李群

摘要：不論是在發(fā)達(dá)國家還是在發(fā)展中國家，中小企業(yè)在數(shù)量上都占據(jù)著絕對的優(yōu)勢，可以快速的將商業(yè)思想付諸實踐，不僅是創(chuàng)造就業(yè)的主要動力，還是促進(jìn)創(chuàng)新，維持社會穩(wěn)定重要因素。較高的失敗率是全世界中小企業(yè)的共性問題，國外學(xué)者對這一問題的研究起步較早，有著較多的研究成果，國內(nèi)關(guān)于中小企業(yè)失敗的研究較少。本文通過對國外關(guān)于中小企業(yè)失敗研究的文獻(xiàn)進(jìn)行整理，試圖歸納出中小企業(yè)經(jīng)營失敗的因素，為后續(xù)有關(guān)該課題的研究奠定理論基礎(chǔ) 。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);失敗;因素

改革開放近40年來，黨和國家促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策體系不斷完善，我國民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)入了黃金時期。以中小企業(yè)為主體的民營經(jīng)濟(jì)從無到有、從小到大、從弱到強，在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有著非常重要的地位，貢獻(xiàn)了50%以上的稅收，60%以上的GDP，70%以上的技術(shù)創(chuàng)新和80%以上的城鎮(zhèn)勞動就業(yè)。根據(jù)第四次全國經(jīng)濟(jì)普查顯示，截至2018年底，我國共有中小企業(yè)法人單位1807萬家，占全部規(guī)模企業(yè)法人單位的99.8%，擁有資產(chǎn)總計達(dá)到402.6萬億元，占全部企業(yè)資產(chǎn)總計的77.1%;全年營業(yè)收入達(dá)到188.2萬億元，占全部企業(yè)全年營業(yè)收入的68.2%。2019年，中小企業(yè)發(fā)展保持了平穩(wěn)健康發(fā)展態(tài)勢，在穩(wěn)就業(yè)、增活力、保民生方面發(fā)揮了重要作用，為國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。

今年的新冠肺炎疫情相比2003年的SARS疫情，持續(xù)時間更長，影響范圍更廣，其中對中小企業(yè)影響尤為明顯。在疫情的影響下，中小企業(yè)的員工無法按計劃返回到工作崗位，企業(yè)無法正常運轉(zhuǎn)，業(yè)務(wù)收入受到了影響，但是員工的薪資、保險和租金還需要按期支付，有些企業(yè)還有償還貸款的壓力。充足現(xiàn)金流的保障，才能使中小企業(yè)有足夠抵抗風(fēng)險的能力。在此次疫情中，不同行業(yè)領(lǐng)域的中小企業(yè)遭受到的影響程度和內(nèi)容不同，有的因銷售渠道受阻造成原材料損失、半成品損失、成品損失; 有的企業(yè)難以收回賬款，影響現(xiàn)金流; 有的在疫情前接受了訂單，受疫情影響無法按時完成，發(fā)出的貨物無法送達(dá)，經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)系統(tǒng)性停滯。隨著疫情的不斷緩解，各地的經(jīng)濟(jì)活動逐漸恢復(fù)。

我國中小企業(yè)涉及行業(yè)廣泛，企業(yè)壽命短，新舊更新較快。原因在于中小企業(yè)收集分析市場信息的能力弱，對經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境和產(chǎn)業(yè)形勢變化，無法及時判別，抗風(fēng)險能力弱;企業(yè)規(guī)模較小，產(chǎn)品競爭力不足，導(dǎo)致其市場競爭力差;資金籌集渠道狹窄，導(dǎo)致資金不足，缺乏發(fā)展動力。因而其壽命周期都比較短，每年都有大量中小企業(yè)倒閉，同時又有大量中小企業(yè)創(chuàng)立。中國產(chǎn)業(yè)信息研究網(wǎng)發(fā)布《2018年版中國中小企業(yè)發(fā)展研究及融資策略研究報告》數(shù)據(jù)顯示，日本、歐洲的小微企業(yè)生命周期可以達(dá)到12年，美國達(dá)到8年多，而中國只有3年。通過研究影響中小企業(yè)失敗的因素，可以有計劃的減少失敗的風(fēng)險和增加成功的機會，為企業(yè)家提供關(guān)鍵信息，改善他們的業(yè)務(wù)。

中小企業(yè)失敗的界定

對于企業(yè)經(jīng)營失敗界定，歷來說法不一，中西方學(xué)者各有其不同的判斷和定義。中小企業(yè)的組織規(guī)模小，在各個方面都處于明顯的劣勢。Chowdhury和Lang（1993）表示，在不到5年的公司中，小企業(yè)的失敗率很高。Watson和Everett（1996）指出，小型企業(yè)的啟動和關(guān)閉成本較低，并且對所有者的依賴性更大。鑒于建立較小企業(yè)的門檻相對較低，可以預(yù)期中小型企業(yè)的停業(yè)率和成立率較高。

1.企業(yè)停產(chǎn)。Watson和Everett（1996）認(rèn)為，所有權(quán)變更或由于任何原因停止運營時可能導(dǎo)致停產(chǎn)，也稱為停業(yè)。但企業(yè)的出售或清算不一定意味著失敗，因為許多企業(yè)由于其他原因而放棄。因此，在企業(yè)有盈利時，企業(yè)家在虧損累積之前就關(guān)閉或出售企業(yè)，設(shè)計退出策略并轉(zhuǎn)移到其他機會可以被看作為積極退出的過程。中小企業(yè)壽命較短不代表著企業(yè)無法盈利，Bates（2005）指出，小企業(yè)可能會過早關(guān)閉并同時獲得成功。當(dāng)企業(yè)需要其他領(lǐng)域或更有吸引力的替代方案中重新部署已獲得的知識時，更高的機會成本和更有吸引力的企業(yè)代替方案會導(dǎo)致企業(yè)的過早關(guān)閉，可以被看作為一種成功的失敗。并不是所有的企業(yè)關(guān)閉都被認(rèn)為是失敗的經(jīng)營，某些情況下，關(guān)閉企業(yè)是最理想的選擇。

2.企業(yè)破產(chǎn)。失敗的另一個定義是破產(chǎn)。這是一個狹義的定義，定義中排除了許多通常被視為失敗的情況。Everett和Watson（1998）指出，收支不平衡的企業(yè)，既沒有為所有者提供合理的收入，也沒有給投資者公平的回報的情況可以被視為“失敗”。但由于尚未破產(chǎn)，因此不會包含在此定義中。即使關(guān)閉了這些企業(yè)，在此定義下也不會將其視為失敗，中小企業(yè)的失敗遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是破產(chǎn)所能夠涵蓋的。

3.無法滿足利益相關(guān)者的目標(biāo)。失敗的第三個定義是公司不能滿足主要利益相關(guān)者的目標(biāo)。Jennings和Beaver（1995）指出，中小企業(yè)的相關(guān)利益者包括員工、顧客、供應(yīng)商及政府等利益相關(guān)者的目標(biāo)時，會導(dǎo)致改組住最終消失。例如，企業(yè)無法為員工提供就業(yè)保障，無法按時償還貸款和無法保持業(yè)務(wù)增長等情況。

綜上所述，企業(yè)的失敗不等同于破產(chǎn)、所有權(quán)變更或業(yè)務(wù)的中斷。企業(yè)失敗的是指尚未完全停止運營，但正朝向這個方向發(fā)展，處于失敗的危機階段。相對而言，成功則被定義為具有盈利能力，并且可以滿足所有利益相關(guān)者需要的企業(yè)。

中小企業(yè)的失敗因素

回顧關(guān)于中小企業(yè)失敗因素的研究發(fā)現(xiàn)，這些因素可以被歸納為三類：中小企業(yè)所有者/企業(yè)家的個人因素、中小企業(yè)的特征因素與外部環(huán)境因素。第一類，中小企業(yè)所有者/企業(yè)家的個人因素指的是中小企業(yè)經(jīng)營者的個人特征，包括人口特征，創(chuàng)業(yè)動機和個人特征等。Rajaram（2008）指出，由于雇用專業(yè)管理人員的成本很高，大多數(shù)中小型企業(yè)的所有者決定自己經(jīng)營自己的企業(yè)，即大多數(shù)中小企業(yè)的所有者同時是企業(yè)的經(jīng)理，負(fù)責(zé)著企業(yè)的經(jīng)營管理工作，是企業(yè)的最高管理者，也被稱為企業(yè)家。Adisa，Abdulraheem和Mordi（2014）認(rèn)為，這通常會被證明是一個錯誤的決定，因為他們很容易因承擔(dān)大量責(zé)任而負(fù)擔(dān)沉重，最終可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)失敗。Hammer等（2014）已經(jīng)證明中小企業(yè)所有者/企業(yè)家的個人特征會影響他們的經(jīng)營業(yè)績，包括年齡，性別，婚姻狀況，受教育程度，創(chuàng)業(yè)動機等。Brush（1992）發(fā)現(xiàn)，性別對企業(yè)的經(jīng)營成果有影響。Sherifat（2013）確定女性經(jīng)營的中小型企業(yè)，婚姻狀況，子女的年齡和企業(yè)離居住地的距離對經(jīng)營成果有影響。而在男性企業(yè)家中，企業(yè)的經(jīng)營成果與與冒險精神，創(chuàng)新能力，政府支持以及培訓(xùn)水平等因素有關(guān)。Santos，Roomi和Li?án（2016）認(rèn)為，創(chuàng)辦企業(yè)的意圖在男性中比在女性中更強。企業(yè)家的教育水平會影響到中小企業(yè)的經(jīng)營，豐富的管理經(jīng)驗和足夠的管理技能也會對中小企業(yè)的成功產(chǎn)生積極影響。Mudavanhu等（2011）指出，如果企業(yè)家接受過商業(yè)教育，中小企業(yè)生存的可能性更高。企業(yè)家經(jīng)驗也是十分重要的，Inkoun（2003）指出，與沒有企業(yè)家經(jīng)驗的中小型企業(yè)所有者相比，具有企業(yè)家經(jīng)驗的中小型企業(yè)所有者擁有更大的成功機會。與中小企業(yè)管理有關(guān)的問題源于大多數(shù)管理人員的教育，動力和技能不足。Ropega等（2011）作者分析了創(chuàng)業(yè)動機與中小企業(yè)失敗的關(guān)系，在研究中尚未分析企業(yè)家性別對創(chuàng)業(yè)動機的影響。Pinhold（2008）指出，為了獲得經(jīng)濟(jì)利益而決定開辦企業(yè)的企業(yè)家，通常會因為業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險評估不足而失敗。Hammer等（2014）作者還確定了企業(yè)家的個人特征對中小企業(yè)績效的影響。個人特質(zhì)包括：自信，冒險傾向，創(chuàng)造力以及獨立性。

第二類，中小企業(yè)的特征因素指的是中小企業(yè)的內(nèi)部因素，這些因素可以控制中小企業(yè)。包括中小型企業(yè)規(guī)模，組織結(jié)構(gòu)，所經(jīng)營的部門，生命周期階段以及企業(yè)的壽命等。除此之外，還包括中小型企業(yè)內(nèi)部做出的決定以及來自中小型企業(yè)的其他因素。在中小企業(yè)規(guī)模對其業(yè)務(wù)績效的影響研究中，多數(shù)研究都與企業(yè)資源有關(guān)，大公司具有更好的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，因此運營成本更低。Hall和Tu（2004）認(rèn)為，小型企業(yè)的高固定成本可能導(dǎo)致其倒閉。與小公司相比，大公司更穩(wěn)定。關(guān)于企業(yè)生命周期對其績效的影響，不同的作者得出了不同的結(jié)論。Williams（2015）等作者認(rèn)為，企業(yè)的生命周期與其績效之間存在正相關(guān)，較老的公司比較新的公司擁有更大的資源和供應(yīng)，在應(yīng)對意料之外的情況時，這些資源能使問題得到更好的解決。Ucbasaran等（2010）認(rèn)為，較老的公司對他們的商業(yè)環(huán)境有更好的了解。

最后，外部環(huán)境指中小企業(yè)無法影響的因素，是不可控制的。Arasti（2011）確定了以下因素：缺乏銀行和金融機構(gòu)的金融支持，政府政策因素，產(chǎn)品或服務(wù)供應(yīng)存在問題，替代者的產(chǎn)品/服務(wù)和欺詐。Burns（2001）指出，環(huán)境的影響取決于公司經(jīng)營的時期，地理位置和選擇的市場領(lǐng)域。政府的相關(guān)的政策也是影響企業(yè)倒閉的重要因素，由于沉重的稅收壓力和監(jiān)管負(fù)擔(dān)，企業(yè)的失敗率增加，而貨幣供應(yīng)量的增長（較高的增長降低了失敗率）和銀行貸款量（銀行貸款的增加減少了業(yè)務(wù)失敗的比率）也是重要因素。在Ooghe和Waeyaert（2004）提出的概念性失敗模型中，外部因素包含：一般環(huán)境（經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、政策和社會因素等）和當(dāng)前環(huán)境（客戶、供應(yīng)商和競爭者等）。Valeria Scherger等（2014）確定了政治、監(jiān)管、區(qū)域經(jīng)濟(jì)與宏觀經(jīng)濟(jì)變化、技術(shù)變化、需求變化和競爭等外部因素。

從已有的文獻(xiàn)研究來看，國外對中小企業(yè)失敗問題的研究較為深入。使用相關(guān)理論分析國內(nèi)企業(yè)時，需要借鑒國外的研究成果，但是，國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)、政治環(huán)境和法律法規(guī)與我國有著很大的差異，在參國外考文獻(xiàn)時，需要結(jié)合實際情況分析問題。對于企業(yè)家來說，提升自我能力，識別環(huán)境中的機會和威脅是中小企業(yè)保持增長長久經(jīng)營的保障。通過對中小企業(yè)失敗因素的分析，可以幫助企業(yè)家關(guān)注關(guān)鍵的問題，避免和減少中小企業(yè)的失敗，并幫助企業(yè)在失敗后迅速得到調(diào)整和恢復(fù)。

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