淺析我國中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

張亭 楊會杰

摘要：1月中旬以來本應(yīng)是消費旺季，但很多企業(yè)面臨著無法開工帶來的房租、工資以及業(yè)務(wù)交付等巨大壓力。我國的中小企業(yè)本身規(guī)模較小，抗風(fēng)險能力相對較弱，在此背景下，大量中小企業(yè)經(jīng)營狀況不容樂觀，尤其是住宿餐飲、交通、服務(wù)等行業(yè)的中小企業(yè)。為了有效緩解該問題，相關(guān)部門陸續(xù)出臺了多項政策措施，使得中小企業(yè)發(fā)展問題再次備受關(guān)注。本文主要通過對我國中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進行SOWT分析，結(jié)合中小企業(yè)外部與內(nèi)部發(fā)展環(huán)境提出促進我國中小企業(yè)發(fā)展的對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);SWOT分析;發(fā)展現(xiàn)狀;對策

1.引言

改革開放以來，尤其是近年來，中小企業(yè)發(fā)展迅速，在經(jīng)濟發(fā)展過程中的重要作用已顯現(xiàn)出來。據(jù)調(diào)查顯示，美國、日本、德國的中小企業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻率大約為50%，對就業(yè)的貢獻率大約為60%-70%[1]。國家統(tǒng)計局發(fā)布的《第四次經(jīng)濟普查系列報告》中顯示，截至 2018 年末，我國中小微企業(yè)達到1807萬家，容納就業(yè)人數(shù)23300.4萬人，創(chuàng)造出全年營業(yè)收入188.2億元[2]，圖1為中小企業(yè)在各個方面的占比。

中小企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中承擔(dān)著重要的作用，為了更加準(zhǔn)確的衡量我國中小企業(yè)的發(fā)展情況，2015年5月5日，《經(jīng)濟日報》、中國郵政儲蓄銀行聯(lián)合向社會發(fā)布小微企業(yè)運行指數(shù)，該指數(shù)取值范圍為0-100，以50為臨界點，很好的反映了小微型企業(yè)的生存發(fā)展?fàn)顩r。一般認為，當(dāng)指數(shù)小于50時，表示小微企業(yè)整體運行狀況較差，越接近0表示運行狀態(tài)越差;當(dāng)指數(shù)大于50時，表示小微企業(yè)整體運行狀況較好，越接近100表示狀態(tài)越好[3]。圖2為2018年1月-2020年2月的小微企業(yè)運行指數(shù)[4]，從數(shù)據(jù)上看，運行指數(shù)一直在46-47之間徘徊，直到2020年1月仍沒有達到50的臨界點，我國中小企業(yè)未來的發(fā)展還有很大的改善空間，進一步解決中小企業(yè)發(fā)展中存在的問題引起了社會各界的廣泛關(guān)注。

2.中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的SWOT分析

2.1外部環(huán)境

2.1.1機遇O（opportunity）

（1）政策的扶持

一是大力提倡科技創(chuàng)新。2018年的中央經(jīng)濟工作會議中，明確提出要支中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展;2019年《政府工作報告》中，強調(diào)要加快構(gòu)建關(guān)于科技創(chuàng)新資源開放的共享平臺，提升對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的服務(wù)。

二是針對中小企業(yè)的稅收政策有了很大的調(diào)整。2018年，國務(wù)院出臺七項具體措施，目的在于減輕中小企業(yè)稅負;2019年的“兩會”中再次強調(diào)要對中小企業(yè)減稅，財政部相應(yīng)的公布了針對中小企業(yè)具體的減稅減負政策[5]。

三是融資環(huán)境在不斷改善。據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，2017年末中小企業(yè)貸款額占企業(yè)貸款總額的比例大約為37.8%，這與引言中提到的中小企業(yè)對經(jīng)濟貢獻的情況相比，存在較大的缺口。2018年11月5日習(xí)近平總書記在進博會上宣布在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板;在《促進中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2016-2020）》中，政府將不斷推進供應(yīng)鏈建設(shè)，將建設(shè)中小企業(yè)信用體系提上日程;2019年的《中小企業(yè)促進法（修改草案）》中，指出要消除對中小企業(yè)的歧視，簡化其融資流程，提升對中小企業(yè)的服務(wù)能力。這一系列政策措施的頒布與實施，都為中小企業(yè)接下來的發(fā)展提供了有利的生存環(huán)境。

（2）“一帶一路”的貿(mào)易機遇

“一帶一路”中，“一帶”是指“絲綢之路經(jīng)濟帶”，“一路”是指“21世紀海上絲綢之路”，它體現(xiàn)了我國全方位的對外開放戰(zhàn)略，這一戰(zhàn)略將為中小企業(yè)的發(fā)展帶來前所未有的機遇。一方面，我國的對外貿(mào)易之路在“一帶一路”的影響下已四通八達，中小企業(yè)可以利用有利的交通，抓住機遇，開拓貿(mào)易市場;另一方面，貿(mào)易的暢通將帶來技術(shù)、文化的融合和發(fā)展，取其精華，棄其糟粕，提升自身的硬實力。

（3）消費結(jié)構(gòu)升級的轉(zhuǎn)型機遇

消費結(jié)構(gòu)是指，在一定的社會經(jīng)濟條件下，消費不同類型的消費品之間的比例關(guān)系。隨著改革開放的深入，居民的生活已方式翻天覆地的變化。居民消費已從生存型消費逐漸轉(zhuǎn)向發(fā)展型消費。所謂生存型消費是指為了滿足正常生理需求的食品和衣著消費。如食品煙酒、衣著的支出等;所謂發(fā)展型消費是指為了實現(xiàn)更好的發(fā)展，獲得更高質(zhì)量的生活，所產(chǎn)生的消費需求，目前主要包括教育文化、生活用品及服務(wù)等[6]。生活水平的提高，消費結(jié)構(gòu)的變化，帶來了消費的升級。消費需求伴隨著社會的進步由模仿型、同質(zhì)化、單一化向智能化、個性化、差異化轉(zhuǎn)變，追求高質(zhì)量產(chǎn)品將成為未來消費的重點。中小企業(yè)可以借助消費升級大環(huán)境帶來的機遇，實現(xiàn)低成本低利潤的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

2.2.2威脅T（threats）

（1）融資途徑的局限

中小企業(yè)獲得資金的方式主要為內(nèi)部積累和外部融資。對于企業(yè)初創(chuàng)期而言，大多會選擇內(nèi)部積累來實現(xiàn)融資。但隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，內(nèi)部積累已難以滿足企業(yè)發(fā)展所需資金，外部融資便成為影響企業(yè)繼續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。外部融資方式又包括直接融資和間接融資。其中直接融資如股票融資、債券融資等，要求相對苛刻，有現(xiàn)存的《公司法》對其進行制約和管理;而間接融資門檻較高、貸款成本較高，金融機構(gòu)貸款一般要求須有優(yōu)質(zhì)抵押物，而中小企業(yè)由于自身規(guī)模限制缺乏符合條件的抵押物，又由于規(guī)模較小，議價能力較弱，即使獲得貸款，實際貸款利率也遠高于基準(zhǔn)利率。這些實際情況，都嚴重的限制了中小企業(yè)的融資。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)的平均壽命美國為8年左右、日本為12年左右，而我國則為3年左右。這就意味著我國的中小企業(yè)除非可以自給自足，否則很難通過融資來度過危險期。同時，也正是由于我國中小企業(yè)平均壽命相對較短，金融機構(gòu)在給中小企業(yè)貸款時也存在很大的風(fēng)險，如此循環(huán)便造成了如今的局面。

（2）經(jīng)濟政策環(huán)境的變化

我國中小企業(yè)普遍規(guī)模較小，集中于產(chǎn)業(yè)鏈的低端，沒有核心技術(shù)，長期依靠價格優(yōu)勢在市場中獲取競爭優(yōu)勢。實力相對較弱，經(jīng)濟政策的微小變化就可能導(dǎo)致一些企業(yè)的破產(chǎn)倒閉;同時，相對于比較成熟的大企業(yè)來講，中小企業(yè)在技術(shù)、資金、人才方面都處于劣勢地位，缺乏與大企業(yè)進行的抗衡的能力。由于我國長期以來，對于中小企業(yè)社會地位的歧視，因此，在激烈的市場競爭中，中小企業(yè)將會面對較大的生存風(fēng)險。

2.2內(nèi)部環(huán)境

2.2.1優(yōu)勢S（strengths）

（1）經(jīng)營方式靈活

中小企業(yè)大多進入障礙較低，經(jīng)營范圍較廣，經(jīng)營方式較為靈活。一是能夠針對不同的客戶需求，滿足不同消費者對于非標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的需求;二是具有創(chuàng)新能力的中小企業(yè)，可以借助代表性產(chǎn)品，迅速占據(jù)市場。

（2）組織結(jié)構(gòu)簡單

中小企業(yè)規(guī)模較小，組織結(jié)構(gòu)較為單一，多為創(chuàng)業(yè)型的組織結(jié)構(gòu)，能夠?qū)κ袌龅淖兓龀鲚^快的反映，迅速根據(jù)政策變化調(diào)整企業(yè)的發(fā)展方向，具有“船小好調(diào)頭”的優(yōu)勢[7]。同時，中小企業(yè)內(nèi)部容易形成統(tǒng)一的組織文化，有利于目標(biāo)的實現(xiàn)。

2.2.2威脅

（1）企業(yè)管理與創(chuàng)新能力的不足

對處于成熟行業(yè)的中小企業(yè)而言，其企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險主要來自企業(yè)家自身的經(jīng)營能力以及企業(yè)家的信用情況[8]。傳統(tǒng)的經(jīng)營模式下，中小企業(yè)大多以家族化管理為主導(dǎo)，缺乏職業(yè)管理人才，并且管理體制極不健全。對絕大多數(shù)的中小企業(yè)而言，還存在企業(yè)文化比較落后，起步水平相對較低等問題，即使處于比較成熟的行業(yè)，也會由于管理能力的限制，嚴重影響企業(yè)長期的發(fā)展規(guī)劃。

另外，對于處于創(chuàng)新型行業(yè)的中小企業(yè)而言，除了企業(yè)家經(jīng)營能力與信用外，還面臨著創(chuàng)新的風(fēng)險，如新產(chǎn)品是否被消費者接受，技術(shù)創(chuàng)新的高成本是否過能獲得高利潤等[8]。同時，仍值得關(guān)注的是，有部分企業(yè)家由于自身受教育程度的局限性，很難帶領(lǐng)企業(yè)突破中期瓶頸，從而實現(xiàn)企業(yè)的不斷發(fā)展。

（2）風(fēng)控效果與風(fēng)控成本的矛盾

目前來看，我國中小企業(yè)的數(shù)量較為龐大，但涉及的業(yè)務(wù)范圍卻千差萬別，難以構(gòu)建出統(tǒng)一規(guī)范的風(fēng)險識別體系。一是由于中小企業(yè)長期以來缺乏規(guī)范的運行系統(tǒng)，主要業(yè)務(wù)易受影響且不突出，信息披露的充分性難以保證，公司治理結(jié)構(gòu)尚不完善，其使得企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r不能僅僅依靠企業(yè)提供的信息進行判斷和評估，存在較為嚴重的信息不對稱問題。二是由于現(xiàn)有的信息不對稱，如果想要全面的對中小企業(yè)進行判斷和評估，就必須在獲取信息的廣度、豐富度以及準(zhǔn)確性上有所提高。在傳統(tǒng)的管理模式下，中小企業(yè)往往通過純?nèi)斯さ姆绞竭M行信息收集、風(fēng)險評估以及風(fēng)險控制等，需要耗費大量的人力成本，從而使得風(fēng)控的成本明顯高于預(yù)算支出，風(fēng)控的效果往往會由于資金的缺乏而大打折扣。這樣一來，也會使得愿意提供資金的金融機構(gòu)減少投資。

3.促進我國中小企業(yè)發(fā)展的對策

針對我國中小企業(yè)發(fā)展的SWOT分析，提出促進我國中小企業(yè)發(fā)展的對策，目的在于改善中小企業(yè)外部與內(nèi)部發(fā)展環(huán)境，提升中小企業(yè)自身發(fā)展能力。

3.1完善信息披露制度

我國中小企業(yè)信息披露制度尚不健全，存在嚴重的信息不對稱問題。諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲得者阿克洛夫曾表示，由于信息的不對稱，可能讓那些對于雙方有利的交易沒有辦法實現(xiàn)。

從外部發(fā)展環(huán)境來看，我國需要不斷的完善信息披露制度。在傳統(tǒng)的模式下，企業(yè)可以利用的信息十分有限，而這有限的信息很難反映企業(yè)的信用狀況。除有限的信息之外，仍有很多有價值的信息沒有發(fā)揮作用，如企業(yè)內(nèi)部的稅務(wù)信息、個人銀行的往來信息等。其中稅務(wù)信息，一般由稅務(wù)局、稅控系統(tǒng)服務(wù)商以及電子發(fā)票服務(wù)平臺這三類主體來控制。如何將三類主體所擁有的信息有效的結(jié)合，從而更好的反映企業(yè)的經(jīng)營狀況是未來仍需努力的目標(biāo)之一。如果能夠把外部信息與企業(yè)內(nèi)部信息匯總起來，就可以對中小企業(yè)的經(jīng)營狀況、違約風(fēng)險有比較好的控制。構(gòu)建全面有效的信息披露體系，不斷的完善信息披露制度，減少信息的不對稱，是解決我國中小企業(yè)融資問題的第一步。

3.2建立有效的對接機制

改革之初，由于資本的缺乏，國家的扶持重點為優(yōu)質(zhì)的大中型企業(yè)，對于小企業(yè)以及個體工商戶而言，僅是放開政策，允許自由發(fā)展。隨著大中型企業(yè)的不斷發(fā)展，完成了資本的積累，創(chuàng)造了更多的價值，越來越被金融機構(gòu)所青睞。由于長期以來形成的固有融資模式，目前為止，金融機構(gòu)仍出于資本安全性的考慮，會將資金優(yōu)先貸給有保障的大中型企業(yè)，而忽視小微型企業(yè)的融資需求。近幾年來，我國在政策導(dǎo)向上已開始關(guān)注中小企業(yè)的發(fā)展，這對中小企業(yè)融資問題的解決是一個有利的方向標(biāo)。

從改善外部發(fā)展環(huán)境考慮，在建立有效的對接機制之前，除了有利的政策以外，還需要解決好融資的擔(dān)保問題，建立完善的信息披露制度和健全的擔(dān)保體系。如果有了愿意為中小企業(yè)擔(dān)保的機構(gòu)，那么金融機構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款時將會降低后期的不確定性。除了在擔(dān)保體系上做出努力之外，對于金融機構(gòu)自身而言，應(yīng)當(dāng)充分考慮中小企業(yè)發(fā)展的特點，根據(jù)自身的規(guī)模，將貸款對象重點放在與之相匹配的中小企業(yè)上，并推出適合中小企業(yè)融資需求的金融產(chǎn)品;同時，還應(yīng)該不斷的探索服務(wù)于中小企業(yè)的新型金融產(chǎn)品和金融服務(wù)[9]。

3.3優(yōu)化信貸服務(wù)體系

傳統(tǒng)信貸模式下，出資方往往通過對貸款企業(yè)進行深入的調(diào)查從而獲取企業(yè)的相關(guān)信息。如對貸款企業(yè)的風(fēng)險控制，出資方通常僅僅調(diào)查收集貸款企業(yè)的財務(wù)、工商、行業(yè)等方面信息，來判斷企業(yè)的還款能力以及還款意愿，這種純?nèi)斯さ恼{(diào)查方式不僅會消耗巨大的人工成本，使得企業(yè)的風(fēng)險控制難以實現(xiàn)有效的管控。

隨著自動化、人工智能的發(fā)展，目前部分銀行已經(jīng)推出了半自動化的評分模式。在新的模式下，信貸審批中的一部分工作將由系統(tǒng)來承擔(dān)，系統(tǒng)將通過評分卡的模式計算并輸出相應(yīng)的結(jié)果，再交由人工進行審核，這就在提高效率的情況下，節(jié)省了部分的人力成本，同時最終的風(fēng)險判斷依然由人來完成，有效的規(guī)避了系統(tǒng)可能出現(xiàn)的失靈的情況。未來半自動化將會朝著全自動化發(fā)展。在全自動化模式下，信息收集、風(fēng)險判斷將全部由系統(tǒng)來完成，這將最大限度的提高效率節(jié)約成本，但同樣要求信息、系統(tǒng)具有高質(zhì)量，必須先完善信息披露制度，做到披露的信息能夠真實的反映企業(yè)的信用情況，才能在未來逐步實現(xiàn)全自動化的信貸服務(wù)模式。

3.4改善企業(yè)管理模式

從我國中小企業(yè)發(fā)展歷程中可以看到，由于管理制度的不完善、未來發(fā)展方向的不確定，出現(xiàn)了大量的破產(chǎn)倒閉現(xiàn)象。中小企業(yè)應(yīng)充分利用自身的優(yōu)勢，從內(nèi)部發(fā)展上提升自己的競爭實力。

首先，中小企業(yè)應(yīng)按照嚴格的公司規(guī)章制度，學(xué)習(xí)專業(yè)知識或聘請專業(yè)的經(jīng)營管理人員、財務(wù)管理人員等，建立真實、準(zhǔn)確、全面、清晰的經(jīng)營、財務(wù)制度;同時存在大量的中小企業(yè)屬于民營企業(yè)，企業(yè)家應(yīng)對企業(yè)財產(chǎn)和家庭財產(chǎn)要做出明確的界定。其次，要對企業(yè)的長期發(fā)展規(guī)劃有清晰的認識，結(jié)合SOWT分析，制定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，不斷加強企業(yè)內(nèi)部的管理，培養(yǎng)企業(yè)文化價值觀念，調(diào)動員工的積極性，促進企業(yè)長期有效的發(fā)展。最后，對于創(chuàng)新型的中小企業(yè)而言，應(yīng)充分調(diào)動員工的創(chuàng)造力，不斷加強學(xué)習(xí)，時刻關(guān)注行業(yè)前沿問題，進一步增強企業(yè)的市場活動。

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