摘 要 企業(yè)民事糾紛案件高發(fā)與其風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱有著緊密的關(guān)系。在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，劇烈的競(jìng)爭(zhēng)迫使一切中小型企業(yè)之間形成惡性競(jìng)爭(zhēng)。中小企業(yè)在拼盡全力競(jìng)爭(zhēng)的過程中，由于缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)無力采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。在一些民商事糾紛案件中，這類市場(chǎng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱的中小企業(yè)也因此發(fā)生巨額損失，甚至破產(chǎn)的案例比比皆是。本文簡(jiǎn)單介紹了事前控制相關(guān)的概念，論述了當(dāng)前我國企業(yè)民商事糾紛現(xiàn)狀，分析了中小企業(yè)易發(fā)生企業(yè)民商事糾紛的原因。在此基礎(chǔ)上探討了企業(yè)民商事糾紛風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題以及有效的事前控制方法。旨在為企業(yè)民商事糾紛事前控制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供一些參考。

關(guān)鍵詞 企業(yè) 民商事糾紛 事前控制 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

作者簡(jiǎn)介：凌忠實(shí)，北京市中倫文德（重慶）律師事務(wù)所。

中圖分類號(hào)：D920.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.11.115

隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的建設(shè)及完善，為企業(yè)的建立及發(fā)展提供了越來越好的環(huán)境。在這種背景下，中國企業(yè)的數(shù)量如雨后春筍，得到快速的發(fā)展。特別是中小企業(yè)，在相對(duì)安全的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系下，以及國家對(duì)中小企業(yè)的扶持政策下，市場(chǎng)占有率飛躍式遞增。中小企業(yè)的持有比重上升到90%。如此龐大的中小企業(yè)群體，成為中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量。在數(shù)量上占據(jù)優(yōu)勢(shì)的中小企業(yè)，成為向國家納稅的主力。然而大中小企業(yè)卻普遍存在生命周期短的特征，其根本原因是中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力較差。幾乎所有的中小企業(yè)都存在抗風(fēng)險(xiǎn)能力較低的問題，更缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理事前控制方法的靈活運(yùn)用。企業(yè)民商事糾紛就是典型的事前控制失效問題。研究企業(yè)民商事糾紛事前控制的方法對(duì)中小企業(yè)提高市場(chǎng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力有著重要的意義。

一、事前控制概述

（一）定義

事前控制指在企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行之前，從價(jià)值管理的角度，進(jìn)行不同方案的選擇、可行性研究以及對(duì)效益的評(píng)價(jià)。它包括預(yù)測(cè)控制和計(jì)劃控制[1]。

（二）企業(yè)民商事糾紛事前控制的重要性

事前控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，也是完成目標(biāo)的前提條件和基礎(chǔ)保障。在當(dāng)前社會(huì)，企業(yè)隨時(shí)隨地處于競(jìng)爭(zhēng)劇烈和變化萬千的市場(chǎng)中，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多。法律體系化的建設(shè)為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展提供了良好的法律保護(hù)環(huán)境，卻也是處處潛藏法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在組織生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中稍有不慎，或合同協(xié)商及約定不細(xì)致，都可能面臨著承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任的局面。事前控制就是在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正式開始前就可能存在的危險(xiǎn)因素進(jìn)行控制，通過加強(qiáng)管理來查漏補(bǔ)缺，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事件和可能發(fā)生的民商事糾紛。如建筑工程中的事前設(shè)計(jì)圖紙審會(huì)審、材料檢查、測(cè)量核查等，醫(yī)療行業(yè)手術(shù)前患者病歷分析、全面檢查、生命體征監(jiān)測(cè)等。

二、企業(yè)民商事糾紛現(xiàn)狀

改革開放以來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)的增多，各類民商事糾紛案件呈爆炸式增長趨勢(shì)。根據(jù)民商事糾紛案件審理來看，民商事糾紛案件的涉及主體多，案件線索和原因查找問題，案件審理周期較長，審理效率低下。在各類民商事糾紛案件中，中小型企業(yè)發(fā)生數(shù)量較多。大部分的企業(yè)民商事糾紛案件通過調(diào)節(jié)的方式結(jié)案。一部分企業(yè)民商事糾紛案件中，因企業(yè)時(shí)間緊迫，往往難以深入調(diào)查，企業(yè)選擇通過賠款來結(jié)案。賠款數(shù)額小到幾千，大到上億。部分中小型企業(yè)因無法承擔(dān)巨額賠款而不得已倒閉。中小型企業(yè)由于抗風(fēng)險(xiǎn)能力較低，一旦發(fā)生民商事糾紛，將造成企業(yè)生產(chǎn)鏈，或價(jià)值鏈，或資金鏈斷裂，直接影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。部分企業(yè)民商事糾紛案件反復(fù)審理長達(dá)5-6次，但案件調(diào)查過程中卻困難重重，始終難以得到企業(yè)預(yù)期的目標(biāo)。究其原因，中小型企業(yè)發(fā)生的民商事糾紛及其給企業(yè)所帶來的一系列損害，都與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事前控制失效有著緊密的關(guān)系[2]。

三、中小企業(yè)易發(fā)生企業(yè)民商事糾紛的原因

我國的中小企業(yè)數(shù)量多，企業(yè)人員少、流轉(zhuǎn)資金少、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模有限、缺乏獨(dú)立得到財(cái)務(wù)管理部分及綜合素質(zhì)高的財(cái)務(wù)管理人員，而劇烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境給企業(yè)生存與發(fā)展帶來巨大的壓力。不少中小企業(yè)之間為了在夾縫中獲得生存與發(fā)展的機(jī)會(huì)，參與惡性競(jìng)爭(zhēng)。部分項(xiàng)目雖然負(fù)責(zé)人明知有一定潛在的風(fēng)險(xiǎn)，但為了獲得市場(chǎng)只好參與競(jìng)爭(zhēng)。由于企業(yè)及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判和風(fēng)險(xiǎn)因素的控制，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施過程中風(fēng)險(xiǎn)未能得到有效規(guī)避。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，受企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境影響，受存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)或危險(xiǎn)因素的影響，導(dǎo)致問題頻頻發(fā)生，引發(fā)一系列民商事糾紛[3]。

四、企業(yè)民商事糾紛的事前控制存在的問題

（一）主體及關(guān)系不明確

目前，我國大部分中小企業(yè)為形成規(guī)范的企業(yè)制度，不少企業(yè)的產(chǎn)權(quán)及其主體關(guān)系不明確，導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)過程中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理是難以規(guī)定責(zé)任主體。不少企業(yè)缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制。一些中下小企業(yè)管理活動(dòng)不規(guī)范，產(chǎn)權(quán)人不參與實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營的管理，沒有實(shí)際權(quán)力。企業(yè)在這種情況下出現(xiàn)分權(quán)局面和小階梯局面。這類產(chǎn)權(quán)及主體關(guān)系不明確的中小企業(yè)在發(fā)生了民商事糾紛后，企業(yè)則以破產(chǎn)或重組的方式逃避債務(wù)。原本發(fā)生一些小的、可以拯救的糾紛，在相關(guān)責(zé)任人相互推諉下造成更大的問題[4]。

（二）缺乏信譽(yù)管理觀念

信譽(yù)是企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)。部分中小企業(yè)在民商事糾紛事前控制中，忽視了對(duì)于信譽(yù)的管理，嚴(yán)重缺乏信譽(yù)管理觀念，導(dǎo)致員工和企業(yè)的信譽(yù)在行業(yè)內(nèi)失效，給企業(yè)的合作帶來障礙。這種問題在企業(yè)的銷售部分尤為常見，也是引發(fā)民商事糾紛的重要原因之一。

（三）缺乏明確的部門、人員分工及責(zé)任劃分

中小企業(yè)普遍存在著“一人多職”的問題，這個(gè)問題造成企業(yè)部分之間、人員之間責(zé)任劃分不清晰，在事前控制時(shí)就難以確認(rèn)項(xiàng)目的責(zé)任主體。部分企業(yè)在民商事糾紛發(fā)生后往往各部門之間相互推諉，很難追查到具體由誰負(fù)責(zé)，造成事前控制管理失效[5]。

（四）缺乏嚴(yán)明規(guī)范的財(cái)務(wù)監(jiān)管和合同審核

企業(yè)民商事糾紛大多涉及財(cái)務(wù)問題，而財(cái)務(wù)問題與財(cái)務(wù)監(jiān)管失效、合同審核不嚴(yán)等緊密相關(guān)。中小企業(yè)缺乏嚴(yán)明規(guī)范的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度及流程，缺乏專業(yè)的合同審核人員。部分由于合同失誤，給企業(yè)造成損失。部分企業(yè)則將口頭約定認(rèn)為是合同的一部分，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)沒有經(jīng)過合同約定的，將會(huì)成為潛在的糾紛導(dǎo)火索。

（五）相關(guān)人員綜合素質(zhì)不高

對(duì)于企業(yè)而言，民商事糾紛可能處處存在、實(shí)時(shí)存在。參與企業(yè)組織經(jīng)營活動(dòng)的人員都可能是糾紛的當(dāng)事人。企業(yè)人員的素質(zhì)決定了員工是否能夠及時(shí)的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而為事前控制提供依據(jù)。由于一部分中小企業(yè)人員缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，因此可能造成企業(yè)事前控制中風(fēng)險(xiǎn)因素的遺漏[6]。

五、提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力的事前控制方法

（一）完善企業(yè)管理制度及體系

現(xiàn)階段，中小企業(yè)應(yīng)經(jīng)濟(jì)完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度及體系，明確主體關(guān)系。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人在進(jìn)行重大決策前，應(yīng)該遵照企業(yè)管理制度實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，做好活動(dòng)或項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)控制。在企業(yè)管理上，高層管理者應(yīng)依據(jù)市場(chǎng)緊急體制的背景和企業(yè)管理需求，將產(chǎn)權(quán)責(zé)任與管理責(zé)任進(jìn)行劃分，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和項(xiàng)目的事前控制奠定清晰明確的責(zé)任主體基礎(chǔ)。

（二）構(gòu)建信用等級(jí)體系

中小企業(yè)應(yīng)該將信用作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容之一。在實(shí)施民商事事前控制之前，將客戶的信用進(jìn)行分級(jí)分類，分析不同信用等級(jí)存在的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)守信用客戶或信用等級(jí)較高的客戶實(shí)施綠色通道或給予特殊照顧。對(duì)失信客戶同意表示，并制定風(fēng)險(xiǎn)因素管理事前控制的措施。實(shí)現(xiàn)控制因采取靈活多樣的方式，結(jié)合客戶的個(gè)性和特點(diǎn)采取控制措施。

（三）建立企業(yè)民商事糾紛責(zé)任體系

明確的責(zé)任劃分是企業(yè)規(guī)避民商事糾紛和降低風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。為加強(qiáng)事前控制的效果，企業(yè)應(yīng)該制定和完善民商事糾紛責(zé)任體系。企業(yè)民商事責(zé)任體系可根據(jù)企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)及企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的變化不斷的調(diào)整。同時(shí)，還要結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境變化和企業(yè)內(nèi)部其他風(fēng)險(xiǎn)事件的因素調(diào)整。要求各主體關(guān)系、各部門、各崗位在各個(gè)項(xiàng)目、各個(gè)階段中必須明確責(zé)任，有明確的責(zé)任和義務(wù)邊界。民商事糾紛實(shí)現(xiàn)控制必須嚴(yán)格按照責(zé)任劃分來實(shí)施。

（四）加強(qiáng)事前的財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)管和合同審核

企業(yè)在開展項(xiàng)目活動(dòng)或其生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的活動(dòng)時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)必須加強(qiáng)動(dòng)態(tài)化監(jiān)管。對(duì)財(cái)務(wù)管理，盡可能的提高數(shù)字化、信息化管理，實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)財(cái)務(wù)變化，密切關(guān)注資金及資產(chǎn)流動(dòng)情況。對(duì)重大項(xiàng)目的資金，應(yīng)詳細(xì)編制收支計(jì)劃，做好項(xiàng)目的預(yù)算，確保項(xiàng)目活動(dòng)資金的安全。建議中小企業(yè)設(shè)立專業(yè)的合同審核人員，或?qū)ο嚓P(guān)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行培訓(xùn)。凡涉及合同的，應(yīng)由合同審核人員仔細(xì)審核，再交由決策者查閱，以避免合同審核將來引發(fā)民商事糾紛。要仔確認(rèn)合同每一項(xiàng)條款涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素，并做好預(yù)算和實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素管控和，提前做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避計(jì)劃[7]。

（五）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)培訓(xùn)

為強(qiáng)化事前控制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，更好的規(guī)避企業(yè)民商事糾紛，企業(yè)要加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高所有員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理者，更是要定期培訓(xùn)和考核。要求所有員工在開展業(yè)務(wù)時(shí)必須了解合作客戶的資產(chǎn)、經(jīng)營范圍、企業(yè)地址、成立時(shí)間、法定名稱、主體關(guān)系、注冊(cè)資本、履約能力、信譽(yù)等，為民商事糾紛事前控制調(diào)查好詳細(xì)、完整的信息[8]。

六、結(jié)語

對(duì)于企業(yè)而言，市場(chǎng)處處存在風(fēng)險(xiǎn)，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是企業(yè)提高市場(chǎng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的關(guān)鍵。企業(yè)要提高市場(chǎng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，必須學(xué)會(huì)靈活的運(yùn)用事前控制方法，學(xué)會(huì)結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境及具體的合同分析和預(yù)測(cè)可能發(fā)生的民商事糾紛問題及其原因，結(jié)合原因加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)因素控制，認(rèn)真謹(jǐn)慎的協(xié)商和審核合同。在事前控制中，必須充分了解現(xiàn)時(shí)的市場(chǎng)環(huán)境，了解企業(yè)各部門的環(huán)境，各部門的分工、責(zé)任及義務(wù)，強(qiáng)化信用管理和合同管理，做好履約準(zhǔn)備?？傊?，要通過事前各類控制方法的靈活應(yīng)用避免潛在風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

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