董伊娜

【摘要】當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入“新常態(tài)”，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩，經(jīng)濟(jì)下行使得銀行前期的大規(guī)模信貸擴(kuò)張和盲目發(fā)展造成的不良后果逐步暴露，信貸業(yè)務(wù)不良率大幅上升，對銀行業(yè)績造成重大影響，對銀行的信貸經(jīng)營提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，對信貸風(fēng)險管理提出了更高的要求。如何認(rèn)識新常態(tài)中信貸風(fēng)險管理存在的問題，進(jìn)而有針對性地加強(qiáng)和提高信貸風(fēng)險管理水平，從而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)今后信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。本文以實際銀行信貸活動為根據(jù)，對當(dāng)前形勢下的銀行信貸風(fēng)險管理進(jìn)行研究，以求對銀行業(yè)信貸風(fēng)險管理提出可行性建議。

【關(guān)鍵詞】銀行信貸 ?風(fēng)險管理 ?新形勢

當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)步入深入調(diào)整“三期疊加”的新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，經(jīng)濟(jì)發(fā)展動力從傳統(tǒng)增長點轉(zhuǎn)向新的增長點，同時由于受全球經(jīng)濟(jì)增長乏力、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長放緩及結(jié)構(gòu)調(diào)整等諸多因素的影響，各行各業(yè)不同程度地呈現(xiàn)市場有效需求不足，經(jīng)營利潤下滑、現(xiàn)金流減少等不利局面。實體企業(yè)的經(jīng)營困難，銀行業(yè)在過去幾年信貸的快速擴(kuò)張和盲目發(fā)展產(chǎn)生的不良后果逐步顯現(xiàn)，不良率逐年上升。據(jù)銀監(jiān)會初步統(tǒng)計，截至2016年6月末，商業(yè)銀行不良貸款率1.81%，逼近“紅線”2%，四大行不良率也是逐年上升（如表1所示），銀行業(yè)的面臨的壓力和危機(jī)前所未有，這就對信貸風(fēng)險管理提出了更高的要求。只有適應(yīng)新形勢不斷提高風(fēng)險管理水平才能實現(xiàn)信貸風(fēng)險規(guī)避，才能繼續(xù)走可持續(xù)性發(fā)展的道路，所以信貸風(fēng)險管理成為銀行管理的重中之重。

表1 四大行2013～2015年不良貸款率情況

一、當(dāng)前銀行信貸風(fēng)險管理的缺陷

（一）銀行信貸投放行業(yè)和領(lǐng)域過于集中

長期以來，房地產(chǎn)、鐵路、公路和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是我國銀行信貸的主要投入方向。根據(jù)資料顯示，在國外平均3～5年的時間就會導(dǎo)致個人房產(chǎn)信貸風(fēng)險暴露。而我國施行5年的房地產(chǎn)信貸更是將這種危險暴露無遺。雖然以回報率為根據(jù)，房地產(chǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域的回報率高，回報速度快，回報資金流入大，但隨著高收入的同時也引入高風(fēng)險。從未來發(fā)展方向來看，這種將所有投資放入在一個籃筐中的想法注定會導(dǎo)致一系列的不良連鎖反應(yīng)。一旦房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展受阻或下降，將會給銀行信貸造成致命一擊。所以，銀行信貸資金要適當(dāng)分散化。

（二）銀行信貸管理風(fēng)險概率的精確性

造成風(fēng)險評估率不準(zhǔn)確的原因有以下兩方面。一方面是我國銀行的信貸客戶分級管理較為松散。雖然近年來我國銀行業(yè)對信貸客戶級別進(jìn)行了細(xì)化，但是實際操作層面的控制不足，使客戶評級的違約概率與客戶實際存在差異，從而使銀行信貸管理的安全與保障下降。另一方面則是國民信譽(yù)保障體系的缺乏。在改革開放以后，我國經(jīng)濟(jì)也跨出一大步，但困難也接踵而來。龐大的人口基數(shù)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展失調(diào)都使得國民信譽(yù)保障體系難以建立。缺乏國民信譽(yù)保障體系就會造成信貸風(fēng)險評估的盲目性，致使風(fēng)險概率評估不準(zhǔn)確。

（三）銀行信貸中抵質(zhì)押物估值與市價不符

銀行資金損失往往是抵押品的估值高于市價而形成的。抵質(zhì)押貸款也是銀行信貸業(yè)務(wù)的一部分，該種形式的貸款有較強(qiáng)的時間要求。若是處于經(jīng)濟(jì)上升期，抵押品的價值就會隨之上升，與此對應(yīng)，抵押品的價值也會在經(jīng)濟(jì)下降期而下降。例如2007年的股市狀況良好時，股票被作為抵押品向銀行貸款。而此后股市下跌，股票價值低于貸款金額，此時客戶拒絕歸還銀行貸款，致使銀行資金損失。同時還有在建工程、未辦理房產(chǎn)證的房屋等，由于后續(xù)跟蹤管理工作不到位，某些在建工程早已竣工，但質(zhì)押登記手續(xù)卻仍未完成。由于抵質(zhì)押品動態(tài)監(jiān)管與質(zhì)押品時間管理未得到加強(qiáng)，致使銀行不能有效行使對抵質(zhì)押品的權(quán)利。

（四）銀行信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)不完善

銀行信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)包括信貸風(fēng)險管理組織和信貸風(fēng)險內(nèi)部控制體系。造成系統(tǒng)不完善的原因有以下兩方面：一方面是銀行信貸風(fēng)險管理流程缺少銜接性，步驟間的聯(lián)系不夠密切，無法與系統(tǒng)相融合。這使得銀行對信貸風(fēng)險管理的認(rèn)知存在缺陷，不能很好的執(zhí)行信貸的每一個步驟，對信貸風(fēng)險管理的理解不夠深入。由于信貸風(fēng)險報告流程無法獨立存在、風(fēng)險分析方法落后等情況，將會使得銀行在面對風(fēng)險時，呈現(xiàn)出一定的滯后性與盲目性，由此可能使銀行在同行業(yè)中處于落后狀態(tài)，缺乏競爭力。另一方面則是銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制體系不健全，這也是造成銀行信貸風(fēng)險的主要原因?？刂企w系的不健全表現(xiàn)在內(nèi)部權(quán)力責(zé)任劃分不清晰、評估機(jī)制建立的不完整、內(nèi)部控制措施與手段模糊化。在近段時間來，多起騙貸、詐貸事故頻發(fā)，這都是信貸操作存在缺漏、相關(guān)人員無法嚴(yán)格執(zhí)行等原因造成的。這就要求銀行要做好準(zhǔn)備，進(jìn)一步完善銀行信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)。

二、提高銀行信貸風(fēng)險管理水平和質(zhì)量的可行性建議

新形勢下的銀行信貸風(fēng)險管理不僅僅是信貸資金安全性的問題，更多上升至對銀行有形與無形資產(chǎn)的提升上。銀行所追求的信貸業(yè)務(wù)是穩(wěn)妥、安全、保本的，只有保證銀行存量資產(chǎn)的固定性，才能使銀行走的更遠(yuǎn)更快。銀行存在的問題由內(nèi)部與外部管理共同決定。內(nèi)部管理因素有：內(nèi)部系統(tǒng)體系的不完善、內(nèi)部信息傳遞失真、流程銜接效果差、抵質(zhì)押物估價不符等。這些能夠借助設(shè)立完善的內(nèi)部管理系統(tǒng)，加強(qiáng)員工培訓(xùn)加以解決。外部管理因素有：貸款人破產(chǎn)、貸款人毀約以及銀行金融性風(fēng)險等。這些需要通過內(nèi)部審計、加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測，加強(qiáng)貸后管理來化解。具體解決方案可以從以下幾點出發(fā)：

（一）加強(qiáng)研究，用于創(chuàng)新，提高信貸風(fēng)險防范意識和能力

在當(dāng)前形勢下，要加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)政策的研究和學(xué)習(xí)，把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向。第一，加強(qiáng)金融研究。對國內(nèi)外案例進(jìn)行充分探究與分析，牢牢把握信貸風(fēng)險發(fā)生原因、風(fēng)險傳導(dǎo)、擴(kuò)散方向以及如何控制等規(guī)律，對信貸風(fēng)險具有初步認(rèn)識。第二，關(guān)注行業(yè)發(fā)展變化。加強(qiáng)行業(yè)動態(tài)研究，打破傳統(tǒng)觀念，不墨守成規(guī)，勇于創(chuàng)新。關(guān)注信貸集中度問題，拓寬眼界，分散化信貸投向領(lǐng)域。第三，嚴(yán)格實施信貸審批標(biāo)準(zhǔn)要求，適當(dāng)提高產(chǎn)能過剩行業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。

（二）加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計，防范信貸風(fēng)險的產(chǎn)生與擴(kuò)散

作為銀行信貸風(fēng)險管理綜合系統(tǒng)的重要組成部分——內(nèi)部審計。銀行信貸風(fēng)險具有三道防線。第一道防線是前臺業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和單位;第二道防線是后臺的業(yè)務(wù)復(fù)核;而第三道防線就是內(nèi)部審計，這道防線不僅具備檢查一二道防線的作用，還能在監(jiān)督力的幫助下使得系統(tǒng)作用趨于完善。

（三）提高風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測管理水平，加強(qiáng)貸后檢查和審查工作

首先要加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險等級評價工作，完善企業(yè)信用風(fēng)險評級系統(tǒng)，按章操作。今兒嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入管理，對客戶進(jìn)行客觀準(zhǔn)確的判斷，從源頭上防范風(fēng)險。同時加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)管理，注重貸后檢查，充分掌握貸款企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營狀況，建立數(shù)據(jù)庫，密切關(guān)注客戶變化。一旦發(fā)現(xiàn)該企業(yè)具有潛在風(fēng)險，要立即上報相關(guān)部門，制定風(fēng)險化解方案。另一方面則是探索貸款違約分析評價模型，對企業(yè)未來發(fā)展趨勢做出預(yù)估。對貸款企業(yè)的財務(wù)狀況，經(jīng)營情況進(jìn)行密切監(jiān)督，研究企業(yè)未來趨勢，快速做出判斷。對于貸款違約或是破產(chǎn)企業(yè)需要進(jìn)行評估，快速反應(yīng)，制定應(yīng)急預(yù)案和風(fēng)險控制措施，盡力避免損失。

（四）信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制系統(tǒng)的完善

建立完善的信貸風(fēng)險內(nèi)部控制系統(tǒng)一方面強(qiáng)化高層決策管理人員對銀行內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)具有直接控制權(quán)。高層人員進(jìn)行管理將會帶來更多的集體認(rèn)同感，更少的內(nèi)外部阻力，使得決策效率更高。另一方面明確規(guī)定銀行各業(yè)務(wù)部門在內(nèi)部控制體系中的責(zé)任與義務(wù)。銀行內(nèi)部控制體系的設(shè)立是需要整個集體共同努力的，每一個部門都是重要的一環(huán)。在困難中，需要每個部門的迎難而上，不畏不懼。只有各個部門充分完成自己的部門職責(zé)，內(nèi)部控制系統(tǒng)才會隨之建立。與此同時，內(nèi)部審計部門可以對內(nèi)部控制系統(tǒng)的運行效果進(jìn)行檢查與評價，并且反饋相關(guān)意見，從而促使內(nèi)部控制系統(tǒng)向完善的方向進(jìn)行可持續(xù)性發(fā)展。

三、總結(jié)

隨著經(jīng)濟(jì)形勢變化和發(fā)展，銀行信貸風(fēng)險管理面臨的挑戰(zhàn)也日益加大。在這種新形勢、新局面下，銀行在信貸風(fēng)險管理領(lǐng)域的管理范圍需要得到拓寬，在信貸風(fēng)險中接入銀行所特有的銀行價值創(chuàng)造等相關(guān)業(yè)務(wù)活動，提高內(nèi)部控制系統(tǒng)的監(jiān)督與監(jiān)察，與外部管理互相結(jié)合，在銀行信貸業(yè)務(wù)的安全、收益、流通中找到最佳平衡點，使得銀行信貸業(yè)務(wù)走在可持續(xù)發(fā)展道路上。

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