摘要：近年來(lái)，隨著金融體制的改革以及國(guó)家對(duì)“三農(nóng)”問(wèn)題的重視，農(nóng)村信用社作為“三農(nóng)”問(wèn)題的解決提供了經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。由于種種原因，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較低，為了保證農(nóng)村信用社資產(chǎn)安全和未來(lái)發(fā)展。加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。常德市農(nóng)村信用社作為常德市最具代表性的金融機(jī)構(gòu)，通過(guò)數(shù)據(jù)分析信貸業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀及存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。對(duì)于出現(xiàn)的管理制度不健全、工作人員素質(zhì)不高以及信息披露問(wèn)題，結(jié)合常德市農(nóng)村信用社的實(shí)際情況提出信貸管理相關(guān)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社;風(fēng)險(xiǎn)管理;信貸風(fēng)險(xiǎn)

由于我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制的改革，社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)事業(yè)的高速發(fā)展，更加需要大量的資金作為發(fā)展支撐條件，所以更加迫切需要農(nóng)村信用社的信貸。農(nóng)村信用社作為服務(wù)“三農(nóng)”的主力軍，在一定程度上推動(dòng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的興起發(fā)展，但隨之而來(lái)的信貸違約問(wèn)題，也給農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來(lái)了嚴(yán)重的不利影響。種種現(xiàn)實(shí)情況表明，農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的落實(shí)已經(jīng)成為了農(nóng)村信用社科學(xué)化發(fā)展的重要保障。[1]

一、常德農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)狀況

2017年末，各項(xiàng)存、貸款余額分別為692.82億元和352.86億元，比2016年增加88.62億元和45.45億元，增長(zhǎng)14.67%和14.28%。存貸業(yè)務(wù)的發(fā)展速度相匹配，不會(huì)因?yàn)椴罹嗵蠖鸬母鞣N風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收人、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)分別為41.02億元和16.93億元，同比增加6.89億元和3.21億元，增長(zhǎng)20.80%和23.40%。繳納各項(xiàng)稅費(fèi)4.02億元。全市戶均貸款26.88萬(wàn)元，小額貸款（100萬(wàn)元以下）戶數(shù)、金額占比分別為98.01%和41.21%，這簡(jiǎn)單的來(lái)看在常德市大部分地區(qū)還屬于農(nóng)村地區(qū)，相應(yīng)的沒(méi)有大額貸款的風(fēng)險(xiǎn)。較2017年提高1.05和8.04個(gè)百分點(diǎn)。新增信貸基礎(chǔ)客戶7.13萬(wàn)戶。其中凈增便民卡8.35萬(wàn)張、凈增卡授信67.67億元、凈增卡用信39.35億元。全市新標(biāo)準(zhǔn)資本充足率、撥備覆蓋率、損失準(zhǔn)備充足率、到期貸款收回率分別為11.82%、137.48%、131.76%和96.92%。表內(nèi)不良貸款“量率”分別為10.79億元和3.06%，不良率較2016年下降0.13個(gè)百分點(diǎn)。全年累放各項(xiàng)貸款288.90億元，2017年末涉農(nóng)、小微企業(yè)貸款余額分別242.14億元和149.61億元，全年新增扶貧小額貸款用信2.45億元，2017年末余額11.48億元。[1]常德市在經(jīng)濟(jì)上的大部分資源用來(lái)解決“三農(nóng)問(wèn)題”上了。

二、常德市農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

近年來(lái)隨著改革的不斷深入以及“三農(nóng)”問(wèn)題剔除解決，農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理不斷得到完善。建立相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法，但是農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理仍有存在較大的問(wèn)題。尤其對(duì)信息的披露和評(píng)估結(jié)果的審查上。

（一）信息披露有待提高

因?yàn)槌５率修r(nóng)村信用社是湖南省農(nóng)村信用社的一個(gè)分支，信用社又屬于非上市公司。而常德農(nóng)村信用社屬于未公開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表，在前面引用數(shù)據(jù)也比較困難，雖然未上市的公司或者企業(yè)確實(shí)不用進(jìn)行相應(yīng)的信息披露。但是對(duì)于農(nóng)村信用社這種金融機(jī)構(gòu)有著一定的風(fēng)險(xiǎn)。大部分的數(shù)據(jù)在年鑒之后出來(lái)就會(huì)有一定的延緩性。在同等情況下，一個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表公開(kāi)的銀行比一個(gè)未公開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表的信用社更具有吸引力。財(cái)務(wù)報(bào)表畢竟更多的是給投資者瀏覽，充分了解自己所選擇的被投資方。

（二）信息采集過(guò)于形式

貸款業(yè)務(wù)之所以能形成，是因?yàn)橘J款前相關(guān)人員對(duì)借款人進(jìn)行相應(yīng)的信息采集驗(yàn)證。信貸工作人員在貸款前都是直接依賴借款人提供的信息，很少有工作人員對(duì)于借款人提供的信息去實(shí)地考察，對(duì)借款人提供的信息真實(shí)性沒(méi)有進(jìn)行驗(yàn)證，僅僅憑估價(jià)經(jīng)驗(yàn)去估計(jì)。這就形成了信息不對(duì)稱逆向選擇，對(duì)于借款人無(wú)法償還貸款是否有相應(yīng)的資產(chǎn)去抵押，導(dǎo)致容易出現(xiàn)不良貸款。

（三）貸款的對(duì)象決定了貸款的風(fēng)險(xiǎn)變大

目前農(nóng)村的人口素質(zhì)水平仍比較低，也不排除有部分的“老賴”使得部分貸款的回收難度提高，而解決農(nóng)生問(wèn)題農(nóng)村信貸是需要推行下去的。因?yàn)樵谝郧罢餍朋w制不是十分健全的時(shí)候就會(huì)有部分農(nóng)民沒(méi)有還清貸款，征信體制沒(méi)有對(duì)那部分的人進(jìn)行清查，有不少人躲過(guò)一次次貸款。這都會(huì)導(dǎo)致部分農(nóng)村信貸的風(fēng)險(xiǎn)大大增大。

（四）信貸管理制度的不健全

現(xiàn)在，信貸管理制度比以往大有改善，為信貸的發(fā)展起到積極作用。但是信貸管理制度還有太多的缺陷。因?yàn)檗r(nóng)村信用社大多在農(nóng)村地區(qū)，就是工作人員為了便于語(yǔ)言上的溝通大多選擇當(dāng)?shù)氐墓ぷ魅藛T，信貸工作人員的自身都有可能素質(zhì)不高，對(duì)于一些信貸管理就過(guò)于形式，許多貸款往往不按制度來(lái)辦理，加之操作也不規(guī)范，對(duì)于貸款的管理也不到位。這就需要建立健全相關(guān)的管理制度，對(duì)于一些貸款業(yè)務(wù)應(yīng)該落在實(shí)處。

三、常德市農(nóng)村信用社信貸管理相關(guān)的對(duì)策

（一）完善信貸管理制度，加強(qiáng)對(duì)工作人員的培訓(xùn)

在前面國(guó)內(nèi)研究上，加強(qiáng)信貸管理措施上就提出較為健全的制度，良好的制度可以提高農(nóng)村合作社規(guī)范化，讓經(jīng)營(yíng)效率更加有效科學(xué)化。當(dāng)然完善管理制度需要全程都設(shè)計(jì)良好，從貸款前的審查驗(yàn)證，到簽署合同的規(guī)范化程序化，以及貸款后的貸款管理和收回，這都需要完全執(zhí)行到位。從另一個(gè)方面來(lái)說(shuō)，能管理的還有當(dāng)?shù)氐墓ぷ魅藛T，因?yàn)檫@些項(xiàng)目需要工作人員去解決，加強(qiáng)對(duì)工作人員的培訓(xùn)樹(shù)立優(yōu)良的形象。強(qiáng)化專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，提高工作人員的整體素質(zhì)水平。建立以罰為主的懲治制度，這樣才能推進(jìn)良好的管理制度運(yùn)行，對(duì)于操作不規(guī)范，重于形式的貸款方式應(yīng)該要嚴(yán)格懲戒，同時(shí)也實(shí)施貸款責(zé)任追究制度，對(duì)于工作人員放出的貸款需要負(fù)責(zé)到底，與自身利益綁定最后的造成的損失需要放貸人員承擔(dān)。當(dāng)然對(duì)于做的很好的也需要有獎(jiǎng)勵(lì)制度，這樣才能最大限度的調(diào)動(dòng)動(dòng)作人員的積極性。形成一個(gè)良性循環(huán)促進(jìn)制度的運(yùn)行。

（二）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好防范工作

對(duì)于前面提及到的貸款對(duì)象的選擇是無(wú)法改變的，農(nóng)村信用社本身就是為了解決農(nóng)村農(nóng)民問(wèn)題，對(duì)借款人進(jìn)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，全面掌握借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)于借款人的資產(chǎn)、還款能力和抵押物的情況進(jìn)行了解，對(duì)于借款人是否有能力償還貸款尤為重要。同時(shí)對(duì)于已經(jīng)發(fā)放的貸款進(jìn)行定期與不定期的檢查，及時(shí)了解借款人的經(jīng)營(yíng)情況，防止有可能發(fā)生的意外風(fēng)險(xiǎn)，盡早采取相應(yīng)的措施減小風(fēng)險(xiǎn)。

（三）公開(kāi)部分經(jīng)營(yíng)信息

農(nóng)村信用社有著龐大的信貸業(yè)務(wù)，同時(shí)也有著投資儲(chǔ)蓄等吸納資金的業(yè)務(wù)。公開(kāi)部分的經(jīng)營(yíng)信息可以讓投資者充分了解信用社的經(jīng)營(yíng)狀況，提高與同行的競(jìng)爭(zhēng)力，讓投資者更為放心的儲(chǔ)蓄投資，擴(kuò)大資金的流入形成更好的信貸業(yè)務(wù)，這樣可以穩(wěn)定的增大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。對(duì)于未來(lái)農(nóng)村信用社的發(fā)展有著一定的促進(jìn)作用。

四、結(jié)論

近年來(lái)，隨著國(guó)家重點(diǎn)提出解決“三農(nóng)問(wèn)題”幫助農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)規(guī)模也快速的增長(zhǎng)起來(lái)。但農(nóng)村信用社目前的風(fēng)險(xiǎn)管理能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上信貸業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大。信貸風(fēng)險(xiǎn)也隨之快速的增大，如果不有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，那對(duì)農(nóng)村信用社的未來(lái)發(fā)展就會(huì)產(chǎn)生很大的不利影響。所以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)建立完善的管理制度，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力是眼下的重點(diǎn)。

常德市農(nóng)村信用社在最近幾年的發(fā)展是十分迅速的，目前常德是農(nóng)村信用社的存貸量居全市金融機(jī)構(gòu)第一，這是值得肯定的。但是從目前的數(shù)據(jù)上來(lái)看還是需要多加控制的，不良貸款的過(guò)高是值得警惕的，同時(shí)也有一點(diǎn)貸款的結(jié)構(gòu)比較單一，主要是解決“三農(nóng)”問(wèn)題，但是單一的貸款結(jié)構(gòu)使得后期整體風(fēng)險(xiǎn)增大，遇到自然災(zāi)害等情況也需要注意。最后通過(guò)研究得出幾點(diǎn)結(jié)論：首先，信用社改進(jìn)措施完善管理制度加強(qiáng)工作人員培訓(xùn)，然后增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)做好防范工作。最后還是需要加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，特別針對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理研究太少。

其實(shí)這次對(duì)農(nóng)村信用社的研究很非常淺的。本論文存在著諸多問(wèn)題。首先就信息而言獲得的數(shù)據(jù)很少，使得數(shù)據(jù)研究存在很大的偏差，而自己的知識(shí)很有限使得論文觀點(diǎn)很片面這是不足的地方。

注釋：

[1]常德年鑒2018

參考文獻(xiàn)：

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[2]劉莎. 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策分析[D].西北大學(xué)，2015.

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湖南財(cái)政經(jīng)濟(jì)學(xué)院? 舒遠(yuǎn)晗