談金蝶ERP在企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中運(yùn)用
——基于ABC集團(tuán)的案例分析

傅一心

（中螢集團(tuán)有限公司，浙江 金華 321000）

對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)來說，金蝶ERP可實(shí)現(xiàn)部門權(quán)責(zé)清晰化、企業(yè)工作流程規(guī)范化、崗位職責(zé)明確化，通過充分發(fā)揮各模塊功能，金蝶ERP即可較好服務(wù)于企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作開展。為最大化發(fā)揮金蝶ERP作用，正是本文研究的目的所在。

一、金蝶ERP在企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的基本應(yīng)用

為探討金蝶ERP在企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的基本應(yīng)用，本節(jié)將圍繞金蝶ERP的應(yīng)用價(jià)值和意義、金蝶ERP的模塊構(gòu)成、金蝶ERP的基本應(yīng)用三方面開展深入論述。

（一）金蝶ERP的應(yīng)用價(jià)值和意義

對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中金蝶ERP的應(yīng)用價(jià)值和意義來說，可從三方面進(jìn)行理解。第一，實(shí)現(xiàn)部門權(quán)責(zé)清晰化。通過在金蝶ERP系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置每個(gè)部門的權(quán)責(zé)，即可各部門加深對(duì)自身工作的理解，強(qiáng)化各部門間的溝通，企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)可由此夯實(shí)；第二，企業(yè)工作流程規(guī)范化。金蝶ERP系統(tǒng)可統(tǒng)一管理所有的工作數(shù)據(jù)，并對(duì)企業(yè)各環(huán)節(jié)開展實(shí)時(shí)監(jiān)控，企業(yè)的規(guī)范和制度落實(shí)、工作效率提升均可得到保障，同時(shí)省略的不必要環(huán)節(jié)和溝通也能夠?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效率提升帶來積極影響；第三，崗位職責(zé)明確化。通過金蝶ERP系統(tǒng)對(duì)員工權(quán)限進(jìn)行精確設(shè)置，員工即可強(qiáng)化對(duì)崗位工作的了解，更好熟悉和投入工作，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的日常工作便能夠由此更好開展。

（二）金蝶ERP的模塊構(gòu)成

金蝶ERP系統(tǒng)主要由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬模塊、供應(yīng)鏈/委外加工模塊、供應(yīng)鏈/采購管理模塊、供應(yīng)鏈/存貨核算模塊、供應(yīng)鏈/銷售管理模塊、憑證生成模塊組成。以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬模塊為例，其功能包括憑證的錄入、查詢、過賬，以及各科目總賬及明細(xì)賬查詢、科目余額表查詢、自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用設(shè)置、期末結(jié)賬、壞賬明細(xì)表管理、報(bào)表模板選擇和報(bào)表公式設(shè)置、固定資產(chǎn)清理、總賬金額與固定資產(chǎn)模塊金額核對(duì)等功能，企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作可由此更好開展。

（三）金蝶ERP的基本應(yīng)用

在企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中，金蝶ERP的應(yīng)用范圍較廣，如憑證管理、賬簿管理、報(bào)表管理、系統(tǒng)維護(hù)、期末處理。以賬簿管理為例，金蝶ERP系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)全部賬簿的格式自定義、引出，能夠提供核算項(xiàng)目明細(xì)賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、明細(xì)賬的連續(xù)預(yù)覽、打印等功能，同時(shí)可實(shí)現(xiàn)總賬、明細(xì)賬、憑證的一體化查詢，以及核算項(xiàng)目分類總賬、多欄賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、數(shù)量金額總賬、明細(xì)分類賬查詢。此外，提供的核算項(xiàng)目明細(xì)賬和核算項(xiàng)目分類總賬、賬簿跨年度查詢也能夠?yàn)椴煌瑢哟蔚钠髽I(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理需求滿足提供支持，由此可直觀了解金蝶ERP系統(tǒng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用價(jià)值。

二、ABC集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中的困境

（一）案例概況

為提升研究的實(shí)踐價(jià)值，以某集團(tuán)公司的相關(guān)實(shí)踐作為研究對(duì)象。在基于金蝶ERP的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作實(shí)踐中，該集團(tuán)曾長期存在控制環(huán)境松散、控制活動(dòng)不規(guī)范、信息溝通受阻、思想統(tǒng)一困難、供應(yīng)商管理不規(guī)范、采購訂單信息不詳細(xì)、成本核算粗放、庫存積壓嚴(yán)重等問題，為解決這類問題，近年來集團(tuán)在基于金蝶ERP軟件的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作探索中投入了大量資源和精力，最終取得了令人滿意的成果，具備較高借鑒價(jià)值。為明確ABC集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中的困境，下節(jié)將圍繞這一困境開展深入探討，以此明確金蝶ERP在ABC集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用價(jià)值。

（二）ABC集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中的困境

分析案例ABC集團(tuán)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作可以發(fā)現(xiàn)，這一工作面臨著多方面困境，包括金蝶ERP系統(tǒng)與電子銀行無法充分對(duì)接、數(shù)據(jù)分析挖掘能力過低、全面預(yù)算管理無法順利開展等。所謂金蝶ERP系統(tǒng)與電子銀行無法充分對(duì)接，主要指傳統(tǒng)網(wǎng)銀支付手段升級(jí)滯后對(duì)金蝶ERP系統(tǒng)應(yīng)用造成的制約，這種制約不僅會(huì)影響工作效率，工作質(zhì)量及相關(guān)創(chuàng)新探索開展也會(huì)受到影響；所謂數(shù)據(jù)分析挖掘能力過低，主要是由于以往ABC集團(tuán)未能在財(cái)務(wù)報(bào)表分析和數(shù)據(jù)挖掘中投入資源與精力，相關(guān)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)缺乏使得財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)無法基于財(cái)務(wù)報(bào)表開展深入分析的情況較為常見。由于無法從中挖掘有價(jià)值信息服務(wù)于管理層決策，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的實(shí)效性往往被質(zhì)疑并不斷邊緣化，這對(duì)集團(tuán)的長期可持續(xù)發(fā)展帶來了嚴(yán)重負(fù)面影響；所謂全面預(yù)算管理無法順利開展，主要源于ABC集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作長期存在的理念落后、軟件更新滯后影響，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員自身經(jīng)驗(yàn)和技能不足帶來的負(fù)面影響也需要得到重視。

三、金蝶ERP在ABC集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的具體應(yīng)用

在案例ABC集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中，金蝶ERP的應(yīng)用主要體現(xiàn)在三個(gè)方面，包括電子銀行與金蝶ERP系統(tǒng)對(duì)接、充分實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表分析功能的挖掘利用、全面預(yù)算管理，ABC集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中金蝶ERP的應(yīng)用價(jià)值和具體應(yīng)用路徑可由此得到直觀展示。

（一）電子銀行與金蝶ERP系統(tǒng)對(duì)接

在應(yīng)用金蝶ERP系統(tǒng)，該集團(tuán)的財(cái)務(wù)模塊如選擇原有的網(wǎng)銀支付作為支付手段，財(cái)務(wù)部門工作量將出現(xiàn)一定提升，相關(guān)單據(jù)的重復(fù)輸入也會(huì)影響財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效率。為解決相關(guān)問題，集團(tuán)與銀行、金蝶項(xiàng)目經(jīng)理達(dá)成了共識(shí)，電子銀行端口與金蝶ERP系統(tǒng)端口的互聯(lián)得以實(shí)現(xiàn)，工作便利性大幅增加。結(jié)合集團(tuán)的基本賬戶可以發(fā)現(xiàn)，該賬戶實(shí)現(xiàn)集團(tuán)大部分收付款，通過銜接兩類端口，金蝶ERP系統(tǒng)即可開展一體化的付款申請(qǐng)、支付、審批流水線作業(yè)，插入網(wǎng)銀盾重復(fù)錄入的繁瑣付款操作可真正成為過去式，同步更新的銀收付記錄和系統(tǒng)收付記錄在查詢方面也具備顯著優(yōu)勢(shì)。采用分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)方式基于金額大小進(jìn)行資金審批，如額度在2000元內(nèi)，可開展電子銀行支付或現(xiàn)金支付。如額度在2000元以上，需提交付款申請(qǐng)單于金蝶ERP系統(tǒng)內(nèi)，以此進(jìn)行電子銀行支付，財(cái)務(wù)部經(jīng)理可負(fù)責(zé)10000元內(nèi)額度的批準(zhǔn)，100000萬元內(nèi)額度由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，總經(jīng)理負(fù)責(zé)批復(fù)100000萬元以上金額?；谝陨瞎δ?，在金蝶ERP系統(tǒng)應(yīng)用中，集團(tuán)得以積極執(zhí)行授權(quán)審批制度，其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的整體質(zhì)量提升顯著。

（二）充分實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表分析功能的挖掘利用

在案例集團(tuán)中，金蝶ERP系統(tǒng)的應(yīng)用可實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)常用系列報(bào)表的自動(dòng)生成，而通過對(duì)其統(tǒng)計(jì)分析功能的充分挖掘，集團(tuán)可按照不同檢索方式結(jié)合付款單和收款單，基于金蝶ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)付款明細(xì)表、收款明細(xì)表的自動(dòng)生成，集團(tuán)對(duì)自身每個(gè)月現(xiàn)金流量狀況的了解將大幅強(qiáng)化，并能夠?qū)Σ煌悇e產(chǎn)品的回款和采購情況進(jìn)行分析，實(shí)時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略生產(chǎn)可獲得充足依據(jù)。案例集團(tuán)曾長期在應(yīng)收應(yīng)付賬齡分析表的編制中采用手工統(tǒng)計(jì)方法，而通過金蝶ERP系統(tǒng)的引入和應(yīng)用，以往繁瑣的工作得以由自動(dòng)化系統(tǒng)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員月底工作量得以大幅度減少，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的核算統(tǒng)計(jì)工作耗時(shí)也可同時(shí)減少，其更多的精力可投入到集團(tuán)的數(shù)據(jù)分析和集團(tuán)管理方面。在統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)的過程中，金蝶ERP系統(tǒng)可提供過程預(yù)警和控制功能，集團(tuán)結(jié)合自身實(shí)際針對(duì)性開展了工作流相關(guān)預(yù)警條件的科學(xué)設(shè)置，輔以專業(yè)的管理監(jiān)督人員，集團(tuán)每筆往來款項(xiàng)的動(dòng)態(tài)的監(jiān)控可順利實(shí)現(xiàn)，應(yīng)收應(yīng)付完成情況跟蹤表也可實(shí)時(shí)生成，滿足ABC集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的事中控制需要。

（三）全面預(yù)算管理

在金蝶ERP系統(tǒng)正式投入使用后，集團(tuán)管理層提出了真正落實(shí)預(yù)算管理活動(dòng)的目標(biāo)，該目標(biāo)要求實(shí)現(xiàn)預(yù)算的連貫性，因此該集團(tuán)需要同時(shí)關(guān)注滾動(dòng)預(yù)算、月度預(yù)算、年度預(yù)算的科學(xué)編制和落實(shí)，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作能夠真正實(shí)現(xiàn)各部門潛力發(fā)揮。一般情況下，付款申請(qǐng)可保證預(yù)算內(nèi)的金額及時(shí)支付，如超過該金額，金蝶ERP系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提醒無法支付，此時(shí)需要聯(lián)系管理層并發(fā)出申請(qǐng)，付款需要在批準(zhǔn)后變更提交。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作，每個(gè)月各部門需要提交月度預(yù)算表至財(cái)務(wù)部門，在對(duì)各部門預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總并錄入金蝶ERP系統(tǒng)后，預(yù)算在通過總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后即可真正生效，預(yù)算執(zhí)行情況分析表也會(huì)由金蝶ERP系統(tǒng)在月底自動(dòng)生成，以此為實(shí)際數(shù)和預(yù)算數(shù)差異進(jìn)行對(duì)比，原因的找出和偏差的糾正可由此順利實(shí)現(xiàn)。對(duì)于集團(tuán)的管理層來說，其資金決策工作開展離不開預(yù)算管理活動(dòng)支持，近期融資活動(dòng)的方便開展可獲得保障。對(duì)于無法實(shí)現(xiàn)付款行為科學(xué)管控的以往預(yù)算管理缺陷來說，預(yù)算管理會(huì)受到一定負(fù)面影響，而在金蝶ERP系統(tǒng)支持下，這一系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)付款行為的科學(xué)管制，在自動(dòng)化控制支持下，付款行為管制可落到實(shí)處，預(yù)算真正作用發(fā)揮、預(yù)算執(zhí)行等活動(dòng)也需要在集團(tuán)內(nèi)部控制管理中充分發(fā)揮自身作用。

四、結(jié)束語

綜上所述，金蝶ERP在企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中運(yùn)用價(jià)值較高。在此基礎(chǔ)上，本文涉及的電子銀行與金蝶ERP系統(tǒng)對(duì)接、全面預(yù)算管理等內(nèi)容，則提供了可行性較高的金蝶ERP應(yīng)用路徑。為更好應(yīng)用金蝶ERP系統(tǒng)，各部門溝通的強(qiáng)化、大數(shù)據(jù)技術(shù)的引入、年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的連續(xù)歸并采集探索同樣需要得到重視。