“放管服”背景下高?？蒲薪?jīng)費管理模式研究

摘要：近年來，國家在科技領域大力推進“放管服”改革，為了保證改革的順利實施， DLG 大學按照國家和教育部的要求，制定和出臺了一系列改革措施，保證“放管服”政策落地。措施實施后，在放管的有機結(jié)合、提高科研人員積極性、優(yōu)化服務等方面還有不完善的地方，改革還需深化。本文通過對該高校“放管服”改革后，學?？蒲薪?jīng)費管理中存在的問題進行分析，并對下一步工作進行思考，提出對策和解決辦法，以期對其他高校的科研經(jīng)費管理有所借鑒，促進高?？蒲惺聵I(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

關鍵詞：“放管服”改革;高校;科研經(jīng)費

一、研究背景及意義

2018年，國務院發(fā)布了《優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發(fā)【2018】25號）、教育部辦公廳發(fā)布了《關于進一步落實優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（教技廳【2018】5號）、中共教育部黨組下達了《關于抓好賦予科研管理更大自主權(quán)有關文件貫徹落實工作的通知》（教黨函【2019】37號），這些通知的發(fā)布，體現(xiàn)了簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務協(xié)同推進的要求，即“放管服”改革。如何讓這些改革措施落地，并能有效推動高?？蒲泄ぷ髋畈l(fā)展，成為各高?？蒲薪?jīng)費管理中的重要課題。政策出臺后，DLG高校積極推動科研經(jīng)費“放管服”政策落地，采取一系列措施為科研工作松綁，增強科研人員獲得感。隨著科研經(jīng)費“放管服”改革在DLG大學不斷深入，學校在科研經(jīng)費管理中遇到很多新的問題和困擾。本文分析了“放管服”改革后該?？蒲薪?jīng)費管理中存在的問題，并提出解決問題的思路和對策。

二、DLG大學采取的“放管服”改革措施

DLG大學積極推動科研領域“放管服”改革，采取一系列措施為科研工作松綁，增強科研人員獲得感。

（一）完善科研經(jīng)費管理制度

DLG大學對照黨中央、國務院和教育部出臺的新政策、新要求，對現(xiàn)行科研經(jīng)費管理制度進行了梳理和全面自查，對與要求不符的管理辦法，逐一清理，結(jié)合本校實際情況，修訂和完善相關管理制度。制度的修訂和完善體現(xiàn)了放管服三方面的有機結(jié)合。DLG大學修訂和完善的具體制度名稱及規(guī)范內(nèi)容參見表1。

（二）加強信息系統(tǒng)建設

1.推行網(wǎng)上預約報賬

DLG大學2017年全面推行網(wǎng)上預約報賬系統(tǒng)，該系統(tǒng)實現(xiàn)公務卡結(jié)算和網(wǎng)上支付，報銷人員在網(wǎng)上填寫報銷明細生成報銷單，打印后投遞到投遞機和柜臺，財務人員收集報銷單審核報銷后，報銷款直接匯入報銷人員的銀行卡中。實行網(wǎng)上預約報賬后，縮短報銷人員辦理業(yè)務的時間和資金到賬時間，為科學研究提供資金支持，加快科研項目預算執(zhí)行進度。

2.固定資產(chǎn)系統(tǒng)與財務系統(tǒng)對接

DLG大學2019年對固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)全面升級，資產(chǎn)與財務系統(tǒng)對接，數(shù)據(jù)實時共享，實現(xiàn)固定資產(chǎn)申報、報銷、報廢、對賬全過程在線管理，改變手工對賬的原始狀態(tài)，強化國有資產(chǎn)監(jiān)管，提高固定資產(chǎn)對賬工作的效率。

3.實現(xiàn)會計憑證影像化

DLG大學2019年推行會計憑證影像化，所有會計憑證掃描至財務系統(tǒng)中，項目負責人可以在系統(tǒng)中查看項目經(jīng)費的使用情況，了解項目預算執(zhí)行進度，方便項目人員和審計人員查看賬務和票據(jù)，下載項目結(jié)題所需要的原始憑證。會計憑證影像化后，科研人員不必到財務處翻閱會計憑證，真正實現(xiàn)信息多跑路，科研人員少跑腿。

4.多途徑宣傳報銷政策及流程

擴大財務報銷政策及流程的宣傳途徑，采用網(wǎng)絡、微信推送和全校大型宣講會的方式宣傳財務報銷政策及流程，設立學生報賬員替代老師報賬，減少了科研人員辦理財務事項的時間，讓科研人員把精力更多地投入到教學和科研中。

（三）強化科研人員誠信意識

DLG大學結(jié)合歷次校內(nèi)外審計結(jié)果，發(fā)布科研經(jīng)費使用負面清單，明確科研經(jīng)費使用過程中不可觸碰的“紅線”，加強對科研人員警示教育，引導科研人員遵紀守法。建立科研項目信息公開制度，實現(xiàn)科研項目信息公開透明，自覺接受群眾監(jiān)督。建立健全科研項目容錯糾錯機制，成立科研項目經(jīng)費問題調(diào)查委員會，將項目負責人的無意過失與明知故犯、失職瀆職、謀取私利等違法違紀行為嚴格區(qū)分開來。

（四）推行科研財務助理

DLG大學于2016年開始設立科研財務助理，頒布了相關規(guī)定，部分項目組聘用了財務助理。從實施的效果來看，科研財務助理崗位的設置，確實可以減輕課題組科研人員的財務工作壓力，科研經(jīng)費使用更規(guī)范、更有效。

三、DLG大學科研經(jīng)費管理中存在的問題

DLG大學在落實“放管服”改革方面采取的一系列措施，獲得了一定的成效，推動了學?？蒲泄芾砗涂蒲惺聵I(yè)的發(fā)展，但是改革后，尤其是在新舊體制轉(zhuǎn)換期間，科研管理中還存在一些問題和困難。

（一）科研經(jīng)費管理各職能部門信息相對孤立

DLG大學科研經(jīng)費從項目申報、預算編制、預算執(zhí)行、經(jīng)費支出到項目結(jié)題驗收，項目管理全過程涉及科研、財務、設備、采招、審計等一系列職能管理部門。隨著學校信息化的飛速發(fā)展，各職能部門都設計了各自的信息管理平臺，但各平臺之間未實現(xiàn)系統(tǒng)間的有效對接，科研經(jīng)費相關信息在各部門間未實現(xiàn)共享，導致項目負責人要向各職能部門重復報送材料。各職能部門對科研經(jīng)費的監(jiān)管各司其職、各自為政，缺乏溝通協(xié)作，容易產(chǎn)生科研經(jīng)費監(jiān)管盲區(qū)。

（二）缺少科學的科研項目績效考評辦法

DLG大學科研項目績效考核體系尚未健全，對科研項目注重科研進款量、項目數(shù)量、科研經(jīng)費使用進度、結(jié)題報告、論文和著作等數(shù)據(jù)指標，科研經(jīng)費管理中重數(shù)量而輕質(zhì)量和效益，未設立全面有效的考核指標，科研經(jīng)費管理評價方法過于簡單，科研經(jīng)費績效考評工作發(fā)展緩慢。

（三）科研失信行為懲罰力度不夠

“放管服”政策實施后，LG大學科研誠信檔案尚未建立，紀委、審計等相關部門為了不干擾科研人員工作，對科研項目的審計、調(diào)查次數(shù)有限，對于外部審計中發(fā)現(xiàn)的問題，往往學校也不想擴大負面影響，對違規(guī)、違紀的科研人員懲戒力度不夠。少數(shù)科研人員存在僥幸心理，以身試法，造成科研經(jīng)費損失。

（四）科研財務助理作用未充分發(fā)揮

DLG大學落實推廣科研財務助理制度，放寬財務助理聘任的條件。但從實際效果來看，學院和課題組主動聘任的積極性不高，只有個別科研創(chuàng)新團隊和進款額較多的課題組聘用了財務助理。財務助理的后繼培訓教育未跟進，財務知識更新不及時，為項目負責人把關和財務咨詢的作用發(fā)揮不到位，科研人員未真正從報銷和項目管理中解脫出來。

四、對存在問題的思考及對策

（一）科研經(jīng)費管理信息共享

學校要重視信息化建設，充分借助信息化手段來提高管理方法和效率。整合各部門的管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務、資產(chǎn)、科研、合同管理、采購系統(tǒng)無縫對接，科研項目信息充分共享，經(jīng)費支出的審批、財務結(jié)算、預算控制、預算調(diào)整、資產(chǎn)建賬等業(yè)務實行一站式線上服務。通過信息化建設，一方面可以減少科研人員重復提交材料和說明的現(xiàn)象，提高工作效率;另一方面信息可以共享，有利于各部門對科研經(jīng)費協(xié)同管理，避免重復管理和出現(xiàn)管理真空地帶。

（二）建立科學有效的科研績效考核體系

高校的科研績效考核體系，應以充分調(diào)動科研人員的積極性和創(chuàng)造性為出發(fā)點，建議采用投入產(chǎn)出分析法，構(gòu)建投入——管理——產(chǎn)出全過程績效考核指標，并結(jié)合不同項目類型賦予不同權(quán)重指數(shù)，對科研項目進行科學考核。應建立投入、管理、成果三個維度的考核指標。投入維度中應以項目實際投入的人財物資源為基礎來確立指標，如從事項目的人員數(shù)量、職稱狀況、經(jīng)費總額、經(jīng)費到款情況等。管理維度指標要從項目組對經(jīng)費的日常管理情況、經(jīng)費使用合規(guī)性、經(jīng)費預算執(zhí)行進度、成本和資源配置優(yōu)化等方面來設置。產(chǎn)出維度應綜合考慮技術(shù)效益、社會效益和經(jīng)濟效益，除了論文、著作、專利、獲獎情況等學術(shù)指標外，還應引入成果轉(zhuǎn)化指標和人才培養(yǎng)指標。

（三）強化科研經(jīng)費過程監(jiān)管

在科研簡政放權(quán)的新形勢下，容易滋生部分違規(guī)、違紀現(xiàn)象，學校要放管結(jié)合。科研管理各職能部門不斷完善和修訂科研項目管理和經(jīng)費管理的辦法和規(guī)定。內(nèi)部審計和紀檢部門加強隊伍建設，提高執(zhí)業(yè)人員業(yè)務素質(zhì)，從事后監(jiān)督變更為事前、事中、事后全過程監(jiān)督，提高對科研經(jīng)費監(jiān)管力度。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題要一視同仁、嚴肅處理，追究各環(huán)節(jié)責任人和領導者的責任，提高違規(guī)成本，增強責任人擔當意識，讓科研人員不敢違法亂紀。

（四）科研財務助管聘用的政策優(yōu)惠

學校在政策制定及配套措施上應促進科研團隊聘用財務助管人員，對聘用財務助管人員的團隊從聘用經(jīng)費、人員選擇、科研經(jīng)費考核上給予一定優(yōu)惠和支持，壯大科研財務助管隊伍?？蒲泄芾聿块T和財務部門要擔負起對科研財務助管人員培訓的責任，解決項目組管理和指導財務助管人員的后顧之憂，充分發(fā)揮財務助管隊伍的作用。

五、結(jié)語

科研領域“放管服”是一項持續(xù)、系統(tǒng)的改革工程，改革措施需不斷完善和充實。本文以DLG大學的具體實踐從政策制度、信息建設、監(jiān)管手段、科研團隊建設方面闡述了“放管服”改革的措施和問題，希望能對各高校“放管服”改革工作的共性問題起到借鑒，把“放管服”改革工作推向深入，釋放改革紅利，為國家科技興國戰(zhàn)略做出貢獻。

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作者簡介：

馬展麗，大連理工大學。