丁 潔

（中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司，北京 100728）

一、引言

目前，金融市場(chǎng)上呈現(xiàn)出了金融主體壯大、金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的發(fā)展趨勢(shì)。企業(yè)集團(tuán)為了緊跟時(shí)代的發(fā)展腳步，就需要將財(cái)務(wù)公司的功能發(fā)揮出來(lái)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，最關(guān)鍵的就是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金集中管理目標(biāo)，以此充分發(fā)揮出資金的使用效益。在此基礎(chǔ)上，公司能為集團(tuán)成員單位提供更高水平的財(cái)務(wù)管理服務(wù)。但隨著企業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展與改革，以及國(guó)際經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)環(huán)境的變化，企業(yè)集團(tuán)的融資需求也產(chǎn)生了較大的變化。財(cái)務(wù)公司在實(shí)際發(fā)展中，需要獲得新的金融工具、產(chǎn)品等，以此促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)服務(wù)、基礎(chǔ)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)結(jié)算的精細(xì)化控制，從而幫助集團(tuán)控制財(cái)務(wù)資金，防止資金的非正常流失，促進(jìn)企業(yè)的健康長(zhǎng)效發(fā)展。

二、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)模式分析

1.結(jié)算模式

在開展結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程中，財(cái)務(wù)公司為了滿足集團(tuán)資金發(fā)展的需求，應(yīng)當(dāng)引入銀行資金池，還需要向企業(yè)集團(tuán)其他單位開展結(jié)算類業(yè)務(wù)。利用這種方式，提供資金清算、貨幣支付等服務(wù)。財(cái)務(wù)公司資金池的結(jié)算模式構(gòu)建，核心就是通過(guò)銀行建設(shè)資金池，并提出直接的聯(lián)系與結(jié)算方式：集團(tuán)總部及其各子公司的資金池是由財(cái)務(wù)公司在銀行中設(shè)立。把各子公司的銀行賬戶的余額匯總到一起，集合到一個(gè)統(tǒng)一的銀行賬戶上。財(cái)務(wù)公司需要和銀行合作，需要銀行向財(cái)務(wù)公司提供動(dòng)用現(xiàn)金池所產(chǎn)生的資金往來(lái)信息憑據(jù)，財(cái)務(wù)公司將相關(guān)信息及憑據(jù)呈遞給集團(tuán)，集團(tuán)通過(guò)這些信息掌握各子公司的資金流動(dòng)情況。

2.結(jié)算業(yè)務(wù)的操作模式

在由財(cái)務(wù)公司所開展的集團(tuán)結(jié)算業(yè)務(wù)工作中，根據(jù)業(yè)務(wù)操作的不同可以分成以下幾種模式：對(duì)外付款、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、資金上收與下?lián)?、資金調(diào)撥等。對(duì)外付款業(yè)務(wù)，是與外部單位進(jìn)行合作，并且辦理收費(fèi)結(jié)算業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)公司與銀行聯(lián)系，可以將內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)到外部收款方賬戶中，并做好一系列的貨幣結(jié)算工作。內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，則是財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)設(shè)立結(jié)算賬戶，單位根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)往來(lái)進(jìn)行結(jié)算。財(cái)務(wù)公司要負(fù)責(zé)集團(tuán)總部以及各子公司，開展集團(tuán)內(nèi)部各業(yè)務(wù)的資金結(jié)算。內(nèi)部轉(zhuǎn)賬是集團(tuán)內(nèi)部的資金分配以及相關(guān)的結(jié)算工作。由于財(cái)務(wù)公司隸屬于集團(tuán)，在集團(tuán)的內(nèi)部可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的辦理，不需要經(jīng)過(guò)商業(yè)銀行系統(tǒng)，所以企業(yè)集團(tuán)的資金結(jié)算效率能顯著提升，還能有效降低結(jié)算費(fèi)用支出。而對(duì)于資金下?lián)苜M(fèi)用來(lái)說(shuō)，成員單位需要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)公司，將存款劃轉(zhuǎn)到子公司自己的賬戶里。資金上收是由財(cái)務(wù)公司把成員子公司自己的銀行賬戶中的資金，上收到財(cái)務(wù)公司所主導(dǎo)構(gòu)建的資金池賬戶中。最后是資金調(diào)撥，是進(jìn)行銀行、財(cái)務(wù)公司劃賬處理，其中也包括集團(tuán)企業(yè)各個(gè)單位進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。

3.結(jié)算業(yè)務(wù)處理方式

對(duì)于財(cái)務(wù)公司的結(jié)算業(yè)務(wù)處理方式進(jìn)行分析，主要采用代理支付結(jié)算的方式。顧名思義，就是財(cái)務(wù)公司利用與銀行機(jī)構(gòu)合作的方式，向銀行機(jī)構(gòu)傳遞收付款的請(qǐng)求，銀行接到請(qǐng)求后，執(zhí)行對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)。銀行的系統(tǒng)中會(huì)顯示單位存款的增加或減少。財(cái)務(wù)公司在這其中，負(fù)責(zé)和銀行以及各子公司的溝通協(xié)調(diào)。集團(tuán)總部可以借助財(cái)務(wù)公司，與銀行進(jìn)行溝通，并且盡快辦理收付款業(yè)務(wù)?？梢詣澐譃楦犊顦I(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)等。做好業(yè)務(wù)復(fù)核工作，并進(jìn)行業(yè)務(wù)回單的把控工作。根據(jù)程序進(jìn)行處理，即表示資金業(yè)務(wù)處理工作完畢。

4.結(jié)算業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)

集團(tuán)公司所成立的財(cái)務(wù)公司，是一種集團(tuán)內(nèi)部的金融機(jī)構(gòu)，其專業(yè)性、規(guī)模、業(yè)務(wù)覆蓋范圍都要遠(yuǎn)高于財(cái)務(wù)部門。通過(guò)財(cái)務(wù)公司開展結(jié)算是保障集團(tuán)及各子公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)開展的關(guān)鍵，具有明顯的優(yōu)勢(shì)。財(cái)務(wù)公司能直接面對(duì)集團(tuán)成員單位，還可以提供更多金融服務(wù)。財(cái)務(wù)公司對(duì)內(nèi)部成員單位較為熟悉，在辦理相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)的時(shí)候，能直觀了解資金運(yùn)行情況，還可以提供高質(zhì)量、個(gè)性化的服務(wù)。此外，財(cái)務(wù)公司、集團(tuán)下屬單位的業(yè)務(wù)人員較為熟悉，應(yīng)當(dāng)更加關(guān)注結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并且進(jìn)行交流與探究，增強(qiáng)與銀行機(jī)構(gòu)的協(xié)作，有助于增強(qiáng)結(jié)算工作的開展效率。作為集團(tuán)的內(nèi)部單位，財(cái)務(wù)公司可以看作是集團(tuán)的代表來(lái)跟銀行接洽，構(gòu)建金融通道。在財(cái)務(wù)公司和銀行的共同參與下，開展各項(xiàng)結(jié)算工作。集團(tuán)下屬的各子公司能夠通過(guò)財(cái)務(wù)公司及銀行實(shí)現(xiàn)資金往來(lái)，建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，也能夠減少轉(zhuǎn)賬所產(chǎn)生的成本。在減少成本費(fèi)用的同時(shí)在財(cái)務(wù)公司開立賬戶，將多個(gè)銀行賬戶歸集到一起，以此對(duì)賬戶的管理成本進(jìn)行有效的把控。

三、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型與重點(diǎn)

1.賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)公司所開設(shè)的賬戶數(shù)量并不唯一，此外各子公司除統(tǒng)一的資金池賬戶外，也有自己的賬戶，這些賬戶都屬于集團(tuán)的賬戶。賬戶的開戶、銷戶，以及賬戶間的轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬等各環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。比如各賬戶在使用過(guò)程中，如果出現(xiàn)混淆，導(dǎo)致資金存入或取出發(fā)生錯(cuò)誤，或者在銷戶時(shí)，弄錯(cuò)了賬戶，把還存在余額的賬戶銷毀。賬戶間的轉(zhuǎn)賬及對(duì)賬，也會(huì)受到一些因素所影響，比如員工監(jiān)守自盜、舞弊的情況，交易時(shí)間差導(dǎo)致賬實(shí)不符的情況?？傊?，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)各賬戶的管理，將賬戶做好分類，在操作時(shí)應(yīng)當(dāng)核對(duì)賬戶是否無(wú)誤。

2.業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

引發(fā)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的根本原因就是內(nèi)控管理存在漏洞，導(dǎo)致員工工作疏忽、失誤，導(dǎo)致支付金額錯(cuò)誤，造成損失。此外，和結(jié)算人員的專業(yè)技能、工作經(jīng)驗(yàn)、職業(yè)道德也有關(guān)系，業(yè)務(wù)不熟練帶來(lái)的失誤，或是為私利的徇私舞弊等，常見的這方面風(fēng)險(xiǎn)具體如下：一是缺乏完善的內(nèi)控制度，沒有對(duì)管理流程進(jìn)行梳理，業(yè)務(wù)管理人員對(duì)這方面的了解不充分。二是業(yè)務(wù)人員缺乏良好的責(zé)任心，專業(yè)素養(yǎng)不高。而財(cái)務(wù)公司的結(jié)算業(yè)務(wù)會(huì)涉及到大量資金、業(yè)務(wù)量較大，所以需要意識(shí)到業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性。

3.結(jié)算監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

結(jié)算工作應(yīng)當(dāng)開展全程監(jiān)督，但實(shí)際來(lái)看，主要采用的是事后管理，發(fā)生問(wèn)題也只是后期補(bǔ)救，存在一定的滯后性，出現(xiàn)結(jié)算監(jiān)督不及時(shí)的現(xiàn)象，引發(fā)結(jié)算監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。

4.信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

基于信息化技術(shù)持續(xù)發(fā)展條件下，電算化技術(shù)得到了廣泛的利用。財(cái)務(wù)公司也逐漸將信息管理系統(tǒng)作為關(guān)鍵輔助工具。然而，信息化管理系統(tǒng)存在許多風(fēng)險(xiǎn)因素，如沒有權(quán)限的員工登錄系統(tǒng)，獲取公司的交易數(shù)據(jù)、計(jì)算機(jī)終端被黑客攻擊，或是出現(xiàn)了數(shù)據(jù)篡改、編造虛假業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的問(wèn)題發(fā)生。此外，若出現(xiàn)了信息系統(tǒng)故障的問(wèn)題，需要進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)。而如果維護(hù)不到位，則會(huì)對(duì)后續(xù)結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)開展產(chǎn)生影響。

5.財(cái)務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)

財(cái)務(wù)公司要了解不同業(yè)務(wù)處理方式的差異，還需要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生概率，做好篩選的工作，還需要保證高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)防控到位，進(jìn)行重點(diǎn)工作的監(jiān)督與控制。在不斷提升財(cái)務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控水平的同時(shí)，做好以下幾個(gè)方面的工作：第一，有效規(guī)避賬戶管理方面隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樨?cái)務(wù)公司的主要客戶為企業(yè)集團(tuán)各子公司，賬戶的數(shù)量畢竟有限，只要加強(qiáng)管理，就能有效降低癥方面的風(fēng)險(xiǎn)，防止管理疏忽引發(fā)徇私舞弊的行為。做好合理化的賬戶管理工作，能促進(jìn)各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)順利的開展，并從根源上監(jiān)督控制財(cái)務(wù)公司的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，提出科學(xué)化的防范措施。由此得知，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)意識(shí)到開展賬戶管理業(yè)務(wù)工作的重要意義。第二，做好銀行辦理收付款業(yè)務(wù)。在財(cái)務(wù)公司的結(jié)算業(yè)務(wù)中，存在較為頻繁的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)活動(dòng)。而財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬有一定的封閉性，所以自然財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率較低。通過(guò)財(cái)務(wù)公司經(jīng)由銀行機(jī)構(gòu)開展資金收付業(yè)務(wù)，目前相關(guān)技術(shù)比較完善，通過(guò)電子自動(dòng)支付、實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)賬等功能，也可大幅避免操作不當(dāng)所引起的風(fēng)險(xiǎn)。只需在完成操作前，由人員做好賬戶、金額等的核對(duì)，無(wú)誤后再確認(rèn)完成操作。第三，銀行在資金往來(lái)后會(huì)生成票據(jù)，財(cái)務(wù)公司要收集各筆資金的票據(jù)，這是財(cái)務(wù)公司進(jìn)行結(jié)算的重要參考。集團(tuán)和各子公司也能夠通過(guò)這些財(cái)務(wù)信息，掌握資金運(yùn)作情況。財(cái)務(wù)公司要及時(shí)收集票據(jù)，并整理錄入到財(cái)務(wù)公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，做好備份，防止遺失。

四、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的創(chuàng)新升級(jí)路徑

1.健全結(jié)算業(yè)務(wù)管理制度

建立規(guī)范、完善的規(guī)章制度，能直觀的體現(xiàn)出財(cái)務(wù)公司的財(cái)力，還會(huì)在一定程度上影響財(cái)務(wù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)。所以，就實(shí)際情況進(jìn)行分析，要想確保財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)的順利開展，有效的降低結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，就要逐步落實(shí)相應(yīng)的結(jié)算業(yè)務(wù)管理制度。以規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的制度為核心，開展連續(xù)性的結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)。財(cái)務(wù)公司要充分了解自身的戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃，發(fā)現(xiàn)最佳的結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展體系。在充分了解結(jié)算業(yè)務(wù)變化的同時(shí)，更新與完善管理制度。在健全財(cái)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)管理體系的同時(shí)，對(duì)公司的結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范化管理，以此保障財(cái)務(wù)公司資金的安全性，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

2.實(shí)現(xiàn)集中資金統(tǒng)一管理，規(guī)范化撥付資金

集團(tuán)企業(yè)借助財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)資金集中統(tǒng)一管理。通過(guò)開展綜合性的分析工作，直觀地把控企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)產(chǎn)安全等，做好定性分析、定量分析工作，還可以細(xì)致的對(duì)公司生存狀態(tài)進(jìn)行把控，發(fā)現(xiàn)影響公司發(fā)展的核心因素。利用企業(yè)集團(tuán)對(duì)資源、子公司的整合，從上至下的灌輸一體化管理思想，增加集團(tuán)企業(yè)的向心力，做好分散資金的管理工作，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)化的監(jiān)督與管控，并為企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供充足的資金儲(chǔ)備，明確資金流向。在此基礎(chǔ)上，完善內(nèi)部貸款制度，實(shí)現(xiàn)利息按時(shí)交付，落實(shí)獎(jiǎng)懲機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)管控到位，減少一次性貸款規(guī)模，做好嚴(yán)格的審計(jì)工作，避免出現(xiàn)子公司拖欠利息的情況，加快企業(yè)集團(tuán)資金的流轉(zhuǎn)速度。此外，針對(duì)于企業(yè)內(nèi)部資金的撥付來(lái)說(shuō)，需要保證合理性與公開性，重點(diǎn)幫扶重點(diǎn)項(xiàng)目，并實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部的良性競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)共同進(jìn)步與發(fā)展的目標(biāo)。此外，實(shí)現(xiàn)新技術(shù)的開發(fā)與研究，增加對(duì)管理系統(tǒng)、技術(shù)的投資金額，加快企業(yè)集團(tuán)的現(xiàn)代化發(fā)展速度。

3.搭建網(wǎng)絡(luò)結(jié)算平臺(tái)

要想促進(jìn)財(cái)務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)順利開展，就需要建設(shè)完善的網(wǎng)絡(luò)結(jié)算平臺(tái)。從企業(yè)集團(tuán)到下屬單位，再到商業(yè)銀行，搭建一體化的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行體系。各個(gè)企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)狀況不同，有的呈現(xiàn)出集中性的特點(diǎn)，而有的公司則比較分散。因此，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)建設(shè)進(jìn)行分析，利用多元化的組建方式十分重要。若集團(tuán)企業(yè)擁有內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，從安全的角度來(lái)看，就需要盡可能使用內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)。財(cái)務(wù)公司在內(nèi)部結(jié)算管理的階段，合理的利用現(xiàn)代化技術(shù)，逐步完善網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)，并且為資金收付、往來(lái)提供一定的方便之處，方便進(jìn)行結(jié)算、管理、統(tǒng)計(jì)，并且獲得準(zhǔn)確的成本費(fèi)用使用數(shù)據(jù)。借助網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，獲得最新的市場(chǎng)消息，做出迅速的反應(yīng)，確保資金投向、金融服務(wù)滿足市場(chǎng)需求，與世界發(fā)展接軌，占據(jù)更大的市場(chǎng)份額。此外，因?yàn)閮?nèi)部網(wǎng)絡(luò)具有很高的安全性，可以利用系統(tǒng)將資金信息傳遞給其他的部門。在利用公共網(wǎng)絡(luò)的過(guò)程中，需要進(jìn)行合理的安全設(shè)置，以此獲得準(zhǔn)確的信息與數(shù)據(jù)，并保障資金利用的安全性。企業(yè)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)系統(tǒng)，需要確保論證工作到位。主要就是因?yàn)椴捎玫脑O(shè)計(jì)方案不同，所需的成本也存在較大差異。不論對(duì)于客戶還是財(cái)務(wù)公司，都需創(chuàng)新財(cái)務(wù)結(jié)算方式，了解實(shí)際的支出、創(chuàng)造的效益。科學(xué)化的選擇網(wǎng)絡(luò)結(jié)算方式，能使得客戶接受更多的結(jié)算形式，留住集團(tuán)企業(yè)原有的客戶，并且開發(fā)更多的新客戶。

4.強(qiáng)化金融服務(wù)，拓寬融資保證渠道

結(jié)合當(dāng)前的金融行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，進(jìn)一步拓寬企業(yè)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算的金融服務(wù)業(yè)務(wù)，并開發(fā)多個(gè)項(xiàng)目與渠道，以此為企業(yè)提供相應(yīng)的金融服務(wù)。通過(guò)不斷促進(jìn)資金的流通，有效提升資金的綜合使用效益，并充分的發(fā)揮財(cái)務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算的優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大融資渠道，彌補(bǔ)企業(yè)資金的缺口，確保內(nèi)部資金儲(chǔ)備的充足性，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)活動(dòng)的順利開展。

5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司結(jié)算部門的日常管理工作

集團(tuán)企業(yè)開展財(cái)務(wù)公司結(jié)算工作，整體的工作難度較大、系統(tǒng)性較強(qiáng)。所以，結(jié)算部門一般都是人員最多的部門，在結(jié)算部門的日常管理工作中，需要樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，確保結(jié)算工作按序開展。在結(jié)算部門當(dāng)中，有許多年輕的職工，雖然優(yōu)勢(shì)顯著、但也有一定的劣勢(shì)，主要體現(xiàn)在年輕員工接受能力較強(qiáng)、思想新潮，能及時(shí)的了解全新的結(jié)算要點(diǎn)，并實(shí)現(xiàn)結(jié)算模式的創(chuàng)新。劣勢(shì)則是年輕職工比較自我，不愿意接受他人提出的建議。因此，財(cái)務(wù)公司結(jié)算部門的管理人員需要懂得如何強(qiáng)化日常管理，將員工的工作價(jià)值發(fā)揮到最大化，激發(fā)其主觀能動(dòng)性，促進(jìn)資金集中管理工作與結(jié)算工作的順利開展。在傳統(tǒng)的管理模式中，主要就是利用管理者的管理、員工服從的方式。雖然管理較為嚴(yán)格，但是會(huì)打擊員工的工作積極性，對(duì)員工的人文關(guān)懷、激勵(lì)不到位?；诖耍胱龊萌粘＝Y(jié)算管理工作，需要實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)管理機(jī)制的改革，注重雙向的交流與溝通，逐步創(chuàng)設(shè)完善的工作環(huán)境，落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。財(cái)務(wù)公司結(jié)算部門的管理人員應(yīng)當(dāng)作為良好的榜樣，約束與監(jiān)督員工的工作行為，確保結(jié)算活動(dòng)的規(guī)范性，履行各個(gè)崗位職能的基本職能，發(fā)揮出各項(xiàng)規(guī)章制度的實(shí)效性。最后，通過(guò)增強(qiáng)管理人員與員工的交流與溝通，充分的了解員工思想動(dòng)態(tài)，了解員工的實(shí)際需求，傾聽基層員工提出的結(jié)算建議，并分析集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)員工發(fā)展愿景與集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的一致性，挖掘員工的工作潛力與價(jià)值。

五、結(jié)語(yǔ)

在社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，財(cái)務(wù)公司屬于最關(guān)鍵的構(gòu)成部分，推動(dòng)了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與進(jìn)步，而結(jié)算業(yè)務(wù)屬于財(cái)務(wù)公司的核心業(yè)務(wù)，在集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展中占據(jù)著穩(wěn)固的地位。財(cái)務(wù)公司應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化資金結(jié)算業(yè)務(wù)流程，為集團(tuán)的成員單位提供高質(zhì)量的轉(zhuǎn)賬、結(jié)算等服務(wù)，根據(jù)集團(tuán)資金管理的要求，對(duì)成員單位的資金計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)督，保障資金的安全性，創(chuàng)造出更高的財(cái)務(wù)公司資金效益。