王宏斌 劉 敏 程 文

為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算部門（單位）整體支出績(jī)效管理，強(qiáng)化預(yù)算部門（單位）整體支出績(jī)效管理責(zé)任，提高預(yù)算分配、使用、管理整體績(jī)效，根據(jù)我們對(duì)部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)踐探索，現(xiàn)擬從部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)的目的、評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)定、原則、依據(jù)、方法、程序、結(jié)果及報(bào)告等方面進(jìn)行闡述，以便能有效推動(dòng)各地部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

一、評(píng)價(jià)目的

部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)圍繞部門（單位）的行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、部門（單位）工作職責(zé)，統(tǒng)籌考慮資產(chǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，以預(yù)算資金管理為主線，從部門的管理效率、運(yùn)行成本、社會(huì)效應(yīng)、履職效能、服務(wù)對(duì)象滿意度和可持續(xù)發(fā)展能力等方面，評(píng)價(jià)衡量部門（單位）整體及核心業(yè)務(wù)實(shí)施的最終成效，進(jìn)而推動(dòng)提高部門（單位）整體績(jī)效水平。同時(shí)，為財(cái)政部門建立以績(jī)效目標(biāo)為指引、以績(jī)效評(píng)價(jià)為核心、以成本考核為衡量的預(yù)算管理分配機(jī)制，將部門（單位）年度預(yù)算或項(xiàng)目預(yù)算安排與部門（單位）的整體績(jī)效結(jié)合起來，對(duì)整體績(jī)效較好的部門和單位，賦予其更多的預(yù)算管理及績(jī)效管理自主權(quán)提供參考依據(jù)。

二、評(píng)價(jià)范圍

按照財(cái)政部門委托評(píng)價(jià)的要求，對(duì)部門（單位）某個(gè)年度整體支出績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。這里所指的整體支出是指部門（單位）為履行職責(zé)所分配、使用、管理的財(cái)政資金。

三、評(píng)價(jià)內(nèi)容

依據(jù)部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)目的目標(biāo)要求，著重從部門（單位）管理工作績(jī)效、部門（單位）職責(zé)履行、部門年度工作職責(zé)履行效果、年度部門（單位）的工作重點(diǎn)任務(wù)實(shí)施情況，以及財(cái)政管理、審計(jì)、人大巡查發(fā)現(xiàn)的問題，梳理評(píng)價(jià)內(nèi)容。重點(diǎn)關(guān)注和分析部門（單位）預(yù)算績(jī)效管理工作開展的效率性、執(zhí)行力和規(guī)范性；部門（單位）履職中重大任務(wù)、重點(diǎn)工作完成情況和取得的效果，以及部門（單位）在推進(jìn)事業(yè)發(fā)展中重大改革創(chuàng)新舉措取得的成效。

四、評(píng)價(jià)指標(biāo)

依據(jù)上述整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容，評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)反映部門（單位）為履職所分配、使用、管理的財(cái)政資金預(yù)期產(chǎn)出和效果，并對(duì)相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)分且進(jìn)行量化，從部門的決策、管理、績(jī)效三個(gè)方面進(jìn)行量化績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。評(píng)價(jià)得分采用百分制。

（一）部門決策（15分）

1.績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定（6分）

（1）部門績(jī)效目標(biāo)依據(jù)的充分性（2分）。評(píng)價(jià)部門（單位）制定的整體績(jī)效目標(biāo)的依據(jù)是否充分，是否能夠真正反映和考核部門（單位）整體績(jī)效目標(biāo)與部門履行職責(zé)的一致性情況。（2）部門績(jī)效目標(biāo)的合理性（2分）。評(píng)價(jià)部門（單位）所設(shè)立的整體績(jī)效目標(biāo)是否符合部門（單位）客觀實(shí)際情況，是否真正反映部門（單位）整體績(jī)效目標(biāo)與部門年度履行的工作職責(zé)和年度工作任務(wù)的一致性情況。（3）部門績(jī)效目標(biāo)的明確性（2分）。評(píng)價(jià)部門（單位）所設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否可以衡量、是否清晰、是否真正能夠?qū)⒉块T（單位）整體績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化。

2.決策過程（2分）

部門決策程序（2分）。評(píng)價(jià)部門（單位）決策程序是否明確規(guī)范，決策依據(jù)是否充分，考核部門決策程序的有效性。

3.資金預(yù)算編制分配（7分）

（1）預(yù)算編制分配依據(jù)（1分）。評(píng)價(jià)部門（單位）資金預(yù)算編制和資金分配的依據(jù)是否具有充分性。（2）資金分配結(jié)果（1分）。評(píng)價(jià)部門單位年度預(yù)算資金與年度績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的一致性和分配結(jié)果的合理性。（3）部門在職人員控制率（1分）。評(píng)價(jià)部門（單位）年度內(nèi)對(duì)人員成本的控制程度，通過用部門在職人員控制率指標(biāo)來考核衡量。部門在職人員控制率=（部門年末在職人員數(shù)/部門核定的人員編制數(shù)）×100%。（4）部門“三公經(jīng)費(fèi)”變動(dòng)率（2分）。評(píng)價(jià)部門（單位）年度內(nèi)對(duì)控制重點(diǎn)行政成本的努力程度，通過用部門“三公經(jīng)費(fèi)”變動(dòng)率指標(biāo)來考核衡量。部門“三公經(jīng)費(fèi)”變動(dòng)率=[（本年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額-上年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額）/上年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額]×100%。（5）部門重點(diǎn)支出安排率（2分）。評(píng)價(jià)部門（單位）部門（單位）重點(diǎn)支出預(yù)算資金安排對(duì)履行主要職責(zé)或完成重點(diǎn)任務(wù)的保障程度，通過用部門重點(diǎn)支出安排率指標(biāo)來考核衡量。部門重點(diǎn)支出安排率=（部門年度重點(diǎn)項(xiàng)目支出數(shù)/部門預(yù)算項(xiàng)目總支出數(shù)）×100%。

（二）部門管理（40分）

1.預(yù)算執(zhí)行（10分）

（1）部門非稅收入完成率（1分）。評(píng)價(jià)部門單位非稅收入預(yù)算完成情況，通過用部門非稅收入完成率指標(biāo)來考核衡量。部門非稅收入完成率=（部門本年度非稅收入完成數(shù)/部門本年度非稅收入預(yù)算數(shù)）×100%。（2）部門支出預(yù)算執(zhí)行率（3分）。評(píng)價(jià)部門（單位）本年度部門預(yù)算支出完成情況，通過用部門支出預(yù)算執(zhí)行率指標(biāo)來考核衡量。部門支出預(yù)算完成率=（部門本年支出預(yù)算實(shí)現(xiàn)數(shù)/部門本年財(cái)政支出預(yù)算下達(dá)數(shù)）×100%。（3）部門支出預(yù)算調(diào)整率（1分）。評(píng)價(jià)部門（單位）預(yù)算支出的調(diào)整程度，通過用部門支出預(yù)算調(diào)整率指標(biāo)來考核衡量。部門支出預(yù)算調(diào)整率=（部門本年度支出預(yù)算調(diào)整數(shù)/部門年度支出預(yù)算數(shù)）×100%。（4）部門支付進(jìn)度率（3分）。評(píng)價(jià)部門（單位）預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性和均衡性程度，通過用部門支付進(jìn)度率指標(biāo)來考核衡量。部門支付進(jìn)度率=（部門本年度實(shí)際支付進(jìn)度/部門既定支付進(jìn)度）×100%。部門本年度實(shí)際支付進(jìn)度：是指部門（單位）年度內(nèi)在某一時(shí)間的支出預(yù)算執(zhí)行總數(shù)與年度支出預(yù)算數(shù)的比率。部門既定支付進(jìn)度：是指由部門（單位）在申報(bào)部門整體績(jī)效目標(biāo)時(shí)，參照前三年支付進(jìn)度及序時(shí)支付進(jìn)度等因素確定的，在某一時(shí)點(diǎn)應(yīng)達(dá)到的支付進(jìn)度。（5）預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率（1分）。評(píng)價(jià)部門（單位）本年度預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的實(shí)際控制程度，通過用預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率來考核衡量。預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=本年度預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額（以決算數(shù)為準(zhǔn)）/本年度支出預(yù)算數(shù)×100%。（6）預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)率（1分）。評(píng)價(jià)部門（單位）對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的控制程度。通過用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)率指標(biāo)來考核衡量。預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)率=[（本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額-上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額）/上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額]×100%。

2.預(yù)算管理（20分）

（1）部門公用經(jīng)費(fèi)控制率（2分）。評(píng)價(jià)部門（單位）行政運(yùn)轉(zhuǎn)成本的控制程度，通過用部門公用經(jīng)費(fèi)控制率指標(biāo)來考核衡量。部門公用經(jīng)費(fèi)控制率=（部門本年度實(shí)際支出公用經(jīng)費(fèi)總額/部門本年度預(yù)算安排公用經(jīng)費(fèi)總額）×100%。（2）部門“三公經(jīng)費(fèi)”控制率（4分）。評(píng)價(jià)部門（單位）對(duì)本年度的“三公經(jīng)費(fèi)”的控制程度，通過用部門“三公經(jīng)費(fèi)”控制率指標(biāo)來考核衡量。部門“三公經(jīng)費(fèi)”控制率=（部門“三公經(jīng)費(fèi)”本年實(shí)際支出數(shù)/部門本年“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算安排數(shù)）×100%。（3）部門政府采購(gòu)執(zhí)行率（2分）。評(píng)價(jià)部門（單位）本年度政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況，通過用部門政府采購(gòu)執(zhí)行率指標(biāo)來考核衡量。部門政府采購(gòu)執(zhí)行率=（部門本年實(shí)際政府采購(gòu)金額/部門本年政府采購(gòu)預(yù)算數(shù)）×100%。（4）部門管理制度健全性（3分）。評(píng)價(jià)部門（單位）制定的預(yù)算管理制度對(duì)完成本部門年度工作職責(zé)或促進(jìn)本部門事業(yè)發(fā)展的保障情況，重點(diǎn)是考核部門（單位）為規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)預(yù)算管理而制定的管理制度是否健全完整。（5）部門資金使用安全性和合規(guī)性（7分）。評(píng)價(jià)部門（單位）年度內(nèi)預(yù)算資金的安全運(yùn)行和規(guī)范運(yùn)行情況，考核部門（單位）使用年度內(nèi)預(yù)算資金是否是否符合相關(guān)規(guī)定的開支范圍，是否符合相關(guān)的財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定。（6）部門預(yù)決算信息公開性（1分）。評(píng)價(jià)部門（單位）年度部門預(yù)決算管理的公開透明情況，考核部門（單位）是否按照預(yù)算法規(guī)定預(yù)算決算信息公開有關(guān)規(guī)定要求。（7）部門基礎(chǔ)信息完善性（1分）。主要評(píng)價(jià)部門（單位）基礎(chǔ)信息完整性對(duì)預(yù)算管理工作的支撐情況。

3.資產(chǎn)管理（6分）

（1）部門管理制度健全性（2分）。評(píng)價(jià)部門（單位）資產(chǎn)管理制度對(duì)完成部門本年度主要工作職責(zé)以及促進(jìn)事業(yè)發(fā)展的保障情況，考核部門（單位）是否建立健全資產(chǎn)管理制度，促進(jìn)和規(guī)范資產(chǎn)管理。（2）部門資產(chǎn)管理安全性（2分）。評(píng)價(jià)部門（單位）預(yù)算執(zhí)行過程中資產(chǎn)安全運(yùn)行情況，考核部門（單位）的資產(chǎn)是否配置合理、保存完整、處置規(guī)范、使用合規(guī)、資產(chǎn)處置收入及時(shí)足額上繳情況。（3）部門固定資產(chǎn)利用率（2分）。評(píng)價(jià)部門（單位）固定資產(chǎn)使用效率水平，通過用部門固定資產(chǎn)利用率指標(biāo)來考核衡量。部門固定資產(chǎn)利用率=（年度內(nèi)部門實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額/本部門所有固定資產(chǎn)總額）×100%。

4.績(jī)效管理（4分）

（1）部門績(jī)效管理機(jī)構(gòu)設(shè)立（2分）。評(píng)價(jià)部門（單位）是否建立相應(yīng)的績(jī)效管理相關(guān)組織機(jī)構(gòu)或者明確專門部門負(fù)責(zé)績(jī)效管理工作的情況。（2）部門績(jī)效信息收集（2分）。評(píng)價(jià)部門（單位）是否注重加強(qiáng)績(jī)效管理信息的整理、收集、匯總和上報(bào)等情況。

（三）部門績(jī)效（45分）

1.部門（單位）職責(zé)履行（20分）

（1）部門工作實(shí)際完成率（5分）。評(píng)價(jià)部門（單位）項(xiàng)目評(píng)價(jià)年度內(nèi)履行職責(zé)所完成工作數(shù)與年度計(jì)劃工作數(shù)的比率，著重考核部門（單位）項(xiàng)目年度履行職責(zé)所確定的工作任務(wù)目標(biāo)的完成情況。部門工作實(shí)際完成率=（部門年度履職實(shí)際完成工作數(shù)/年度計(jì)劃安排的重點(diǎn)工作數(shù)）×100%。部門履職實(shí)際完成工作數(shù)：是指部門（單位）項(xiàng)目年度內(nèi)實(shí)際完成工作任務(wù)的數(shù)量。年度計(jì)劃安排的重點(diǎn)工作數(shù)：是指部門（單位）年初整體支出績(jī)效目標(biāo)所確定的預(yù)計(jì)完成重點(diǎn)工作任務(wù)的數(shù)量。（2）部門工作完成及時(shí)率（5分）。評(píng)價(jià)部門（單位）在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)完成的實(shí)際工作數(shù)與項(xiàng)目評(píng)價(jià)期內(nèi)計(jì)劃工作數(shù)的比率，考核部門（單位）履職時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。部門工作完成及時(shí)率=（部門工作及時(shí)完成實(shí)際工作數(shù)/項(xiàng)目評(píng)價(jià)期計(jì)劃工作數(shù)）×100%。部門工作及時(shí)完成實(shí)際工作數(shù)是指部門（單位）根據(jù)項(xiàng)目期內(nèi)整體績(jī)效目標(biāo)所規(guī)定的時(shí)限實(shí)際完成的工作任務(wù)數(shù)量。（3）部門工作質(zhì)量達(dá)標(biāo)率（5分）。評(píng)價(jià)部門達(dá)到績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)值或質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際工作數(shù)與年度計(jì)劃工作數(shù)的實(shí)現(xiàn)程度情況，著重考核部門單位履行工作職責(zé)的質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。部門工作質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（部門年度質(zhì)量達(dá)標(biāo)實(shí)際工作數(shù)/年度部門計(jì)劃工作數(shù)）×100%。部門年度質(zhì)量達(dá)標(biāo)實(shí)際工作數(shù)是指項(xiàng)目評(píng)價(jià)年度內(nèi)部門（單位）實(shí)際完成工作數(shù)中達(dá)到部門年度績(jī)效目標(biāo)要求或者績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)值的工作任務(wù)數(shù)量。（4）部門重點(diǎn)工作辦結(jié)率（5分）。評(píng)價(jià)部門（單位）項(xiàng)目年度重點(diǎn)工作實(shí)際完成數(shù)與交辦下達(dá)的任務(wù)數(shù)比率，著重考核部門（單位）重點(diǎn)工作的落實(shí)完成的程度。部門重點(diǎn)工作辦結(jié)率=（部門重點(diǎn)工作實(shí)際完成數(shù)/上級(jí)交辦下達(dá)任務(wù)數(shù)）×100%。部門重點(diǎn)工作主要包括地方黨委政府、人大及相關(guān)部門交辦下達(dá)的重點(diǎn)工作任務(wù)。

2.部門（單位）履職效益（25分）

（1）部門履職經(jīng)濟(jì)效益（5分）。主要評(píng)價(jià)部門（單位）支出資金使用后所履行的職責(zé)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所產(chǎn)生的影響。（2）部門履職社會(huì)效益（5分）。主要評(píng)價(jià)部門（單位）支出資金使用后所履行的職責(zé)對(duì)社會(huì)發(fā)展所產(chǎn)生的影響。（3）部門履職生態(tài)效益（5分）。主要評(píng)價(jià)部門（單位）支出資金使用后所履行的職責(zé)對(duì)生態(tài)發(fā)展所產(chǎn)生的影響。（4）部門履職可持續(xù)影響（5分）。主要評(píng)價(jià)部門（單位）推進(jìn)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)情況和部門創(chuàng)新提升工作效率措施情況。以上四項(xiàng)效益指標(biāo)是部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)效益指標(biāo)的共性效益指標(biāo)，在項(xiàng)目實(shí)施時(shí)項(xiàng)目組必須結(jié)合部門單位的實(shí)際情況進(jìn)行細(xì)化設(shè)置，確定詳細(xì)的個(gè)性化指標(biāo)。對(duì)于上述效益類指標(biāo)可從受益對(duì)象瞄準(zhǔn)度、受益廣度和受益深度上進(jìn)行設(shè)計(jì)分析。（5）公眾滿意度（5分）。評(píng)價(jià)部門（單位）的服務(wù)對(duì)象或社會(huì)公眾對(duì)部門單位的履職效果滿意程度。

通過采取社會(huì)調(diào)查等方式，向部門單位的服務(wù)對(duì)象或社會(huì)公眾進(jìn)行滿意度調(diào)查，得出績(jī)效滿意度評(píng)價(jià)結(jié)果。

五、評(píng)價(jià)原則

（一）堅(jiān)持客觀公正、公平公開原則

部門單位整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)按照真實(shí)、客觀、公平的要求，依法公開，接受各方監(jiān)督。

（二）堅(jiān)持科學(xué)可行、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范原則

部門單位整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序和科學(xué)可行的要求，切實(shí)做到定性與定量分析相結(jié)合。

（三）堅(jiān)持績(jī)效相關(guān)、重點(diǎn)突出原則

部門單位整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)重點(diǎn)針對(duì)部門整體支出及其所取得的績(jī)效進(jìn)行比較，進(jìn)而能夠清晰反映產(chǎn)出和支出績(jī)效之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系情況。

六、評(píng)價(jià)方法

預(yù)算部門（單位）績(jī)效評(píng)價(jià)一般采用詢問查證法、實(shí)地踏看、問卷調(diào)查、訪談座談法、專家評(píng)議法、成本效益分析法、比較法、因素分析法等；總體采用比較法，用定性分析和定量分析相結(jié)合的方式，對(duì)部門（單位）績(jī)效的實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)期的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行逐一比較，對(duì)部門的決策、管理、績(jī)效三大方面情況進(jìn)行分析和評(píng)判。針對(duì)實(shí)際情況與預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)生的偏差指標(biāo)值，應(yīng)相應(yīng)從制度保障方面、經(jīng)費(fèi)保障方面、硬件條件保障方面、人員保障方面以及管理情況等方面進(jìn)行分別進(jìn)行判斷和因素分析，并認(rèn)真剖析其原因，提出相應(yīng)的評(píng)價(jià)建議措施。

七、評(píng)價(jià)依據(jù)

（一）整體支出預(yù)算績(jī)效管理的總體依據(jù)：

1.國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和和本行業(yè)主管部門制定的規(guī)章制度；2.部門（單位）主要職能職責(zé)，以及單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)情況及其職能職責(zé)，單位人員編制及實(shí)有人員和保障被評(píng)部門（單位）履職的各項(xiàng)管理制度；3.當(dāng)年部門（單位）重點(diǎn)任務(wù)和工作計(jì)劃、重大政策和項(xiàng)目安排情況；4.部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)；5.當(dāng)年預(yù)算、執(zhí)行、決算及公開情況；6.部門（單位）財(cái)政管理工作考核情況；7.與部門（單位）整體支出相關(guān)的其他資料。

（二）整體支出預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)主要包括：

1.中共中央國(guó)務(wù)院中發(fā)〔2018〕34號(hào)《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》、財(cái)政部財(cái)預(yù)〔2018〕167號(hào)關(guān)于貫徹落實(shí)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》的通知、財(cái)政部財(cái)預(yù)〔2019〕136號(hào)關(guān)于印發(fā)《中央部門預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》的通知、財(cái)政部財(cái)預(yù)[2011]285號(hào)關(guān)于印發(fā)《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》的通知等相關(guān)文件。2.《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章和財(cái)政部有關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)有關(guān)辦法規(guī)定。3.被評(píng)部門單位提供的有關(guān)地方政府和上級(jí)財(cái)政部門管理規(guī)定要求及有關(guān)預(yù)算管理方面的制度、部門（單位）預(yù)算資金管理及財(cái)務(wù)管理辦法、部門（單位）提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)資料、部門整體項(xiàng)目支出預(yù)算編制、年度整體支出決算及相關(guān)執(zhí)行文件資料等。4.部門（單位）的及其內(nèi)部各科室職能職責(zé)、部門（單位）事業(yè)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃及年度工作計(jì)劃和年度工作總結(jié)。5.與部門（單位）相關(guān)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)政策及專業(yè)技術(shù)規(guī)范文件資料等。6.部門單位向財(cái)政部門申請(qǐng)預(yù)算時(shí)提出的績(jī)效目標(biāo)及其他相關(guān)預(yù)算編制資料，財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算批復(fù)等資料。7.其他評(píng)價(jià)文件資料等。

八、評(píng)價(jià)程序

部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作總體應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：1.根據(jù)委托的業(yè)務(wù)合同要求，確定項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象。2.搞好部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)前期調(diào)查，設(shè)計(jì)有關(guān)評(píng)價(jià)表格，根據(jù)實(shí)施項(xiàng)目的具體績(jī)效目標(biāo)，設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)表等表格。3.下達(dá)績(jī)效評(píng)價(jià)通知，并要求被部門單位做好自評(píng)工作，搞好有關(guān)表格填報(bào)及自評(píng)報(bào)告撰寫工作。4.成立項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作小組，確定項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)小組工作人員。5.根據(jù)前期調(diào)查工作情況，認(rèn)真研究制訂績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案。6.開展現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施評(píng)價(jià)工作，收集部門（單位）整體績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)資料。7.搞好評(píng)價(jià)資料整理匯總，并對(duì)資料進(jìn)行認(rèn)真審查核實(shí)。8.對(duì)每項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行逐一分析，形成評(píng)價(jià)結(jié)論。9.根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)整理的評(píng)價(jià)分析結(jié)論和規(guī)定的報(bào)告基本格式，及時(shí)撰寫并提交績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。10.規(guī)范整理評(píng)價(jià)資料，及時(shí)搞好績(jī)效評(píng)價(jià)檔案建立歸檔工作。

九、評(píng)價(jià)結(jié)果

部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果采取百分評(píng)分與評(píng)級(jí)相結(jié)合。評(píng)價(jià)滿分為100分，根據(jù)得分情況將評(píng)價(jià)結(jié)果劃分為五個(gè)等級(jí)：項(xiàng)目組可根據(jù)預(yù)算績(jī)效審計(jì)指標(biāo)表所確定的指標(biāo)分值，結(jié)合單位自評(píng)結(jié)果和審計(jì)情況，逐項(xiàng)進(jìn)行審核打分，得出評(píng)價(jià)結(jié)果，并在評(píng)價(jià)報(bào)告中予以列示。

十、評(píng)價(jià)報(bào)告（格式）

（xx年度）部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

（一）部門（單位）基本情況

1.部門（單位）職責(zé)、職能，組織架構(gòu)、人員及資產(chǎn)等基本情況。2.部門（單位）管理制度。3.部門（單位）預(yù)算資金。

（二）部門（單位）績(jī)效目標(biāo)

1.部門（單位）戰(zhàn)略目標(biāo)。2.部門（單位）中長(zhǎng)期規(guī)劃。3.部門（單位）近三年工作計(jì)劃及重點(diǎn)項(xiàng)目。4.部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)。（1）當(dāng)年部門（單位）履職總體目標(biāo)、工作任務(wù)。（2）當(dāng)年部門（單位）年度整體支出績(jī)效目標(biāo)。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施情況

1.部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)的目的。2.部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。3.部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)的方法及原則。4.部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系。5.績(jī)效評(píng)價(jià)的組織實(shí)施。（1）項(xiàng)目評(píng)價(jià)前期準(zhǔn)備工作情況。（2）項(xiàng)目評(píng)價(jià)組織實(shí)施情況。（3）項(xiàng)目評(píng)價(jià)績(jī)效分析情況

（四）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及績(jī)效分析

經(jīng)評(píng)價(jià)，★★★部門（單位）整體支出項(xiàng)目績(jī)效等級(jí)為“★★”，評(píng)分結(jié)果為★★分，其中：部門決策指標(biāo)權(quán)重為★★分，得分為★★分，得分率為★★%；部門管理指標(biāo)權(quán)重為★★分，得分為★★分，得分率為★★%；部門績(jī)效指標(biāo)權(quán)重為★★分，得分為★★分，得分率為★★%｛附★★★★★★部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)分表｝。具體分析如下：1.部門決策情況分析。2.部門管理情況分析。3.部門績(jī)效情況分析。

（五）部門（單位）整體支出績(jī)效管理做法及其經(jīng)驗(yàn)

（六）部門（單位）整體支出績(jī)效管理中存在的主要問題

（七）評(píng)價(jià)建議

（八）其它需要說明的相關(guān)問題