摘要：中小企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展主體，在發(fā)展過程中所需資金量巨大，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，其融資困難問題愈加突出，發(fā)展受到了限制。中小企業(yè)應(yīng)通過提高自身綜合實力、拓寬融資渠道發(fā)展多元化外部融資方式、優(yōu)化融資環(huán)境等方式來解決融資難的問題，為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

關(guān)鍵詞：外部融資;銀行信貸;融資環(huán)境

一、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

1.我國中小企業(yè)特點

中小企業(yè)一般有以下顯著特點：自身規(guī)模較小，經(jīng)營業(yè)務(wù)集中，而且它們對市場的影響力有限，甚至很弱。中小企業(yè)注冊資本以及年均營業(yè)收入低于5000萬元，工業(yè)企業(yè)員工少于200人，服務(wù)業(yè)企業(yè)則少于100人。在此特點上，中小企業(yè)可以采取相對靈活的經(jīng)營方式，但是又會使得企業(yè)抵御風(fēng)險的能力下降。

2.我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

2.1中小企業(yè)共性的財務(wù)風(fēng)險

中小企業(yè)有三個值得關(guān)注的財務(wù)問題：第一，它們負債經(jīng)營不合理以及融資困難帶來的顯著財務(wù)風(fēng)險。第二，面對激烈競爭，很多中小企業(yè)在經(jīng)營中出現(xiàn)了存貨積壓、滯銷等問題，影響企業(yè)的現(xiàn)金凈流量以及現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)。第三，中小企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展模式的資金和其它資源比較有限，這就在一定程度上影響了中小企業(yè)在市場中的占有額。

2.2中小企業(yè)內(nèi)外部融資情況

中小企業(yè)主要有外部融資、內(nèi)部融資兩個融資渠道，外部融資渠道中民間借貸融資規(guī)模較大，其次是銀行信貸。融資成本最低的是政府扶持基金，為了鼓勵中小企業(yè)發(fā)展甚至有的是免費提供，或者在其它方面提供一次性補貼，這種外部融資方式最理想，但是能獲得此類融資的企業(yè)屈指可數(shù)。民間融資也是關(guān)鍵的外部融資渠道，主要是向商業(yè)伙伴和親友借款，期限更加靈活，但是期限較短、需要及時歸還。

二、中小企業(yè)融資難的原因

1.企業(yè)自身整體素質(zhì)不佳

目前中小企業(yè)自身的資金調(diào)動對缺口的彌補能力很弱，并且由于中小企業(yè)自身的內(nèi)部融資能力不足，可能促使這種融資缺口進一步擴大。特別是在市場激烈競爭的情況下，由于缺少資金很多中小企業(yè)的實力無法與成熟的大規(guī)模企業(yè)進行抗衡，融資困難也就進一步的限制了企業(yè)發(fā)展。中小企業(yè)能夠抵押的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)不足，銀行對它們的信任度低，所以直接導(dǎo)致銀行信貸對中小企業(yè)開放的主要是中短期借款。

2.金融機構(gòu)對中小企業(yè)融資的支持不足

由于中小企業(yè)本身可抵押資產(chǎn)少和信用不佳，銀行信貸申請成功率不高，無法滿足資金缺口，而商業(yè)銀行方面對于中小企業(yè)的貸款態(tài)度也存在很大差異，如農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社等金融機構(gòu)支持中小企業(yè)中的農(nóng)業(yè)企業(yè)融資，一般授信比較迅速且便利，但是融資扶持的額度不高。而對于其它的中小企業(yè)，特別是波動性大的服務(wù)業(yè)中小企業(yè)，由于銀行承擔(dān)的風(fēng)險較大，所以商業(yè)銀行對這類企業(yè)的直接融資支持比較少。

3.國家宏觀政策的限制

我國中小企業(yè)的數(shù)量巨大，盡管國家一直出臺政策支持它們的發(fā)展，融資扶持也呈增多趨勢，但是扶持資金規(guī)模跟中小企業(yè)數(shù)量相比并不算大。像智能農(nóng)業(yè)、智能制造業(yè)等這些前景好、符合國家產(chǎn)業(yè)支持政策的少數(shù)領(lǐng)域，當(dāng)然是政府關(guān)注和扶持的重點對象。近年來為了解決中小企業(yè)融資難的問題政府也采取了很多措施，但是部分法律法規(guī)并沒有完全落實，地方政府對中小企業(yè)也缺少關(guān)注與金融方面的支持，這就使得中小企業(yè)與大企業(yè)的差距越來越懸殊。

三、解決我國中小企業(yè)融資困難的對策

1.切實提高中小企業(yè)綜合實力

中小企業(yè)的實力低于大型企業(yè)，自身不足也較為明顯，例如負債程度過高、財務(wù)制度不夠健全等，這都會影響到企業(yè)融資。國家和政府也多次強調(diào)：中小企業(yè)的財務(wù)制度必須符合國家規(guī)定和法律規(guī)范，在債券債務(wù)比例的問題上更要謹慎認真對待，避免過度融資給企業(yè)帶來不利影響。在規(guī)范企業(yè)財務(wù)制度的同時，對會計信息的完整性、準確性和及時性也要進行嚴格保障，并且找專人妥善保管相關(guān)材料。另外銀行對待每一家企業(yè)并不是絕對公平的，相對于中小企業(yè)，銀行更愿意借款給大型企業(yè)。中小企業(yè)要提高自身實力的話，必須積極改革把企業(yè)打造成為現(xiàn)代化企業(yè)，通過現(xiàn)代化的企業(yè)管理、財務(wù)管理、依法納稅等方式來建立有效的內(nèi)部信用，并且建立內(nèi)部信用管理機構(gòu)，主動改善供應(yīng)鏈管理，穩(wěn)定上下游產(chǎn)業(yè)鏈，提升商業(yè)信用。

2.發(fā)展多元化外部融資方式

對于謀求融資發(fā)展的中小企業(yè)來說，都需要不斷地改進和創(chuàng)新其債務(wù)融資方式。中小企業(yè)數(shù)量巨大，融資需求相應(yīng)地也就較高，地區(qū)商業(yè)銀行以及小額貸款公司等應(yīng)該積極拓展中小企業(yè)信用貸款和其它貸款業(yè)務(wù)，結(jié)合地區(qū)內(nèi)中小企業(yè)的實際情況，適度減少中小企業(yè)授信審核的不必要程序。同時，商業(yè)銀行可以與保險公司加強合作，推薦中小企業(yè)購買信用保證險等，來減少銀行對中小企業(yè)授信的顧慮，提升銀行信貸授信規(guī)模。地區(qū)商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)進行創(chuàng)新時，要根據(jù)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)信貸的實際需求進行業(yè)務(wù)調(diào)整。比如，對于涉農(nóng)的中小企業(yè)，其信貸需求主要與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)，而此類貸款有政府的扶持和聯(lián)合擔(dān)保，風(fēng)險較低，商業(yè)銀行可以適度增加涉農(nóng)中小企業(yè)信貸的授信、減少審批程序，提升授信效率。

3.優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境

優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境必須有國家和地方政府的政策支持，并且在政策方面確保它們能真正地享受到優(yōu)惠。在支配與調(diào)度資金環(huán)節(jié)一定要規(guī)范合理，所以在進行評估的時候就必須準確，不然可能會影響到資金使用的合理性以及充分性。政府可以根據(jù)中小企業(yè)投資經(jīng)營的不同情況制定相應(yīng)指導(dǎo)意見，不定期地培訓(xùn)和指導(dǎo)它們的財務(wù)人員，還要把面向中小企業(yè)的融資門檻進一步降低，一來中小企業(yè)可以經(jīng)營發(fā)展壯大，二來中小企業(yè)也不用為資金而發(fā)愁，這對企業(yè)來說是雙重保護。地方政府還可以通過牽頭搭建中小企業(yè)的信貸互保平臺，借此促進其融資，并且逐步打造政府擔(dān)保、企業(yè)聯(lián)動，銀行覆蓋的多元化企業(yè)信用機制。地方政府還可以通過發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)的金融功能來更好促進它們?nèi)谫Y發(fā)展，比如規(guī)范本地互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)運營、治理高利貸行為、規(guī)范民間小額貸款公司和P2P平臺發(fā)展等措施。

結(jié)論

要想解決中小企業(yè)融資難問題，改善其融資能力，需要金融機構(gòu)和地方政府更多地參與并且給予支持。融資也并非越多越好，中小企業(yè)需要融資來升級技術(shù)、改革創(chuàng)新、發(fā)展壯大等，但是負債經(jīng)營必須保持在可控范圍，則利大于弊。過度負債并不利于企業(yè)發(fā)展，會使企業(yè)遭受經(jīng)營危機，調(diào)節(jié)融資結(jié)構(gòu)，控制內(nèi)外部融資份額的比重，并且減少不必要的融資成本和風(fēng)險，這也是解決融資難問題過程中需要特別關(guān)注的。

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作者簡介

譚仕偉（1995年-），男，漢族，河南林州人，學(xué)歷：碩士研究生，單位：河南師范大學(xué)，研究方向：區(qū)域發(fā)展。