于琪

摘要：中小企業(yè)是中國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，更是推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中流砥柱。但是由于現(xiàn)在中小企業(yè)的競爭日趨激烈，導(dǎo)致許多企業(yè)面臨較大難題，而融資成本居高不下一直是困擾和制約著中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的阻礙，因此，從中小企業(yè)自身、商業(yè)銀行以及法律角度進(jìn)行改善，將進(jìn)一步推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)更加穩(wěn)健、高速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資成本;發(fā)展現(xiàn)狀;對(duì)策

一、企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)自身原因

在很多中小企業(yè)中，由于自身財(cái)務(wù)行為不規(guī)范，無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還債務(wù)，財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真，信用程度低，且惡意逃債、躲債行為嚴(yán)重，導(dǎo)致大部分的中小企業(yè)被銀行列入失信黑名單。這種惡劣行為不僅給金融信貸機(jī)構(gòu)資金完整和安全造成極大的損失和威脅，也從一定程度上抹黑對(duì)中小企業(yè)的形象，降低企業(yè)信譽(yù)度，并惡化銀行和中小企業(yè)之間的關(guān)系，降低了金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信任度，并嚴(yán)重挫傷了金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)進(jìn)行信貸融資的主動(dòng)性和積極性。

在部分的中小企業(yè)中，存在著經(jīng)營粗放、管理隨意、制度不完善、產(chǎn)品競爭力弱、設(shè)備陳舊、技術(shù)落后等一系列問題，其管理理念的落后、經(jīng)營方式的低端弱化了中小企業(yè)的核心競爭力，導(dǎo)致在市場的淘汰率極高。在此種背景下，更多銀行等信貸機(jī)構(gòu)更愿意與大型企業(yè)和國企合作，進(jìn)而導(dǎo)致中小企業(yè)、民營企業(yè)在融資過程中難度加劇。

（二）融資渠道窄

一般來講，融資渠道主要分為內(nèi)源和外源融資渠道，中小企業(yè)主要以內(nèi)源融資的商業(yè)信用融資、資產(chǎn)典當(dāng)融資和應(yīng)收賬款融資為主。由于中國現(xiàn)階段的資本市場尚不完善，對(duì)于中小企業(yè)而言，商業(yè)銀行貸款仍然是其主要的融資來源。

在一般情況下，銀行貸款和民間借款是中小企業(yè)主要的融資渠道，其中銀行貸款占據(jù)49%的比率，民間借貸占據(jù)28%的比率。雖然銀行貸款是中小企業(yè)的主要融資渠道之一，但對(duì)于中小企業(yè)的資金和人力狀況來說，仍然難以獲得可觀數(shù)額的銀行貸款。其主要原因包括三個(gè)方面：一是抵押難，大部分的中小企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)不靈，其長償債能力較弱，無法具有相應(yīng)能力進(jìn)行資金抵押。第二是中小企業(yè)難以找到一個(gè)合適的擔(dān)保人，由于中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模普遍較小，且人員有限，高素質(zhì)、高水平且具備承擔(dān)能力的擔(dān)保人少之甚少。第三是現(xiàn)階段我國缺乏相應(yīng)的法律、法規(guī)保障體系。目前為止，中國至今都十分缺乏統(tǒng)一、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)服務(wù)管理機(jī)構(gòu)。不僅如此，推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)法律法規(guī)、專門為其提供信貸融資的銀行機(jī)構(gòu)亦十分匱乏，其中小企業(yè)的合法權(quán)利和地位未受到應(yīng)有的保護(hù)。

（三）金融體系的結(jié)構(gòu)缺陷

改革開放以來，中國金融市場體系的建設(shè)取得了長足的進(jìn)步，但是中國金融市場體系仍然是不完善的，多層次的市場還沒有形成這是事實(shí)。在資本市場中，高風(fēng)險(xiǎn)高收益的有股票市場，無風(fēng)險(xiǎn)低收益的有銀行存款，而中間層次，有較高風(fēng)險(xiǎn)和較高收益產(chǎn)品。

我國金融體系的結(jié)構(gòu)是比較有缺失的，多是大型、國有的商業(yè)銀行，地方區(qū)域的銀行數(shù)量較為缺失。我國的商業(yè)銀行體系主要有國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和地方城市商業(yè)銀行以及信用社組成。其中，國有商業(yè)銀行為大型、中型企業(yè)進(jìn)行主體服務(wù)對(duì)象，縱使設(shè)立了專門的信貸部門，替中小企業(yè)提供貸款資金，但是由于其人員、資金有限，服務(wù)主體并不是中小企業(yè)，導(dǎo)致無法跟上中小企業(yè)蓬勃發(fā)展的資金需要。股份制商業(yè)銀行一般主要和大規(guī)模、國營、批發(fā)的企業(yè)進(jìn)行合作，與中小企業(yè)接觸與合作的機(jī)會(huì)十分之少。雖然城市商業(yè)合作銀行、農(nóng)村商業(yè)合作銀行等可以為中小企業(yè)進(jìn)行融資貸款，但這些主要以傳統(tǒng)經(jīng)營方式為主的商業(yè)銀行，無法給中小企業(yè)提供較大的貸款數(shù)額，并且一般集中在風(fēng)險(xiǎn)小、收益低的小項(xiàng)目上。由于農(nóng)村信用社的體制局限，在資金實(shí)力、服務(wù)功能和結(jié)算業(yè)務(wù)等方面，無法為中小企業(yè)提供較大規(guī)模、更高水平和層次的金融需求服務(wù)。

（四）銀行大幅度提高貸款利率，中介融資成本高

在市場發(fā)展原則中，獲取一定的高收益往往要承受同等的高風(fēng)險(xiǎn)，為了規(guī)避過高的金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行一般會(huì)對(duì)中小企業(yè)要求過高的貸款利率來增加收益。從全國銀行金融機(jī)構(gòu)貸款余額統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得知，從2018年到2020年整體余額呈上升趨勢，總計(jì)增加13.91%億萬元，表明商業(yè)銀行為抵抗高風(fēng)險(xiǎn)和獲取利益，一般都會(huì)增加貸款余額，從而大幅度提高貸款利率。

不僅如此，銀行除了收取正常的利息之外，還會(huì)收取一定的附加費(fèi)用或者中介費(fèi)用，比如資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、資產(chǎn)公證費(fèi)用和資產(chǎn)抵押登記費(fèi)。而企業(yè)貸款前，則要求要完善一系列的財(cái)務(wù)報(bào)表、稅收?qǐng)?bào)表等，并需要付出一定的時(shí)間成本、財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)用和貸款登記等相關(guān)費(fèi)用。這對(duì)資金原本就十分緊張、有限的中小企業(yè)來說，又是一筆較大的開銷，增加了額外的企業(yè)融資成本。

二、降低企業(yè)融資成本相關(guān)措施

（一）提高中小企業(yè)自身素質(zhì)，掌握貸款“話語權(quán)”

一般商業(yè)銀行不大給中小企業(yè)提供數(shù)額較大的信貸融資，主要出于中小企業(yè)失信、償債能力弱等自身原因。而企業(yè)信貸融資離不開“誠信”二字，信用是一個(gè)企業(yè)的明信片，要想在融資信貸市場提升自身話語權(quán)，就必須發(fā)展企業(yè)經(jīng)濟(jì)，提升企業(yè)自身形象，樹立良好的信用文化，積極營造健康、良好的信用環(huán)境。同時(shí)，企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃方面也要采取一種持久、合理、健康的發(fā)展模式，不斷緊隨萬眾創(chuàng)新、萬眾創(chuàng)業(yè)的時(shí)代潮流，加強(qiáng)核心競爭力，以自身魅力來為自身獲取更多的融資機(jī)會(huì)和渠道。

（二）制定適當(dāng)融資策略，豐富融資渠道

不同類型的企業(yè)其融資方式也盡相不同，中小企業(yè)對(duì)貸款渠道和方式要有針對(duì)性的進(jìn)行選擇。大型企業(yè)融資渠道主要來源自大型商業(yè)銀行和財(cái)務(wù)公司，而中小型企業(yè)主要通過社區(qū)銀行和地方城市銀行進(jìn)行信貸融資。因此，應(yīng)當(dāng)培育更多中小銀行和地方性銀行對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行專門化服務(wù)，逐步發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)。對(duì)地方資料、有關(guān)數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行有效儲(chǔ)存和保管，莫過于中小金融機(jī)構(gòu)。而中小金融機(jī)構(gòu)往往能夠處理客戶信息缺失、信息不對(duì)稱而導(dǎo)致中小企業(yè)融資成本居高不下這一金融服務(wù)業(yè)的障礙。并鼓勵(lì)符合產(chǎn)行業(yè)規(guī)定、金融原則和相關(guān)政策的中小企業(yè)以項(xiàng)目融資、股權(quán)融資的方式對(duì)資金進(jìn)行籌備，允許符合有關(guān)條件、誠實(shí)守信的中小企業(yè)探索債券融資方式，

（三）構(gòu)建完善的法律保障體系

在現(xiàn)今，針對(duì)中小企業(yè)的相關(guān)法律條文主要有《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》和《城市集體所有制企業(yè)條例》。這兩部法律只是根據(jù)企業(yè)所有制以及企業(yè)的組織形式進(jìn)行立法，關(guān)于中小企業(yè)規(guī)范、統(tǒng)一的立法標(biāo)準(zhǔn)和程序仍然不足。而相關(guān)立法的完善是保障中小企業(yè)進(jìn)行信貸融資的有力武器，首先應(yīng)該根據(jù)中小企業(yè)種類進(jìn)行合理的劃分，明確中小企業(yè)的界定方式，應(yīng)當(dāng)盡快安排相關(guān)部門組織起草和制定相關(guān)中小企業(yè)貸款的法律或者法規(guī)。其次，根據(jù)不同性質(zhì)和類型的金融機(jī)構(gòu)，明確其服務(wù)中小企業(yè)貸款的主要目的和功能，并且根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和性質(zhì)，制定與其相匹配的制度、流程和方法，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)進(jìn)行貸款融資。最后，落實(shí)政府和部門支持中小企業(yè)貸款的資金渠道、管理制度、管制方式和執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

三、結(jié)束語

如何有效降低我國中小企業(yè)融資成本，是一道有待解決的重要問題，面對(duì)這一道瓶頸，我們應(yīng)當(dāng)打破傳統(tǒng)的局限，解放思想，以現(xiàn)代化、發(fā)展的眼光去看待和分析這一問題。不僅從提升企業(yè)自身角度來尋找對(duì)策，還應(yīng)從商業(yè)銀行、國家立法的層面找尋解決問題的方案策略。同時(shí)通過借鑒國內(nèi)外優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，堅(jiān)持“以我為主，為我所用”的原則，立足中小企業(yè)的實(shí)際情況，拿出可行性強(qiáng)的方式方案加以實(shí)施。如此一來，中小企業(yè)必將達(dá)到一個(gè)全新的發(fā)展境界，并在中國市場經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮越來越重要的推動(dòng)作用。

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