王玉 李麒

〔摘要〕 合規(guī)管理是依法治國基本方略的貫徹執(zhí)行和習(xí)近平法治思想的應(yīng)有之義。從我國國有企業(yè)依法治企的發(fā)展實(shí)踐來看，合規(guī)管理是企業(yè)改革、行政監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+”、全球化時代背景下的必然選擇。合規(guī)管理在中國本土化的過程中，要充分考慮國有企業(yè)的特殊性，理順現(xiàn)有管理體系，構(gòu)建科學(xué)、高效的合規(guī)管理體系。其基本內(nèi)容為：確立符合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的合規(guī)管理目標(biāo);建立協(xié)同高效的合規(guī)管理組織架構(gòu);對合規(guī)管理進(jìn)行流程再造;從內(nèi)部制度、外部激勵兩個維度建立合規(guī)管理的保障機(jī)制。

〔關(guān)鍵詞〕 國有企業(yè);合規(guī)管理;合規(guī)管理體系;合規(guī)激勵

〔中圖分類號〕DF411.91〔文獻(xiàn)標(biāo)識碼〕A 〔文章編號〕1009-1203（2021）06-0070-05

2018年國務(wù)院國資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，推動中央企業(yè)全面加強(qiáng)合規(guī)管理、加快提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平。2020年11月召開的中央全面依法治國工作會議明確了習(xí)近平法治思想在全面依法治國中的指導(dǎo)地位。2021年10月，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見》，要求中央企業(yè)著力健全合規(guī)管理體系，持續(xù)完善合規(guī)管理工作機(jī)制。當(dāng)前，從中央企業(yè)到地方企業(yè)、從個別試點(diǎn)到全面部署，合規(guī)管理成為依法治企的新常態(tài)。但是，合規(guī)管理作為一種舶來品，在中國本土化的過程中，要使目標(biāo)確立、組織體系、流程構(gòu)造、保障機(jī)制等四個方面均符合國有企業(yè)的實(shí)際。

一、合規(guī)管理的基本范疇

合規(guī)，即合乎法規(guī)、合乎規(guī)范的意思。合規(guī)源于美國等西方國家的反商業(yè)賄賂規(guī)制，根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（BCBS）發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》、國際標(biāo)準(zhǔn)ISO 19600《合規(guī)管理體系——指南》等國際權(quán)威的合規(guī)文件，合規(guī)所指向的法規(guī)和規(guī)范的范圍主要包括：法律、行政法規(guī)等;行業(yè)規(guī)范和自律性規(guī)定，如行業(yè)協(xié)會的要求、標(biāo)準(zhǔn)等;企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度;行業(yè)公認(rèn)的道德準(zhǔn)則和行為標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)合規(guī)的價值理論基礎(chǔ)主要包含四個方面，即作為公司治理方式的合規(guī)、作為行政監(jiān)管激勵機(jī)制的合規(guī)、作為刑法激勵機(jī)制的合規(guī)和作為解除國際組織制裁激勵機(jī)制的合規(guī)〔1〕88。

企業(yè)合規(guī)在中國本土化過程中主要是作為一種公司治理方式，是企業(yè)依法治理、合規(guī)經(jīng)營的體現(xiàn)。合規(guī)管理是企業(yè)通過制定合規(guī)政策，通過對法律法規(guī)的延伸和具體化、內(nèi)在化，監(jiān)督內(nèi)部規(guī)范的執(zhí)行，增強(qiáng)內(nèi)部控制，對違規(guī)行為進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測、識別、預(yù)警、防范、控制和化解合規(guī)風(fēng)險的一整套管理活動和機(jī)制。根據(jù)我國《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，合規(guī)管理是包括制度制定、風(fēng)險識別、合規(guī)審查、風(fēng)險應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計劃的管理活動。

二、合規(guī)管理的現(xiàn)實(shí)依據(jù)

（一）國企改革的合規(guī)管理新常態(tài)

從2018年“推進(jìn)國企改革”到2019年“加快國企改革”，再到2020年“提升改革成效”、2021年國家提出國企改革三年行動，體現(xiàn)了國家對國企改革的頂層設(shè)計和提升國企改革成效的要求，合規(guī)管理成為國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的新常態(tài)。首先，國有企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度改革、國有資產(chǎn)監(jiān)管體制改革要求國有企業(yè)充分發(fā)揮法治在企業(yè)治理中的作用。其次，混合所有制改革改變了原有的經(jīng)營和管理機(jī)制，對企業(yè)自身的風(fēng)險防控和合規(guī)經(jīng)營的能力提出了更高的要求。再次，在不斷推進(jìn)多種所有制形式公平競爭的市場環(huán)境下，只有做到更高水平、更深層次的依法治企，企業(yè)才能提高市場競爭力，實(shí)現(xiàn)以法固基、以法強(qiáng)企。

（二）行政監(jiān)管的合規(guī)管理新要求

在新的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、政治環(huán)境下，我國行政監(jiān)管體制的新要求是企業(yè)推進(jìn)合規(guī)管理的動力之一。2017年，中國證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》，確立了對證券類公司的強(qiáng)制合規(guī)制度。同年，國家發(fā)展改革委、中國人民銀行聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒對象名單管理工作的指導(dǎo)意見》，明確將賄賂、欺詐、串通等不合規(guī)行為、不誠信行為列為懲戒范圍。2018年，國務(wù)院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》和《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》，將合規(guī)經(jīng)營情況納入年度考核，對違規(guī)經(jīng)營造成國有資產(chǎn)損失的中央企業(yè)有關(guān)經(jīng)營責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。這些行政監(jiān)管的新要求直接促使企業(yè)全面推進(jìn)建立合規(guī)管理體系。

（三）“互聯(lián)網(wǎng)+”時代的合規(guī)管理新思路

企業(yè)是“互聯(lián)網(wǎng)+”時代的重要載體，其發(fā)展和管理呈現(xiàn)出復(fù)雜特點(diǎn)〔2〕，對依法治企提出了新的更高的要求。“互聯(lián)網(wǎng)+”時代給企業(yè)帶來了科技革命和產(chǎn)業(yè)變革的新機(jī)遇，傳統(tǒng)企業(yè)和新興技術(shù)企業(yè)的大規(guī)模戰(zhàn)略合作使得不同領(lǐng)域打破了壁壘，實(shí)現(xiàn)了跨界融合、共享創(chuàng)新和協(xié)同發(fā)展。這就要求傳統(tǒng)國有企業(yè)提升管理效能，強(qiáng)化精細(xì)化、信息化管理，把風(fēng)險防控和合規(guī)管理的理念作為企業(yè)管理的核心，納入企業(yè)項(xiàng)目管理、合同管理、資金管理、投資管理、信息管理等全過程，使合規(guī)管理成為“互聯(lián)網(wǎng)+”時代企業(yè)發(fā)展的重要保障。

（四）全球化國際環(huán)境下的合規(guī)管理新選擇

近年來，中國企業(yè)的海外投資增長迅猛，但是，由于長期以來國有企業(yè)的市場主體意識較為薄弱，現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善，市場開拓和創(chuàng)新能力相對不足，中國企業(yè)“走出去”進(jìn)行海外拓展的戰(zhàn)略風(fēng)險日益突出。在新國際環(huán)境下，中國企業(yè)只有主動適應(yīng)新國際規(guī)則，增強(qiáng)風(fēng)險意識和競爭意識，提高應(yīng)對歧視性干預(yù)、法律問題政治化等國際環(huán)境問題的能力和水平，才能在“走出去”的過程中既不觸碰紅線，也能走得穩(wěn)、走得遠(yuǎn)。

三、合規(guī)管理的實(shí)踐狀況

（一）我國合規(guī)管理的立法實(shí)踐

我國的合規(guī)管理最早開始于金融業(yè)。2006年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》。2007年中國保險監(jiān)督管理委員會發(fā)布了《保險公司合規(guī)管理辦法》。這兩份規(guī)范性文件的出臺，開啟了“中國式合規(guī)”的制度法制化進(jìn)程。隨后，在證券監(jiān)管、貿(mào)易監(jiān)管和稅收監(jiān)管等行政監(jiān)管領(lǐng)域也出臺了相關(guān)規(guī)定。隨著合規(guī)管理工作的深入，我國逐步引入了合規(guī)管理的國際標(biāo)準(zhǔn)。2017年12月29日，中國國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局、中國國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會發(fā)布了ISO 19600《合規(guī)管理體系指南》（GB/T 35770-2017），成為中國企業(yè)開展合規(guī)管理的重要指導(dǎo)性文件。2018年美國制裁中興事件〔3〕引起了國內(nèi)關(guān)于合規(guī)管理的討論和國家監(jiān)管層面的關(guān)注。為了提高企業(yè)的合規(guī)管理能力，2018年11月國務(wù)院國資委印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，同年12月，國家發(fā)改委、外交部、商務(wù)部等聯(lián)合下發(fā)了《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》。這些合規(guī)管理文件的出臺為合規(guī)管理從模糊的輪廓發(fā)展到具體的步驟方法提供了法律依據(jù)。

從地方合規(guī)管理的立法來看，上海、重慶、江蘇等省市國資委陸續(xù)發(fā)布了地方國企合規(guī)管理指引。各地方國資委在沿用中央關(guān)于合規(guī)管理指引的基礎(chǔ)上，根據(jù)各省市的企業(yè)特點(diǎn)，進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整和創(chuàng)新。例如，江蘇、內(nèi)蒙古等地將黨委會納入合規(guī)管理組織機(jī)構(gòu);重慶等地對重點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域進(jìn)行了拓展和延伸，細(xì)化了海外合規(guī)風(fēng)險的高發(fā)領(lǐng)域;江蘇、上海、廣東等地增加了合規(guī)咨詢、論證、成果轉(zhuǎn)化以及容錯免責(zé)等運(yùn)行機(jī)制。這些細(xì)化的措施都為合規(guī)管理體系的有效實(shí)施提供了保障和依據(jù)。

（二）我國合規(guī)管理的企業(yè)實(shí)踐

2016年4月，國務(wù)院國資委下發(fā)《關(guān)于在部分中央企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)工作的通知》，將招商局集團(tuán)、中國石油、中國移動、東方電氣和中國中鐵等五家央企列為首批合規(guī)管理試點(diǎn)企業(yè)。各試點(diǎn)企業(yè)形成了符合各自行業(yè)特色的合規(guī)管理模式。其中，招商局集團(tuán)以“合規(guī)從高層做起、全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值”為理念，建立了貫穿決策層、管理層和執(zhí)行層的合規(guī)管理體系。中國石油制定了《中國石油天然氣集團(tuán)公司誠信合規(guī)手冊》，將合規(guī)管理納入公司戰(zhàn)略。中國移動啟動了“合規(guī)護(hù)航計劃”，形成了以合規(guī)管理辦法為核心、相關(guān)配套制度為補(bǔ)充的“1+N”合規(guī)管理制度體系。東方電氣以“總部搭建、專項(xiàng)試點(diǎn)、逐步推進(jìn)”為原則，形成了《中國東方電氣集團(tuán)有限公司誠信合規(guī)準(zhǔn)則》〔4〕。中國中鐵以優(yōu)化整合公司既有管理體系和資源為前提開展合規(guī)體系融合，制定了《中國中鐵股份有限公司合規(guī)管理制度（試行）》。

面對日益復(fù)雜的外部環(huán)境和自身轉(zhuǎn)型發(fā)展需要，地方國有企業(yè)也逐步開展了合規(guī)管理的探索。2013年世界銀行對湖南建工集團(tuán)有限公司作出“附解除條件的取消資格”的裁決決定，湖南建工集團(tuán)自此開啟了誠信合規(guī)體系的建設(shè)，頒布了《誠信合規(guī)政策和程序》《誠信合規(guī)管理辦法》等一系列合規(guī)管理文件。江蘇省是與上海、北京、四川并肩推動合規(guī)管理工作的先行省份，著力紓解國企“違規(guī)”之險。江蘇交通控股有限公司作為合規(guī)管理試點(diǎn)企業(yè)，為適應(yīng)高速公路運(yùn)營管理和改革發(fā)展的新環(huán)境，以制度的“廢、改、立”為切入點(diǎn)，以反舞弊專項(xiàng)合規(guī)管理為試點(diǎn)模型，形成了合規(guī)管理體系建設(shè)實(shí)施方案。同時，其他省份也逐步啟動了合規(guī)管理建設(shè)，在國有企業(yè)中逐步推行。

從合規(guī)管理的立法實(shí)踐和企業(yè)實(shí)踐來看，我國進(jìn)入了全面合規(guī)管理的依法治企新階段，但是，我國的合規(guī)管理仍處于起步階段，與合規(guī)管理體系已較為完善的跨國企業(yè)相比，仍存在諸多問題。這些問題集中體現(xiàn)在四個方面：一是合規(guī)管理的目標(biāo)不明確，存在管理體系與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)脫節(jié)的情況;二是合規(guī)管理與現(xiàn)有的企業(yè)風(fēng)險、內(nèi)控管理體系交叉混同;三是合規(guī)管理的流程構(gòu)建不科學(xué)，合規(guī)管理與業(yè)務(wù)的融合不足;四是合規(guī)管理推進(jìn)的內(nèi)外部機(jī)制保障不健全。

四、合規(guī)管理的體系構(gòu)建

（一）合規(guī)管理的目標(biāo)確立

企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)以價值創(chuàng)造和業(yè)務(wù)推動為核心，合規(guī)管理的目標(biāo)要圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)確立，一般包含兩方面：一是常態(tài)目標(biāo)，即避免損失;二是終極目標(biāo)，即創(chuàng)造價值。合規(guī)管理把合規(guī)的要求嵌入業(yè)務(wù)流程全過程，使企業(yè)的所有參與者都能遵守和執(zhí)行各項(xiàng)制度、規(guī)范和要求，有效劃分企業(yè)與員工、母公司與子公司以及企業(yè)與第三方之間的責(zé)任，避免因違法、違規(guī)和違約而受到行政處罰、刑事追究或產(chǎn)生違約損失。同時，合規(guī)管理本質(zhì)上是建構(gòu)了一種事先控制、規(guī)劃和管理的機(jī)制，通過對第三方商業(yè)伙伴的篩選、評價以及對外投資中的盡職調(diào)查和風(fēng)險管理，能夠降低交易成本，增加盈利空間和機(jī)會?！爸蛔龊弦?guī)的業(yè)務(wù)”〔1〕78或許會犧牲部分短期商業(yè)利益和商業(yè)機(jī)會，卻能夠?yàn)殚L期經(jīng)營贏得更多的訂單，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（二）合規(guī)管理的組織建構(gòu)

1.合規(guī)管理的核心組織機(jī)構(gòu)。合規(guī)管理要建立自上而下、垂直領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)同高效的立體管理體系，涉及決策層、管理層、執(zhí)行層三個層面。其中，董事會設(shè)立合規(guī)委員會作為合規(guī)管理的最高負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)合規(guī)重大事項(xiàng)的決策，即決策層;首席合規(guī)官或由總法律顧問兼任的高級管理人員是合規(guī)管理的總負(fù)責(zé)人，即管理層;合規(guī)管理部門和其他業(yè)務(wù)部門是合規(guī)管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)執(zhí)行合規(guī)管理制度，即執(zhí)行層。這一組織體系的構(gòu)建要符合獨(dú)立性、專業(yè)性和適當(dāng)性原則。獨(dú)立性是核心，即合規(guī)管理的機(jī)構(gòu)和權(quán)力具有獨(dú)立性，能夠從政策制定、流程執(zhí)行到合規(guī)調(diào)查、問責(zé)等開展獨(dú)立的、權(quán)威的工作。專業(yè)性是基礎(chǔ)，即合規(guī)管理的人員具有相應(yīng)的專業(yè)能力，能夠在合規(guī)管理過程中正確把握合規(guī)要求、執(zhí)行合規(guī)制度。適當(dāng)性是標(biāo)準(zhǔn)，即合規(guī)管理的組織設(shè)置要和企業(yè)的經(jīng)營模式相協(xié)調(diào)、與企業(yè)的實(shí)際需求成比例，避免職能交叉、繁雜臃腫。

2.合規(guī)管理與其他管理體系的整合。我國國有企業(yè)在內(nèi)部管理體系和職能設(shè)置上具有自身的獨(dú)特性，目前，風(fēng)險、內(nèi)控、合規(guī)管理三套管理體系在國有企業(yè)應(yīng)用推廣，職能設(shè)置上有紀(jì)檢、內(nèi)控、審計、法務(wù)、合規(guī)、風(fēng)險管理等部門，但在某種程度上存在職責(zé)邊界不清、各行其是等問題。2019年12月，國務(wù)院國資委下發(fā)了《關(guān)于做好2020年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》，要求中央企業(yè)進(jìn)一步整合優(yōu)化內(nèi)控、風(fēng)險和合規(guī)管理相關(guān)制度，構(gòu)建相互融合、協(xié)同高效的內(nèi)控監(jiān)管制度體系。

三大體系的整合要從管理職能和運(yùn)行機(jī)制上著手。在管理職能上，合規(guī)管理要求“董事會負(fù)責(zé)推動完善合規(guī)管理體系，研究決定合規(guī)管理的重大事項(xiàng)”，內(nèi)部控制要求“董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施”，風(fēng)險管理要求“董事會就全面風(fēng)險管理工作的有效性對股東（大）會負(fù)責(zé)”。三大體系都強(qiáng)調(diào)自上而下的組織領(lǐng)導(dǎo)，要在各體系的架構(gòu)基礎(chǔ)上進(jìn)行管理職能的優(yōu)化、統(tǒng)籌和整合。在運(yùn)行機(jī)制上，風(fēng)險管控是三大體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。合規(guī)管理關(guān)注的是“企業(yè)及員工因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性”，即合規(guī)風(fēng)險;內(nèi)部控制關(guān)注的是“經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險”，即內(nèi)控風(fēng)險;風(fēng)險控制關(guān)注的是“未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響，具體分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等”，即全面風(fēng)險。三大體系的整合要抓住三大體系風(fēng)險管控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，統(tǒng)一對這三類風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和評價。通過管理職能和運(yùn)行機(jī)制的整合，要實(shí)現(xiàn)“多合一”，以一套規(guī)劃、一套成員、一套標(biāo)準(zhǔn)、一套工具、一份報告實(shí)現(xiàn)協(xié)同聯(lián)動和聯(lián)合監(jiān)督，達(dá)到“1+1+1>3”的整合效能。

（三）合規(guī)管理的流程再造

流程再造是美國企業(yè)再造之父邁克爾·哈默提出的一種管理思想，它是指從根本上重新而徹底地去分析與設(shè)計企業(yè)程序，實(shí)現(xiàn)企業(yè)變革，使企業(yè)達(dá)到戲劇性的成長。合規(guī)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，要通過對現(xiàn)有體系的優(yōu)化和重設(shè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理體系的流程再造。

1.合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)換與執(zhí)行。制度是合規(guī)管理的重要保證，作為企業(yè)合規(guī)管理的要求，只有將外部法律內(nèi)部化和制度化，才能成為遵守的依據(jù)。企業(yè)要自上而下建立四個層級的基本制度體系：第一層級是合規(guī)行為準(zhǔn)則，這是合規(guī)管理體系的綱領(lǐng)性文件，明確合規(guī)管理的價值、理念、原則和要求，如《招商局集團(tuán)合規(guī)手冊》。第二層級是基本合規(guī)管理制度，這是合規(guī)管理體系的組織管理制度，明確合規(guī)管理的機(jī)構(gòu)職責(zé)、運(yùn)行機(jī)制、考核監(jiān)督和獎懲問責(zé)等，如《招商局集團(tuán)合規(guī)管理規(guī)定》。第三層級是具體實(shí)施制度，這是合規(guī)管理體系的程序性制度，如招商局集團(tuán)發(fā)布的《合規(guī)檢查領(lǐng)域和對象的定性定量標(biāo)準(zhǔn)》《合規(guī)檢查操作指引》等。第四層級是專項(xiàng)合規(guī)管理制度，是合規(guī)管理體系的專項(xiàng)管理制度，如招商局集團(tuán)發(fā)布的《商業(yè)伙伴合規(guī)管理辦法》《環(huán)境保護(hù)合規(guī)管理辦法》等。

2.合規(guī)管理業(yè)務(wù)及人員的劃定。合規(guī)管理是針對特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域和人員范圍的管理體系，涵蓋企業(yè)商業(yè)行為和員工個人行為。在合規(guī)管理的業(yè)務(wù)方面，《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》（試行）確定了市場交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動用工、財務(wù)稅收、知識產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴等七大領(lǐng)域的合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域，這些領(lǐng)域都是外部法律監(jiān)管的體現(xiàn)。如2020年2月，國務(wù)院國資委發(fā)布《關(guān)于推進(jìn)中央企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)工作高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》，要求中央企業(yè)全面推進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)工作高質(zhì)量發(fā)展。2020年9月，國務(wù)院反壟斷委員會發(fā)布《經(jīng)營者反壟斷合規(guī)指南》，為企業(yè)在反壟斷合規(guī)管理制度的建立以及合規(guī)風(fēng)險提示等方面提供了指導(dǎo)。2021年《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》和《中華人民共和國個人信息保護(hù)法》頒布，要求在數(shù)據(jù)處理的全生命周期和個人信息保護(hù)方面做到合法合規(guī)。這些外部監(jiān)管制度的出臺都為企業(yè)劃定合規(guī)管理的業(yè)務(wù)范圍提供了參考依據(jù)和基本遵循。企業(yè)的合規(guī)管理范圍要綜合考慮企業(yè)自身的行業(yè)屬性和業(yè)務(wù)類型，同時也要關(guān)注外部監(jiān)管的更新、變化。在合規(guī)管理的人員方面，業(yè)務(wù)人員是業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行者，關(guān)系著合規(guī)規(guī)則的落地實(shí)施效果?！吨醒肫髽I(yè)合規(guī)管理指引（試行）》明確提出要對管理人員、重要風(fēng)險崗位人員、海外人員等三類人員重點(diǎn)進(jìn)行合規(guī)管理。企業(yè)要以職責(zé)運(yùn)行為主線，通過對崗位重要程度、業(yè)務(wù)量大小、掌握權(quán)力重要性、違紀(jì)違法可能性等方面的綜合分析，確定風(fēng)險等級，科學(xué)劃定合規(guī)管理的重點(diǎn)人員范圍。

（四）合規(guī)管理的機(jī)制保障

1.內(nèi)部保障：合規(guī)管理的制度體系。合規(guī)管理的內(nèi)部制度保障體系主要包括合規(guī)管理評估機(jī)制和違規(guī)問責(zé)機(jī)制兩方面。合規(guī)管理評估機(jī)制，即對合規(guī)管理體系的運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行全面有效的審查和檢測，對發(fā)現(xiàn)的制度漏洞和結(jié)構(gòu)性缺陷進(jìn)行修補(bǔ)和完善，這是合規(guī)管理持續(xù)性原則的體現(xiàn)。合規(guī)管理違規(guī)問責(zé)機(jī)制，即建立科學(xué)的評價標(biāo)準(zhǔn)，對違反相關(guān)合規(guī)義務(wù)要求的人員追究相關(guān)的責(zé)任，確保合規(guī)管理體系真正得到有效落實(shí)。這兩大機(jī)制是合規(guī)管理有效實(shí)施的監(jiān)督和保障。

2.外部保障：合規(guī)管理的激勵機(jī)制。合規(guī)管理激勵機(jī)制，是指企業(yè)在違法違規(guī)行為發(fā)生之后，可通過建立或者完善合規(guī)計劃獲得免予處罰或者減輕處罰，一般包括行政監(jiān)管激勵和刑事合規(guī)激勵兩大類。

行政監(jiān)管激勵，是指企業(yè)面對行政處罰時，可以通過已經(jīng)建立的合規(guī)管理機(jī)制來作為免責(zé)或減輕行政處罰的抗辯事由，或者與監(jiān)管機(jī)構(gòu)達(dá)成和解協(xié)議，承諾在考驗(yàn)期建立有效的合規(guī)計劃來免除或減輕行政處罰。例如：美國聯(lián)邦貿(mào)易委員會與Facebook公司就數(shù)據(jù)保護(hù)問題達(dá)成行政和解協(xié)議。美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）發(fā)布了《經(jīng)濟(jì)制裁執(zhí)法指南》，將企業(yè)合規(guī)計劃的建立及有效性作為認(rèn)定違規(guī)行為和處罰力度的考量因素?！吨腥A人民共和國行政處罰法》第二十七條規(guī)定了對當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法從輕或者減輕行政處罰的情形，為實(shí)施行政監(jiān)管激勵措施提供了法律依據(jù)。2015年中國證監(jiān)會發(fā)布了《行政和解試點(diǎn)實(shí)施辦法》，行政監(jiān)管激勵制度開始萌芽、試點(diǎn)。但是，我國目前在行政監(jiān)管領(lǐng)域的激勵范圍十分有限，難以推動企業(yè)自主建立完善的合規(guī)管理體系。

刑事合規(guī)激勵，是指刑事追訴機(jī)關(guān)對涉嫌違法犯罪的企業(yè)，可以基于企業(yè)合規(guī)管理體系的建立對其不予起訴、暫緩起訴、撤銷起訴或者減輕刑事處罰。如美國建立了暫緩起訴協(xié)議制度和不起訴協(xié)議制度，通過設(shè)立考驗(yàn)期責(zé)令企業(yè)繳納高額罰款和建立完善合規(guī)計劃。英國、法國等國家也效仿美國建立了相應(yīng)的制度。從各國的實(shí)踐來看，刑事合規(guī)激勵是合規(guī)計劃在企業(yè)中推行的強(qiáng)大動力和法律保障。2020年我國最高人民檢察院進(jìn)行了企業(yè)合規(guī)不起訴改革試點(diǎn)，在上海、江蘇等地方檢察院開展了試點(diǎn)工作。其中，遼寧省人民檢察院等10個部門聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于建立涉罪企業(yè)合規(guī)考察制度的意見》，對污染環(huán)境罪、生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪等合規(guī)考察主體和重點(diǎn)考察內(nèi)容作出了相應(yīng)規(guī)定。深圳市寶安區(qū)檢察院首創(chuàng)了“企業(yè)刑事合規(guī)獨(dú)立監(jiān)控人”制度。浙江省岱山縣檢察院出臺了《涉企案件刑事合規(guī)辦理規(guī)程（試行）》，確立了“企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰—出具合規(guī)承諾—確定整改方案—合規(guī)監(jiān)督員進(jìn)駐—整改考察期—公開聽證—從寬處理—合規(guī)整改”的刑事監(jiān)管激勵辦案指引。試點(diǎn)地方在推進(jìn)刑事激勵和企業(yè)合規(guī)方面取得了良好成效，同時也發(fā)現(xiàn)，我國刑事合規(guī)激勵制度在試點(diǎn)推進(jìn)中還存在著理論支撐單薄、路徑選擇標(biāo)準(zhǔn)不明確、權(quán)力分配依據(jù)不足等諸多問題，需要在未來進(jìn)行更深入的理論研究和實(shí)踐探索，使合規(guī)管理體系在中國落地生根的過程中，能夠真正得到有效推行，進(jìn)而推動中國企業(yè)依法治企和可持續(xù)發(fā)展。

〔參 考 文 獻(xiàn)〕

〔1〕陳瑞華.企業(yè)合規(guī)基本理論〔M〕.北京：法律出版社，2020.

〔2〕方世川，陳瀟瀟.“互聯(lián)網(wǎng)+”思維下國有企業(yè)依法治企新常態(tài)研究〔J〕.管理觀察，2015（17）：56-58.

〔3〕中興公布美國制裁事件全過程〔EB/OL〕.（2018-04-20）. https：//stock.qq.com/a/20180420/023470.htm.

〔4〕李林蔚，陳文凱，秦 舟.合規(guī)管理體系建設(shè)研究〔J〕.法制博覽，2020（10）：1-4.

責(zé)任編輯 梁華林