陳晨

摘要：文章從銀行風(fēng)險控制角度出發(fā)，對授信審批實務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)不僅中小企業(yè)面臨“融資難”，銀行同樣面臨“借貸難”，并提出銀企信息不對稱、風(fēng)險緩釋難、企業(yè)實力弱和銀行管控嚴(yán)等是導(dǎo)致“兩難”困境的主要制約因素，并據(jù)此提出對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);民營;融資難;風(fēng)險控制

“融資難”是中小企業(yè)發(fā)展普遍面臨的問題，但銀行同樣也面臨“借貸難”的問題，在績效和不良的雙重壓力下，銀行利用在有限資源和信息的約束下做出“貸”或者“不貸”的理性選擇。作為商業(yè)銀行信貸資金的“關(guān)口”和“出口”，本文從風(fēng)險控制角度出發(fā)，對中小企業(yè)信貸資金的獲得性困境進(jìn)行探討并提出對策。

一、“兩難”困境及主要制約因素

從目前銀行信貸審批實務(wù)來看，兩難困境主要面臨以下制約因素。

（一）銀企信息不對稱

銀行信貸審批需要企業(yè)配合提供的經(jīng)營、管理、財務(wù)、資信和資金用途等資料并不完全可用，一是企業(yè)并不情愿將全部真實的“家底”暴露給銀行，例如，有的企業(yè)使用多套財務(wù)報表供內(nèi)部管理、銀行貸款和監(jiān)管檢查需要，且會計報表并沒有經(jīng)過正規(guī)會計師事務(wù)所審計，數(shù)據(jù)并不盡然反映企業(yè)財務(wù)情況;二是為了盡快順利獲取銀行貸款，企業(yè)提供虛假合同、發(fā)票甚至提供虛假存貨、廠房應(yīng)對銀行審核。三是信貸資金并沒有用規(guī)定用途，甚至流向民間借貸和非法領(lǐng)域?！叭绱税b”下的企業(yè)增加了銀行信貸審批的成本和難度，同時也為基于這種不真實信息下做出的授信決策埋下了風(fēng)險隱患。

（二）風(fēng)險緩釋難

目前主要風(fēng)險緩釋方式包括抵押和保證。在抵押品方面，除土地和房屋外，銀行很少接受其他形式的抵押品。同時由于在產(chǎn)權(quán)界定、抵押拍賣和銀行處置等制度的不完善，使抵押擔(dān)保的作用大打折扣。在第三方保證方面，由于自身實力較弱，很難吸引實力雄厚的企業(yè)提供擔(dān)保，于是同水平企業(yè)之間的抱團(tuán)取暖成為常規(guī)選擇，但是這種通過“互保、聯(lián)?！狈绞娇梢园l(fā)揮的作用微乎其微，并且容易產(chǎn)生“擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈”風(fēng)險，一旦其中一環(huán)出現(xiàn)風(fēng)險，極易引起連鎖反應(yīng)，給銀行帶來的損失是成倍放大的。于是自身信用不足，缺乏合格的抵押品和擔(dān)保人，成為中小企業(yè)獲得銀行融資的又一瓶頸。

（三）企業(yè)實力弱

相對于大型企業(yè)而言，中小企業(yè)普遍存在公司治理機(jī)制不健全、發(fā)展戰(zhàn)略不清晰、股東背景較弱等“先天不足”問題。例如，重大決策主要由實際控制人一人做出，決策較為隨意;盲目擴(kuò)張，發(fā)展模式過于追求大而全，經(jīng)營偏離主業(yè)最終導(dǎo)致資金鏈斷裂并陷入嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)。上述這些問題對企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性及抗風(fēng)險能力產(chǎn)生較大負(fù)面影響，導(dǎo)致其在融資議價過程中并沒有話語權(quán)，債務(wù)融資成本往往更高。

（四）銀行管控嚴(yán)

為了有效控制風(fēng)險，銀行內(nèi)部建立了嚴(yán)格的不良貸款問責(zé)機(jī)制，加大了對相關(guān)人員的責(zé)任追究力度。但由于沒有同時推出信貸營銷激勵機(jī)制，一定程度上造成信貸人員寧愿承擔(dān)貸不出的無過錯責(zé)任而不愿承擔(dān)貸錯款的責(zé)任。 為了平衡成本和收益，中小企業(yè)單戶貸款頻率高、貸款金額小，與大型企業(yè)相比，銀行管理成本高但收益卻低，而且大多數(shù)中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小，抗風(fēng)險能力差，所以銀行即使有剩余的可貸資金，也會出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象。由此看來，銀行長期以來形成做“大而強(qiáng)”的國有企業(yè)而對“小而弱”的中小企業(yè)進(jìn)行信貸資源控制就成為一種理性選擇。

二、建議及對策

近兩年，政府有關(guān)部門進(jìn)一步加大了對中小企業(yè)的支持力度，尤其在融資方面，不但給銀行下達(dá)了增速方面明確的窗口指導(dǎo)，也在利率方面提出了具體要求。但僅有國家政策是不夠的，解決中小企業(yè)融資難的問題，需要企業(yè)、銀行及政府各方的共同努力。

（一）完善企業(yè)內(nèi)部管理制度，優(yōu)化內(nèi)生融資條件

從企業(yè)來看，自身經(jīng)營規(guī)模小、抗風(fēng)險能力差等先天不足的問題不易克服，但是解決信息不對稱的問題必須在互信的基礎(chǔ)上與銀行建立授信合作關(guān)系，企業(yè)應(yīng)向銀行客觀真實的披露其財務(wù)實力、資信水平、償債能力等信息，配合銀行的授信評估，實現(xiàn)借貸雙方的互惠互利，形成一種良性循環(huán)。企業(yè)提升融資能力就必須努力建立科學(xué)的決策機(jī)制，健全財務(wù)、成本、產(chǎn)品管理信息體系并進(jìn)披露。此外，由政府出面，構(gòu)建統(tǒng)一的信息管理服務(wù)平臺，動態(tài)發(fā)布工商登記、法律涉訴、行政環(huán)保處罰、財務(wù)納稅、債務(wù)違規(guī)違約等信息，并有限授權(quán)金融機(jī)構(gòu)查詢。利用此類平臺的建設(shè)，建立中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府之間的信息溝通機(jī)制，實現(xiàn)合理范圍內(nèi)的信息共享。

（二）改善銀行信貸管理制度，優(yōu)化外部融資環(huán)境

銀行不能因噎廢食，可充分利用當(dāng)前國家對于中小企業(yè)的利好政策，為中小企業(yè)提供一個更加有利的融資環(huán)境。

一是調(diào)整授信策略。積極開展面向民營中小企業(yè)的銀企對接活動，主動為有信用、有市場、有效益的中小企業(yè)提供信貸、結(jié)算、咨詢、理財?shù)榷喾N金融服務(wù)在內(nèi)的綜合授信管理方案。二是簡化業(yè)務(wù)流程。將發(fā)起、評級、審批和押品評估多流程組合，減少審批的中間流程，實現(xiàn)發(fā)起端到審批端的點對點直通，對于部分同質(zhì)化的業(yè)務(wù)可采取批量集中審批。三是完善激勵機(jī)制。例如提高中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的考核權(quán)重;完善盡職免責(zé)范圍和健全容錯糾錯機(jī)制;對暫時遇到經(jīng)營困難但項目有發(fā)展前景、技術(shù)有市場競爭力的企業(yè)，可繼續(xù)進(jìn)行支持。

（三）鼓勵創(chuàng)新?lián)Ｐ问剑瑑?yōu)化擔(dān)保政策制度

一是發(fā)揮政府引導(dǎo)作用，由地方政府出資設(shè)立或參股政策性融資擔(dān)保公司。由政府為中小企業(yè)“背書”，改善中小企業(yè)信用擔(dān)保不足的情況。二是創(chuàng)新?lián)Ｐ问?。政府?yīng)出臺法律鼓勵多樣化的擔(dān)保方式，除采取抵押、質(zhì)押、擔(dān)保公司擔(dān)保等形式外，可視具體情況推出浮動抵押、 應(yīng)收賬款質(zhì)押、業(yè)主個人信譽(yù)擔(dān)保包括與第三方支付平臺（如芝麻信用）合作等擔(dān)保形式。

改善民營中小企業(yè)融資難問題是一項長期任務(wù)，需要政府、銀行和企業(yè)多方努力、良性互動，為企業(yè)自身發(fā)展提供一個良好的制度和環(huán)境，才能從根本上解決民營中小企業(yè)融資困境。

（作者單位：中國銀行山東省分行風(fēng)險管理部）