新形勢下發(fā)電企業(yè)綜合計劃管理的探討

于燕飛

摘要：隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，在瞬息萬變的市場環(huán)境中發(fā)電企業(yè)面臨著較大競爭壓力，發(fā)電企業(yè)要想提高自身的競爭力和效益，就需要結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)建立起一套完善的計劃管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)又快又好的發(fā)展。對此，文章主要基于新形勢下對發(fā)電企業(yè)綜合計劃管理進(jìn)行探討，針對綜合計劃管理中存在的不足，提出一些完善建議，希望能為發(fā)電企業(yè)全面發(fā)展奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：發(fā)電企業(yè);綜合計劃管理;完善

在傳統(tǒng)的計劃管理中，電力市場中應(yīng)用具有許多弊端，一是傳統(tǒng)的計劃管理缺乏科學(xué)的戰(zhàn)略指導(dǎo)，許多發(fā)電企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層片面地認(rèn)為綜合計劃管理就是財務(wù)預(yù)算，但實(shí)際上綜合計劃管理還包括人、信息、資源和管理等多個層面;二是在編制計劃時存在不合理的地方，往往是通過增量預(yù)算、定期預(yù)算和固定預(yù)算等編制方法進(jìn)行計劃管理的編制，尤其是年度計劃指標(biāo)的制定上會摻雜人為因素，使得其缺乏科學(xué)合理性;三是人性化管理理念的缺乏使得企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)效率較低，不能更好地為企業(yè)經(jīng)營管理提供服務(wù)，所以需要制定更加全面的計劃管理來科學(xué)地進(jìn)行計劃評價;四是傳統(tǒng)的計劃管理難以實(shí)現(xiàn)全方位的計算，許多發(fā)電企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式，不能隨著市場變化進(jìn)行靈活的調(diào)節(jié)，使得計劃與實(shí)際經(jīng)營脫離。因此需要發(fā)電企業(yè)創(chuàng)建高效的計劃管理機(jī)制，制定全面綜合的經(jīng)營管理計劃，提高企業(yè)管理效率與質(zhì)量，為企業(yè)經(jīng)營過程服務(wù)，促進(jìn)電力企業(yè)的又好又快發(fā)展。

一、發(fā)電企業(yè)綜合計劃管理模式分析

（一）綜合計劃管理的概念

隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，發(fā)電企業(yè)面臨的競爭強(qiáng)度越來越大，這要求發(fā)電企業(yè)要建立起內(nèi)部完善的生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)行機(jī)制，使企業(yè)高效有序運(yùn)轉(zhuǎn)。要實(shí)現(xiàn)這一個目標(biāo)，就需要發(fā)電企業(yè)重視內(nèi)部各個生產(chǎn)部門之間的協(xié)調(diào)與配合，通過科學(xué)有效的計劃方案將各個部門緊緊聯(lián)系在一起，形成高效且強(qiáng)有力的生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)提高效益的目標(biāo)。在這一過程中，如何加強(qiáng)各個生產(chǎn)部門的有效溝通與協(xié)作，促使企業(yè)整體目標(biāo)更好地達(dá)成，就需要制定一個全面的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，結(jié)合企業(yè)自身的資源及內(nèi)外部環(huán)境情況，立足于企業(yè)發(fā)展及長遠(yuǎn)目標(biāo)，建立起短、中、長目標(biāo)并不斷實(shí)現(xiàn)。計劃是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略這個前景和藍(lán)圖的橋梁，需要沿著企業(yè)的戰(zhàn)略方向不斷前進(jìn)，兩者之間相互支撐和相輔相成。

綜合計劃管理實(shí)質(zhì)上指的是企業(yè)對綜合計劃的編制、審批、下達(dá)、執(zhí)行、調(diào)整、分析和考核評價的整個過程。對于發(fā)電企業(yè)而言，綜合計劃管理方案的制定，需要企業(yè)立足全局角度進(jìn)行，也就是要解決5W1H的問題，這樣才能夠形成更加完善的綜合計劃。需要注意的是，綜合計劃本身就是一個系統(tǒng)性、綜合性和動態(tài)性較強(qiáng)的計劃程序，也是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而進(jìn)行的目標(biāo)制定、執(zhí)行和落實(shí)的全過程，所以需要做好綜合計劃，才能夠全面落實(shí)綜合計劃管理。

（二）綜合計劃管理的核心理念

綜合計劃管理的核心理念包括這幾個方面：一是通過協(xié)調(diào)平衡的方法實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源優(yōu)化配置。由于企業(yè)中具有不同的職能部門，但是都有著共同的目標(biāo)，就是實(shí)現(xiàn)整體利潤最大化，所以需要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各個部門的協(xié)調(diào)配合和高效運(yùn)作，才能夠?qū)崿F(xiàn)資源優(yōu)化配置，才能實(shí)現(xiàn)最大化的效益目標(biāo);二是通過綜合計劃管理實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營狀況的有效分析和控制。對于發(fā)電企業(yè)而言，年度電量計劃對反映企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營整體部署的過程，需要企業(yè)針對年度中的各項任務(wù)進(jìn)行詳細(xì)的部署和下達(dá)，為各個部門和基層制定未來一年的工作內(nèi)核目標(biāo)，保證綜合計劃管理的科學(xué)性合理性，全過程進(jìn)行有效管理和績效考核分析，對綜合計劃進(jìn)行全面的跟蹤管理，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營狀況的有效分析和控制;三是信息資源的集中管理和共享。綜合計劃管理也強(qiáng)調(diào)內(nèi)部信息資源的集中管理，并需要建立起信息數(shù)據(jù)庫，制定統(tǒng)一的指標(biāo)體系，在集中管理的同時實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的共享。

二、發(fā)電企業(yè)計劃管理的現(xiàn)狀及問題分析

（一）現(xiàn)狀

1. 計劃分類。根據(jù)發(fā)電計劃的計劃周期和時間來劃分，可以分為短期的發(fā)電計劃（天）、中期發(fā)電計劃（月度或季度）、長期發(fā)電計劃（年度）三種。

2. 計劃的主要內(nèi)容。在發(fā)電企業(yè)綜合計劃管理中，主要包括量化指標(biāo)和分析報告兩個部分的內(nèi)容。其中，量化指標(biāo)包括計劃營銷管理、財務(wù)管理、安全生產(chǎn)管理等多個層面，在再結(jié)合發(fā)電企業(yè)經(jīng)營理念，實(shí)現(xiàn)企業(yè)最大化效益的發(fā)展目標(biāo)，同時也將發(fā)電量、利潤總額、資產(chǎn)負(fù)債率、風(fēng)機(jī)設(shè)備可利用率、綜合廠用電率等作為關(guān)鍵性指標(biāo)進(jìn)行判斷。分析報告則指的是發(fā)電企業(yè)總體計劃管理中計劃實(shí)施情況的分析，在報告內(nèi)容中主要是綜合了對標(biāo)企業(yè)，對指標(biāo)完成情況及對標(biāo)單位之間的差距等作做出月度或年度專項分析報告。

3. 計劃職能部門。在發(fā)電企業(yè)內(nèi)部存在著許多職能部門，一般情況有計劃物資部、生產(chǎn)技術(shù)部、人力資源部等，各自都承擔(dān)著各自的發(fā)電計劃的分解任務(wù)和執(zhí)行職能。但從實(shí)際的情況來看，計劃管理部門并沒有占據(jù)有力的主導(dǎo)地位。

4. 發(fā)電計劃的制定。隨著電力體制改革的深入，月度、年度電量的交易比例越來越大，為了保障電網(wǎng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，必須對發(fā)電計劃進(jìn)行全面校核，確保電網(wǎng)運(yùn)行計劃的科學(xué)性。但目前發(fā)現(xiàn)許多發(fā)電企業(yè)在進(jìn)行發(fā)電計劃的制定時往往是通過指標(biāo)層層分解的方法進(jìn)行，計劃管理的效果并不佳，即使強(qiáng)化了權(quán)責(zé)關(guān)系和責(zé)任考核機(jī)制，仍然是依靠人的行為進(jìn)行外部控制來實(shí)現(xiàn)計劃。

（二）問題

綜合計劃管理并不是簡單將各個專業(yè)計劃進(jìn)行匯總，而是需要立足于全局角度，對發(fā)電企業(yè)中長期或者是未來一年的各類計劃和實(shí)施的情況進(jìn)行刪除的全過程管理。目前發(fā)電企業(yè)制定和執(zhí)行綜合計劃管理的過程中還存在許多問題。

1. 不夠重視綜合計劃，缺乏有效的實(shí)施管控。綜合計劃管理對企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用，目前許多發(fā)電企業(yè)的管理層對綜合計劃缺乏準(zhǔn)確的認(rèn)識，以至于對綜合計劃管理的重視程度較低，不能有效發(fā)揮綜合計劃的作用。同時，雖然有的企業(yè)在管理過程中制定了相應(yīng)的綜合計劃，包括發(fā)電成本管理、人才管理、固定資產(chǎn)管理等多個方面都制定了月度、季度和年度計劃，但是在實(shí)施計劃過程中并沒有落實(shí)到位，使得綜合計劃目標(biāo)不能夠完全實(shí)現(xiàn)。而且許多發(fā)電企業(yè)往往只是注重綜合計劃的編制，忽略了對計劃實(shí)施過程的有效監(jiān)督和控制，更多是為了獲得立竿見影的短期效益而注重短期行為，因此使得長期計劃與實(shí)際行動脫離。

2. 綜合計劃與發(fā)電企業(yè)發(fā)展實(shí)際不相符。對于一些具有公益性的發(fā)電企業(yè)而言，從外部角度來看，需要接受國資委的經(jīng)營考核標(biāo)準(zhǔn)，同時也要統(tǒng)籌兼顧上下游企業(yè)的經(jīng)營效益，并履行自身的社會責(zé)任。從內(nèi)部角度來看，則需要不斷對電網(wǎng)發(fā)展、電力營銷、安全生產(chǎn)等各項活動進(jìn)行投入，保證企業(yè)的價值創(chuàng)造具有持續(xù)性的動力。隨著電力體制改革不斷深入，發(fā)電企業(yè)面臨更加激烈的市場競爭，在制定綜合計劃的過程中需要考慮多方面的因素，但從實(shí)際的情況來看，目前許多企業(yè)綜合計劃在時間上就缺乏了長期的連續(xù)性，同時在總體計劃上全面性也不足，相關(guān)部門的計劃與企業(yè)的總體規(guī)劃相脫節(jié)，在市場環(huán)境不斷變化的情況下，發(fā)電企業(yè)如果不能靈活進(jìn)行調(diào)整，就導(dǎo)致計劃和實(shí)際存在較大偏差，不利于企業(yè)長期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3. 缺乏完善的綜合計劃管理流程。綜合計劃管理是一項系統(tǒng)性、全面性的工作，需要專業(yè)人員對綜合計劃管理目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)、管理流程、指標(biāo)體系、工作流程等進(jìn)行詳細(xì)的計劃制定并執(zhí)行。目前部分發(fā)電企業(yè)的綜合計劃的編制往往都是由計劃部門牽頭各部門的人員進(jìn)行，并配合生產(chǎn)、市場、人力資源管理等各個專業(yè)部門，最后由計劃部門對各個部門的專項計劃進(jìn)行匯總整合，完成綜合計劃的制定，在這一流程中缺乏完善的論證部門，對綜合計劃的可行性缺乏有效的分析。綜合計劃管理是重要的環(huán)節(jié)，是計劃編制和執(zhí)行過程中的分析和預(yù)測，在編制計劃時應(yīng)該關(guān)注計劃如何來、如何執(zhí)行、執(zhí)行得如何、分析清楚為什么及預(yù)測未來走勢，而不是只是關(guān)注編制成什么樣，提出有效的建議和意見，為企業(yè)提供更加準(zhǔn)確的決策支持。如果不能保證綜合計劃管理流程的完善，就難以發(fā)揮出綜合計劃在企業(yè)發(fā)展中的作用。

三、發(fā)電企業(yè)綜合計劃管理的完善建議

（一）建立管理機(jī)構(gòu)，落實(shí)綜合計劃職責(zé)

在發(fā)電企業(yè)的管理中，應(yīng)當(dāng)建立起專門的綜合計劃管理機(jī)構(gòu)，企業(yè)負(fù)責(zé)人為綜合計劃管理機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人，由企業(yè)內(nèi)部各個部門的負(fù)責(zé)人作為綜合計劃管理機(jī)構(gòu)的成員，把綜合計劃管理的職責(zé)有效落實(shí)到每一個人上，確保職責(zé)落實(shí)到位，促使綜合計劃管理工作的有效開展。同時，發(fā)電企業(yè)還需要制定相應(yīng)的月度綜合計劃和年度綜合計劃，建立有效的監(jiān)督機(jī)制對計劃實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督，對全局計劃實(shí)施情況進(jìn)行管理，及時解決實(shí)施過程中存在的問題。另外，也要相應(yīng)設(shè)立綜合計劃管理崗位，確保計劃整體情況有效協(xié)調(diào)，確保綜合計劃管理在各個部門中有效落實(shí)，發(fā)揮綜合計劃管理的作用。

（二）明確綜合計劃編制原則和下達(dá)程序

發(fā)電企業(yè)編制綜合計劃時，應(yīng)當(dāng)要遵循上下結(jié)合、統(tǒng)籌兼顧及統(tǒng)一協(xié)調(diào)的原則，要以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為綜合計劃編制的基礎(chǔ)，并以綜合計劃管理為核心，依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、國家及集團(tuán)公司有關(guān)政策、規(guī)章制度，區(qū)域宏觀經(jīng)濟(jì)和市場形勢等，深入市場調(diào)研分析，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展實(shí)際與管理指標(biāo)制定科學(xué)合理的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，明確企業(yè)總體發(fā)展的方向和目標(biāo)。由綜合計劃管理部門負(fù)責(zé)將企業(yè)發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行分解和落實(shí)，更重要的是要關(guān)注電量綜合計劃的落實(shí)，明確各個部門職責(zé)，促使各個部門在總體目標(biāo)和方向指引下進(jìn)行下一年度計劃的具體安排，編制專項計劃建議書和填寫綜合計劃的指標(biāo)和數(shù)據(jù)，交由綜合計劃管理部門進(jìn)行匯總和優(yōu)化，在進(jìn)行總體平衡之后將初步形成的綜合計劃交由企業(yè)黨政聯(lián)席會議進(jìn)行審核確定。在完成綜合計劃最終確定后，由綜合計劃管理部門負(fù)責(zé)下達(dá)至各個專業(yè)管理部門，然后按照專業(yè)指標(biāo)和管理原則對計劃指標(biāo)進(jìn)行分解和落實(shí)，形成各個專業(yè)指標(biāo)計劃，確保綜合計劃有效落實(shí)。

（三）加強(qiáng)綜合計劃管理的分析與考核

要提高綜合計劃管理水平，發(fā)電企業(yè)還需要加強(qiáng)綜合計劃管理的分析與考核，通過分析各項計劃的執(zhí)行情況和出現(xiàn)的問題，及時采取有效措施解決，確保綜合計劃有效落實(shí)。如在發(fā)電企業(yè)綜合計劃中，電量計劃是重要的內(nèi)容之一，可以通過月度分析和月度考核方式進(jìn)行發(fā)電企業(yè)電量計劃的分析與考核工作，召開月度計劃會議，對電量計劃實(shí)施完成的情況進(jìn)行書面匯報，并對未完成的項目進(jìn)行詳細(xì)的分析，綜合計劃管理部門對匯報的情況和整體完成情況進(jìn)行考核評價，形成考核報告，通過考核結(jié)果對電量計劃執(zhí)行過程中存在的問題、成因、責(zé)任部門及整改措施進(jìn)行明確，形成閉環(huán)控制管理的模式，提升綜合計劃管理效率。

四、結(jié)語

新形勢下綜合計劃管理對發(fā)電企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用，發(fā)電企業(yè)需要重視綜合計劃管理工作，積極推進(jìn)落實(shí)到位，并借助現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)提升綜合計劃管理的科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。

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（作者單位：大唐山東發(fā)電有限公司新能源分公司）