(mào)易融資漸長，銀行加入供應鏈金融市場競爭。各大商業(yè)銀行隨即推出供應鏈金融相關業(yè)務，中行在2007年推出融貨達、融信達等產(chǎn)品，交行針對經(jīng)銷商推出保兌倉、動產(chǎn)質(zhì)押，針對終端用戶提供法人按揭、應收租金保理等業(yè)務。建行推出訂單融資、倉單融資、法人賬戶透支等。推出數(shù)十種供應鏈金融產(chǎn)品，推出的供應鏈融資根據(jù)擔保模式分為應收賬模式、預付賬模式。

二、商業(yè)銀行供應鏈金融風險

供應鏈金融業(yè)務風險是指銀行對企業(yè)融資中，金融產(chǎn)品收益與預期發(fā)生偏差遭受的風險損失。很多風險因素影響供應鏈金融的運作，商業(yè)銀行開展供應鏈金融業(yè)務風險主要包括政策風險、操作風險。

國家改變經(jīng)濟政策對供應鏈產(chǎn)生重大影響，如籌投資等管理增加了供應鏈經(jīng)營風險。國家通過出臺政策調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，鼓勵企業(yè)投資者加大產(chǎn)業(yè)投資，一些產(chǎn)業(yè)被限制，產(chǎn)業(yè)供應鏈企業(yè)投資面臨風險，國家法律修訂等具有不確定性。我國實施《物權法》對動產(chǎn)擔保做出制度安排，其對商業(yè)銀行發(fā)展供應鏈金融業(yè)務具有重大意義，在商業(yè)銀行業(yè)務中面臨較大法律風險。企業(yè)信用缺失表現(xiàn)為融資信用不足，很多企業(yè)信用意識淡薄，影響了企業(yè)信用形象。由于宏觀經(jīng)濟因素影響，導致企業(yè)償還能力變化，使得信用風險增大[2]。

銀行供應鏈金融業(yè)務是為客戶供應鏈提供多元化服務，商業(yè)銀行要根據(jù)客戶提供個性化金融服務，融資企業(yè)不同管理部門關注重點不同。供應鏈金融服務中心和融資企業(yè)資金管理部門希望保證資金安全，要求銀行提供靈活服務，但這樣會加大銀行業(yè)務操作風險。銀行在供應鏈金融業(yè)務中通過物流封閉控制，但會使銀行風險管理鏈條增加，導致供應鏈金融業(yè)務風險原因包括人為因素、外部事件因素。

我國供應鏈發(fā)展不完善，處于供應鏈節(jié)點的企業(yè)獨立經(jīng)營管理，供應鏈是未簽訂協(xié)議的企業(yè)聯(lián)盟，隨著供應鏈規(guī)模擴大，供應鏈發(fā)生錯誤信息幾率增多，信息傳遞延誤使得上下游企業(yè)溝通不充分，雙方生產(chǎn)產(chǎn)品等方面理解不同產(chǎn)生風險，為商業(yè)銀行傳遞信息出現(xiàn)偏差，影響銀行方面判斷。

三、商業(yè)銀行供應鏈金融風險防控措施

商業(yè)銀行風險管理包括風險分散、風險規(guī)避、風險補償?shù)?。可根?jù)供應鏈金融業(yè)務風險提出控制策略。傳統(tǒng)金融服務是針對市場原料生產(chǎn)者等獨立企業(yè)，風險控制是針對企業(yè)進行信用評級，屬于基于財務報表的單體授信。供應鏈金融業(yè)務從供應鏈角度開展綜合授信，銀行信用風險控制對企業(yè)風險管理轉變?yōu)楣滐L險管理，銀行對傳統(tǒng)金融服務信用評級不適用于供應鏈金融業(yè)務，需要建立相適應的信用評價體系。

供應鏈融資是專業(yè)性強的業(yè)務，對產(chǎn)品設計、風險管理等業(yè)務環(huán)節(jié)要求較高。國內(nèi)多家商業(yè)銀行開展供應鏈金融業(yè)務，成立了貿(mào)易融資部等部門負責供應鏈金融業(yè)務事宜，但大多數(shù)銀行對供應鏈金融業(yè)務流程管理為傳統(tǒng)管理體制，業(yè)務管理、風險管理等業(yè)務流程分屬部門管理，供應鏈金融業(yè)務流程設計可從產(chǎn)品設計、結算等環(huán)節(jié)進行。供應鏈金融業(yè)務運作要簽訂協(xié)議，銀行要檢查協(xié)議文本是否存在瑕疵，使用文本采用是持續(xù)的過程，如國家法律等做出調(diào)整、舊的文本出現(xiàn)滯后使得合同條款不適應新的法律，貸款人條款合同免除責任條款應予以說明，應通過要求融資方簽字等措施表現(xiàn)銀行告知。檢查產(chǎn)品設計是否存在缺陷，供應鏈業(yè)務在業(yè)務創(chuàng)新及產(chǎn)品設計上模仿國外商業(yè)銀行，缺少特色，存在產(chǎn)品設計與金融環(huán)境等脫鉤，銀行要制定完善的管理辦法，通過梳理流程，加強業(yè)務流程監(jiān)控管理[3]。

供應鏈金融服務中信息流是重要因素，高效的信息管理平臺是保證信息暢通的基本條件。通過建立信息技術平臺可與物流企業(yè)等聯(lián)系，實時獲取物流信息，銀行可通過信息技術平臺實施貸后管理，目前，商業(yè)銀行供應鏈信息技術平臺構建存在一些不足。供應鏈金融業(yè)務服務對象是供應鏈，要想控制信息傳遞風險，信息數(shù)據(jù)集成非常重要。通過將各地分行信息匯總，形成行業(yè)性網(wǎng)狀信息，可開發(fā)供應鏈金融管理系統(tǒng)，了解分行供應鏈金融業(yè)務，減少信息不對稱帶來的風險。

供應鏈金融面對大量中小企業(yè)客戶，銀行對其授信業(yè)務預警十分重要，建立風險預警機制應以集中管理為思路，實現(xiàn)供應鏈金融風險監(jiān)控，風險預警機制建立要從宏微觀層面進行。選取合理的風險因子，準確識別風險信號，采取有效的風險控制措施。分析供應鏈存在的風險，運用各種方法分析供應鏈企業(yè)財務狀況，分析供應鏈行業(yè)發(fā)展前景，列舉風險發(fā)生預警信號，如操作風險預警信號，多方收集數(shù)據(jù)指示，收集與供應鏈金融貸款安全相關的指標。

四、結語

本文研究探討了商業(yè)銀行供應鏈金融業(yè)務風險問題，給出風險定量分析方法，商業(yè)銀行開展供應鏈金融業(yè)務對中小企業(yè)具有重要意義，但供應鏈業(yè)務具有風險成為業(yè)務發(fā)展的瓶頸。定量計算風險是商業(yè)銀行開展供應鏈金融業(yè)務持續(xù)發(fā)展的途徑，商業(yè)銀行開展供應鏈金融面臨的主要風險是信用操作風險。商業(yè)銀行供應鏈金融業(yè)務風險控制措施包括健全供應鏈業(yè)務發(fā)展適應的信用評價體系、完善操作流程設計、建立信息技術平臺等。

參考文獻：

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[2]勾鶴潔.論商業(yè)銀行供應鏈金融的風險防范[J].現(xiàn)代商業(yè)，2019（23）：145-146.

[3]李隋佳.農(nóng)業(yè)中小企業(yè)供應鏈金融風險控制[J].廣東蠶業(yè)，2019，53（07）：67+69.

作者單位：中國建設銀行股份有限公司吉林省分行