尤傳楠

（桂林理工大學(xué)商學(xué)院，廣西 桂林 541000）

利率市場化改革繼續(xù)深化，金融脫媒時(shí)代來臨，銀行融資中介功能已受明顯沖擊。黨的十八屆三中全會指出市場要在資源配置中起決定性作用，資源的實(shí)際收益將由市場決定，而且很可能會小于預(yù)期收益，亦即產(chǎn)生了金融損失現(xiàn)象。面對金融風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，建立完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系是必須且必要的。

對公業(yè)務(wù)是銀行最重要的業(yè)務(wù)，是銀行的生存之本，對銀行的發(fā)展也至關(guān)重要。但在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢，而這種風(fēng)險(xiǎn)的底層邏輯則必然會轉(zhuǎn)嫁給銀行。因此除了要注重對公業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型，銀行還必須關(guān)注對公業(yè)務(wù)各類風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，唯有此，銀行才能做到可持續(xù)發(fā)展。

一、銀行對公業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

金融風(fēng)險(xiǎn)在銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)中普遍存在，種類復(fù)雜且多變，往往具有不確定性、滲透性、高杠桿性、可隱蔽性、可傳染性及相關(guān)性等特點(diǎn)[1]。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要可概括為信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)[2]。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

債務(wù)人因無法履行合同或信用評級下降，使得債權(quán)人利益無法兌現(xiàn)，這種風(fēng)險(xiǎn)就叫信用風(fēng)險(xiǎn)。過去通常認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)只有在違約發(fā)生時(shí)才會發(fā)生，因此信用風(fēng)險(xiǎn)又叫違約風(fēng)險(xiǎn)。但實(shí)際上債務(wù)人的信用一旦下降，其損失可能比風(fēng)險(xiǎn)更早發(fā)生。另外信貸風(fēng)險(xiǎn)也普遍存在于金融衍生品中（如承兌和期權(quán)），且由于這些產(chǎn)品的杠桿作用，假若其一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，往往會造成不可估量的損失。

（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)

銀行的貸款和存款業(yè)務(wù)不能及時(shí)為客戶解決資金需求的風(fēng)險(xiǎn)就是流動性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的資金出現(xiàn)流動性緊張，無法快速以正常成本實(shí)現(xiàn)存款的增加而獲得足夠的資金，這不僅影響商業(yè)銀行的盈利，甚至?xí)?dǎo)致銀行的破產(chǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)又可分為資產(chǎn)的流動性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債的流動性風(fēng)險(xiǎn)。貸款應(yīng)貸未貸就是資產(chǎn)的流動性風(fēng)險(xiǎn)，存款應(yīng)存未存則是負(fù)債的流動性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

由于內(nèi)部程序不完善、系統(tǒng)存在問題、工作人員技術(shù)缺乏或人為操作不當(dāng)?shù)葘︺y行造成的風(fēng)險(xiǎn)就是操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率高、范圍廣，其中又有高達(dá)80%以上的操作風(fēng)險(xiǎn)案件是由于違規(guī)操作等人為因素造成的。因此銀行必須針對不同因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)采取各種防范措施以控制風(fēng)險(xiǎn)。

（四）市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益有偏差而導(dǎo)致收益下降的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容，此外還有股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等各種投資風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國金融市場化改革的不斷深入，針對市場化利率的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的重要工作內(nèi)容。

（五）國家風(fēng)險(xiǎn)

由于國際社會政治、經(jīng)濟(jì)動蕩導(dǎo)致銀行在跨境金融交易時(shí)受到損害的風(fēng)險(xiǎn)就是國家風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素十分復(fù)雜，主要包括戰(zhàn)爭、政府征收、違約、匯兌限制和國有化等。

二、銀行對公業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)分類

目前銀行對公業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾類[3]：

（一）內(nèi)部欺詐：因故意騙取或違反監(jiān)管規(guī)章、法律法規(guī)或是銀行制定的政策導(dǎo)致銀行遭受損失。

（二）就業(yè)制度和工作場所安全事件：由于違反勞動合同法、就業(yè)、健康或安全方面的法規(guī)或協(xié)議，因個人工傷賠付或因歧視或差別待遇導(dǎo)致?lián)p失。

（三）客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件：因疏忽未對潛在客戶履行如誠信職責(zé)或適應(yīng)性要求的分內(nèi)業(yè)務(wù)或者是因銀行產(chǎn)品的性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷而造成的損失。

（四）信息系統(tǒng)事件：由于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)或通信系統(tǒng)硬件出現(xiàn)問題導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷、系統(tǒng)失靈造成的損失。

（五）執(zhí)行、交割流程管理事件：因交易處理或流程的管理失敗或是由于交易對手方及外部銷售商的關(guān)系出現(xiàn)問題而導(dǎo)致?lián)p失。

從操作風(fēng)險(xiǎn)的成因分析，可將其分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)[4]。外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括外部欺詐，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動出現(xiàn)問題。相較于外部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的涵蓋范圍更廣泛，主要包含人員欺詐、信息技術(shù)水平出現(xiàn)問題、執(zhí)行力不夠以及相關(guān)規(guī)章制度的缺陷等。產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包括聘用職工或安排人員等人事制度不完善，業(yè)務(wù)管理制度不健全，領(lǐng)導(dǎo)只重業(yè)務(wù)情況而忽視銀行內(nèi)部人員的管理等。另外網(wǎng)絡(luò)通信系統(tǒng)由于更新維護(hù)不及時(shí)或安全措施不到位等出現(xiàn)技術(shù)問題，也會導(dǎo)致銀行對公業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

三、銀行對公業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管控的改善策略

（一）明確風(fēng)險(xiǎn)防范部門職責(zé)與權(quán)力

銀行的風(fēng)控部門應(yīng)對項(xiàng)目合規(guī)性及資產(chǎn)質(zhì)量安全性負(fù)責(zé)。目前銀行網(wǎng)點(diǎn)面臨的其中一個問題是風(fēng)險(xiǎn)防范部門如何才能有效地履行風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)與權(quán)力。要杜絕一人身兼數(shù)職的現(xiàn)象，若銀行員工既要行使客戶經(jīng)理職責(zé)，又需負(fù)責(zé)貸款后檢查工作，同時(shí)還要處理領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)任務(wù)，則必然會導(dǎo)致工作人員無法專心的履行風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。只有明確風(fēng)險(xiǎn)管理人員的具體工作職責(zé)，才能有條不紊地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（二）建立健全內(nèi)部稽查管理制度

銀行網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)加強(qiáng)案防關(guān)口的建設(shè)，完善業(yè)務(wù)案件排查的常規(guī)化機(jī)制，切實(shí)做好常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查和風(fēng)險(xiǎn)防控專項(xiàng)行動的自查工作，加強(qiáng)對重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、重點(diǎn)人員的風(fēng)險(xiǎn)評估，重點(diǎn)突出對印章、同業(yè)務(wù)賬戶、業(yè)務(wù)押品、票據(jù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)以及交易對象等易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)問題的風(fēng)險(xiǎn)排查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題一定要加強(qiáng)整改，避免查而不改，做好整改時(shí)限要求，安排專人進(jìn)行實(shí)時(shí)督導(dǎo)。

在財(cái)務(wù)管理上，財(cái)務(wù)管理制度不應(yīng)只關(guān)注于財(cái)務(wù)管理工作的效率和銀行的收益而忽視財(cái)務(wù)管理工作的成本，事實(shí)上財(cái)務(wù)管理成本也是影響銀行長遠(yuǎn)良性發(fā)展的重要因素。建立健全完善的財(cái)務(wù)管理制度首先要從觀念上進(jìn)行改變，將成本管控理念貫穿于整個銀行的運(yùn)營中，借助于數(shù)字化、信息化技術(shù)提效的同時(shí)降低成本，從而更好地使各部門和各職員財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作規(guī)范化。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)防范考核機(jī)制

建立有效地與風(fēng)險(xiǎn)防范有關(guān)的考核機(jī)制也是優(yōu)化管理的重要手段。在前期風(fēng)險(xiǎn)防控管理人員需要協(xié)助業(yè)務(wù)人員做好項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控，因此建議風(fēng)險(xiǎn)管理人員參與到項(xiàng)目完成后業(yè)務(wù)績效獎金的分配。相應(yīng)的，有賞必須有罰，假若后續(xù)項(xiàng)目出現(xiàn)問題，對客戶經(jīng)理進(jìn)行處罰的同時(shí)，也要對項(xiàng)目前期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估的風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行相應(yīng)處罰。另外由于業(yè)務(wù)經(jīng)理的績效考核考慮了業(yè)務(wù)成本，而業(yè)務(wù)成本已經(jīng)包含風(fēng)險(xiǎn)成本，風(fēng)險(xiǎn)成本的計(jì)算則可以參照上一年風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的情況進(jìn)行預(yù)估。這樣，通過建立完善的獎懲機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的工作積極性和責(zé)任感，使義務(wù)和權(quán)力相對等，避免風(fēng)控人員過多的關(guān)注不法資產(chǎn)所帶來的懲罰而不注重正常資產(chǎn)收益所帶來的獎勵。

（四）提高工作人員業(yè)務(wù)水平

銀行作為傳統(tǒng)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，除了關(guān)注人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)的提升外，更應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注職員的道德素質(zhì)教育。完善人員管理機(jī)制，以法治替代人治，用制度約束人性，防止工作人員違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為的發(fā)生，避免事故風(fēng)險(xiǎn)從銀行內(nèi)部堡壘滋生。其中最關(guān)鍵的是銀行的中高層管理人員，高層管理人員要熟知各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作規(guī)章制度和相關(guān)業(yè)務(wù)的法律條文，嚴(yán)格遵守內(nèi)部管理制度和各項(xiàng)法律法規(guī)，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行的安全運(yùn)轉(zhuǎn)。

（五）明確獎懲問責(zé)制度

只有強(qiáng)調(diào)事故責(zé)任機(jī)制，才能使各項(xiàng)制度具有剛性，不至于成為一紙空文，對違規(guī)違紀(jì)的行為加大處罰，起到警示教育的作用，才能避免雷同違規(guī)操作的再次發(fā)生。很多銀行過往對事故責(zé)任問責(zé)處理過程中處罰的力度較輕，往往僅給以不痛不癢的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。較低的處罰力度無法起到有效的警示作用，員工對各類事故習(xí)以為常，最后容易釀成無法挽回的損失。因此，必須要強(qiáng)化事故問責(zé)機(jī)制，完善問責(zé)機(jī)制，提高違紀(jì)違規(guī)行為的代價(jià)，一方面從源頭程序上讓工作人員無法違紀(jì)，另一方面讓工作人員無法承擔(dān)相應(yīng)的違紀(jì)后果。各個崗位人員要實(shí)施科學(xué)合理的人力資源配比，制定完善可操作的管理制度，明確每個人的崗位職責(zé)，以此來形成完善的問責(zé)體系。

（六）加強(qiáng)學(xué)習(xí)與總結(jié)

對之前已經(jīng)發(fā)生或發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題、損失及最后的處理方法要及時(shí)總結(jié)，這樣有助于使其他員工尤其是新入行員工避免繼續(xù)發(fā)生重復(fù)相似的錯誤，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)戰(zhàn)斗力。銀行不僅要對工作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，也應(yīng)全方位、多角度的開展有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的教育活動，以各種多媒體、互聯(lián)網(wǎng)等為載體，針對不同職責(zé)的工作人員及業(yè)務(wù)開展相應(yīng)的宣傳教育活動，以此來提高警示教育的普適性、針對性以及有效性。通過學(xué)習(xí)和總結(jié)杜絕外界不法分子對銀行內(nèi)部員工的不正當(dāng)行為進(jìn)行誤導(dǎo)，也警示銀行內(nèi)部員工時(shí)時(shí)刻刻警惕不正當(dāng)行為的產(chǎn)生。

四、結(jié)束語

金融風(fēng)險(xiǎn)在銀行對公業(yè)務(wù)中普遍存在，如果銀行風(fēng)險(xiǎn)管控出現(xiàn)問題，很容易發(fā)生違規(guī)違法行為進(jìn)而產(chǎn)生嚴(yán)重后果，因此銀行必須對各類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行一一分析，從源頭上制定合理完善的制度并嚴(yán)格執(zhí)行，針對產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行合理有效的針對，做到把控風(fēng)險(xiǎn)與降低風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的市場價(jià)值。