大數(shù)據(jù)時代下企業(yè)稅務(wù)管理工作問題分析

司佳云

（江蘇省有色金屬華東地質(zhì)勘查局八O 五隊(duì)，江蘇 南京 210000）

企業(yè)在社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中起到重要的作用，只有保證市場平穩(wěn)發(fā)展了才能推動社會經(jīng)濟(jì)的全面進(jìn)步。在競爭愈發(fā)激烈的市場環(huán)境背景下，企業(yè)要增強(qiáng)自身的競爭實(shí)力，需要提高管理水平及施工技術(shù)，同時確保稅務(wù)合理化。然而，企業(yè)稅務(wù)管理或多或少都存在一些風(fēng)險，這就需要對存在的風(fēng)險進(jìn)行進(jìn)一步分析。

一、大數(shù)據(jù)時代下企業(yè)稅務(wù)管理產(chǎn)生的變化

（一）稅制體系更加科學(xué)

大數(shù)據(jù)時代下，企業(yè)的稅制變得更為科學(xué)，這種變化既是發(fā)展規(guī)律的體現(xiàn)，又有人為因素的影響。稅制體系出現(xiàn)變化后， 為保障其能夠科學(xué)運(yùn)行，需要耗費(fèi)大量的時間和精力。科學(xué)運(yùn)用大數(shù)據(jù)功能，能夠有效降低稅務(wù)工作者在稅制體系科學(xué)化管理方面的投入，降低時間消耗。在大數(shù)據(jù)功能支持下，企業(yè)的稅務(wù)管理部門建立并完善自動化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對各項(xiàng)稅務(wù)信息的高效處理，并及時地將處理好的信息傳達(dá)到相關(guān)部門和個人，從而在提高其稅務(wù)管理工作精準(zhǔn)性的同時，還確保了工作效率。

（二）信息管稅效率提升

信息管稅即通過科學(xué)技術(shù)方法，合理解決征納雙方所得消息不對稱問題的方法，是未來稅務(wù)發(fā)展的一個趨勢。在過去的一段時間里，我國在信息管稅專項(xiàng)法律法規(guī)方面存在一定的欠缺，導(dǎo)致管理過程中出現(xiàn)了一些問題。不同納稅主體處于一個相互獨(dú)立的狀態(tài)下，其管理部門的整體管理事宜無法妥善進(jìn)行，信息管稅淪為擺設(shè)。伴隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，稅務(wù)行業(yè)建立了數(shù)據(jù)共享系統(tǒng)，許多稅務(wù)主體、工商稅務(wù)部門間實(shí)現(xiàn)了稅務(wù)共享，在管理方面更加透明。作為企業(yè)，需時刻關(guān)注稅務(wù)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，加深對企業(yè)自身稅務(wù)狀況的分析工作，在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)管理的創(chuàng)新，全面提升企業(yè)的信息管稅效率。

（三）稅務(wù)行業(yè)迎來了新的挑戰(zhàn)

當(dāng)前，信息更新越來越快，改變了傳統(tǒng)稅務(wù)管理籌劃依賴企業(yè)以往經(jīng)驗(yàn)的局面，有效提高了工作效率。然而，大數(shù)據(jù)時代同樣也使稅務(wù)行業(yè)迎來了新的挑戰(zhàn)。為滿足大數(shù)據(jù)時代的要求，企業(yè)在現(xiàn)代化信息技術(shù)領(lǐng)域還需投入更多的精力及成本，同時也加大了管理費(fèi)用。除此之外，企業(yè)需要建立并完善數(shù)據(jù)信息平臺，這在一定程度上加大了稅務(wù)工作人員的工作量，稅務(wù)管理部門將會面臨較大的人力資源壓力。

（四）稅務(wù)管理人員角色發(fā)生了變化

大數(shù)據(jù)時代下，企業(yè)稅務(wù)管理工作人員的角色也出現(xiàn)了一定的變化。傳統(tǒng)的稅務(wù)管理過程中，稅務(wù)人員只是為企業(yè)提供日常的稅務(wù)支持，被動的解決稅務(wù)現(xiàn)骨干問題，致使稅務(wù)人員不能充分發(fā)揮作用。伴隨著大數(shù)據(jù)的影響，市場競爭也會愈發(fā)激烈，簡單的稅務(wù)管理已經(jīng)無法實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅后利潤的最大化。因此，企業(yè)的稅務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)從被動的執(zhí)行者轉(zhuǎn)變成為全面的管理者，不斷完善稅收籌劃方案，加深對相關(guān)稅收政策的整理和分析，為企業(yè)的發(fā)展積極創(chuàng)造有利的條件，確保企業(yè)能夠享受各項(xiàng)政策優(yōu)惠，從而提升企業(yè)解決稅務(wù)問題的能力，為企業(yè)開展進(jìn)一步的經(jīng)營決策提供真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)。

二、大數(shù)據(jù)時代下企業(yè)稅務(wù)管理工作問題分析

（一）管理理念滯后

管理理念在企業(yè)開展管理工作時意義重大，部分企業(yè)稅務(wù)管理理念滯后，缺乏規(guī)范的管理制度，而稅務(wù)管理工作本身又非常復(fù)雜，企業(yè)在制定相關(guān)規(guī)章制度時需要耗費(fèi)大量的時間和精力。企業(yè)稅務(wù)管理人員通常都是會計專業(yè)出身，而企業(yè)稅務(wù)管理的發(fā)展時間相對來說比較短，因此很多會計人員轉(zhuǎn)型效果并不是很好，稅務(wù)管理工作質(zhì)量也受到影響。大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)發(fā)展所面臨的局面越來越復(fù)雜，傳統(tǒng)稅務(wù)管理理念已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，再加上部分企業(yè)的管理者缺乏對稅務(wù)管理工作的重視度，認(rèn)為稅務(wù)管理就是簡單的稅務(wù)籌劃，并未給企業(yè)帶來顯著的利益提升，以至于不愿意投入時間和精力去開展稅務(wù)管理研究。這種情況下，稅務(wù)管理淪為簡單的稅費(fèi)繳納，稅務(wù)相關(guān)問題得不到妥善的處理。

（二）缺乏專業(yè)的稅務(wù)管理人員

在信息化大數(shù)據(jù)的影響下，很多企業(yè)由于缺乏專業(yè)的稅務(wù)管理人員而影響到自身的發(fā)展。由于我國對于自由市場經(jīng)濟(jì)政策的不斷鼓勵，加大了企業(yè)之間的競爭，相應(yīng)對其管理人員的要求也不斷提高。企業(yè)需要更大程度上招納專業(yè)技術(shù)水平及綜合素質(zhì)水平兼優(yōu)的管理人員。

（三）缺乏與稅務(wù)部門的密切溝通

大數(shù)據(jù)時代下，信息技術(shù)得到了快速的發(fā)展，人們間的溝通變得更為便捷。部分企業(yè)在開展稅務(wù)管理時，內(nèi)容僅限于稅務(wù)籌劃和繳納，對于稅收優(yōu)惠政策的思考不夠徹底，導(dǎo)致該企業(yè)的稅務(wù)籌劃書無法確定。稅務(wù)部門熟悉國家相關(guān)稅收政策，才能夠更符合發(fā)展的需求，充分發(fā)揮稅務(wù)管理的作用，降低企業(yè)稅負(fù)問題。

（四）稅務(wù)風(fēng)險管理體系不完善

稅務(wù)風(fēng)險的管理直接影響到企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營策略，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重要作用。由于相應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險預(yù)防管理體系及舉措還不夠健全，在經(jīng)營過程中難免會出現(xiàn)一些問題，在籌劃工作實(shí)施過程中容易引發(fā)一些意外的稅務(wù)風(fēng)險問題。而企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險不僅僅是假賬和賬面差錯的問題，其很大一部分原因都是企業(yè)內(nèi)部管理不夠完善，從而影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動不能良好運(yùn)行。

三、大數(shù)據(jù)時代下企業(yè)稅務(wù)管理工作創(chuàng)新

（一）注重對稅務(wù)管理理念進(jìn)行創(chuàng)新

伴隨著信息化時代腳步的進(jìn)一步加快，以保障稅務(wù)管理工作有條不紊地進(jìn)行為目標(biāo)，不僅應(yīng)強(qiáng)化管理人員的業(yè)務(wù)能力，還需將管理理念不斷地迭代更新，縱觀這幾年，我國指定的稅務(wù)改革制度還在不斷升級中，也可能會產(chǎn)生一些負(fù)面影響。為避免給企業(yè)帶來不良影響，財務(wù)管理甚至全體人員都要緊跟時代的步伐，面臨新稅制改革中隱存的風(fēng)險問題，不僅要以科學(xué)客觀的方式去對待，還需進(jìn)行整體性學(xué)習(xí)和掌握，以最積極科學(xué)的方式處理所產(chǎn)生的風(fēng)險問題。

（二）建立科學(xué)化的數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)

企業(yè)在稅務(wù)管理方面對于工作人員的要求極高，可以在一定程度上以發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)為前提，建立科學(xué)化的數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)。該團(tuán)隊(duì)的核心是策劃稅務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)施過程的計劃、考察數(shù)據(jù)管理等工作項(xiàng)目，對數(shù)據(jù)平臺進(jìn)行日常管理，以積極科學(xué)的態(tài)度面臨稅務(wù)管理工作的風(fēng)險挑戰(zhàn)，定期對稅務(wù)管理人員進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，并對其工作質(zhì)量進(jìn)行抽樣考察等。加強(qiáng)各專業(yè)人才間的溝通，提升他們工作的默契度，這對于稅務(wù)數(shù)據(jù)增值也有著重要的作用。同時，建立大數(shù)據(jù)人才培養(yǎng)體系，通過提升員工素質(zhì)的方式為稅務(wù)管理工作提供源源不斷的人才保障。仔細(xì)研究增值稅的抵扣問題，進(jìn)一步對稅務(wù)風(fēng)險問題與管理措施進(jìn)行宣傳。相應(yīng)地，企業(yè)還需合理制定科學(xué)的稅務(wù)數(shù)據(jù)算法體系。最后，在對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析整理的同時，還需加強(qiáng)對其安全管理工作的重視程度，以免出現(xiàn)信息泄露的問題。

（三）完善企業(yè)稅務(wù)管理制度

伴隨著現(xiàn)代化信息的加速前進(jìn)，制定合理的企業(yè)稅務(wù)管理制度體系已迫在眉睫，這也是確保管理工作有條不紊進(jìn)行的重要一環(huán)。以發(fā)展長遠(yuǎn)的眼光來看，第一，管理工作人員務(wù)必將稅務(wù)工作放在首要位置；第二，盡可能規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險所帶來的不良影響，企業(yè)需要外聘專業(yè)的風(fēng)險預(yù)估人員團(tuán)隊(duì)，對其進(jìn)行科學(xué)分析，并制定相應(yīng)措施；第三，財務(wù)管理人員需要充分認(rèn)識和掌握稅務(wù)風(fēng)險問題，及其與企業(yè)未來發(fā)展的利害關(guān)系，明晰所處位置以及相應(yīng)職責(zé)權(quán)限，以積極的態(tài)度去處理風(fēng)險問題。

（四）完善大數(shù)據(jù)的管理機(jī)制

在信息化大數(shù)據(jù)的時代背景下，為保障稅務(wù)管理工作有條不紊地進(jìn)行，需完善大數(shù)據(jù)管理機(jī)制。企業(yè)根據(jù)自身所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、相應(yīng)的市場發(fā)展前景及稅務(wù)管理模式等多個層次進(jìn)行了解，策劃出合理有效的稅務(wù)管理機(jī)制。通過信息化科學(xué)技術(shù)建立一個融合數(shù)據(jù)采入、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)響應(yīng)及數(shù)據(jù)共享的大規(guī)模數(shù)據(jù)信息庫。與此同時，以提高信息的精準(zhǔn)性為目的，將數(shù)據(jù)不斷標(biāo)準(zhǔn)化、合理化、規(guī)范化，從而進(jìn)一步保障企業(yè)在面臨嚴(yán)重風(fēng)險問題的時候，可及時做出正確的預(yù)判和相應(yīng)的解決措施。

大數(shù)據(jù)分析工作是一個系統(tǒng)的過程，能否有條不紊地進(jìn)行決定于各個部門能否密切配合。所以，企業(yè)必須要從數(shù)據(jù)分析應(yīng)用機(jī)制方面入手，建立起一套集數(shù)據(jù)采集、數(shù) 據(jù)分析及數(shù)據(jù)反饋為一體的應(yīng)用機(jī)制。而作為稅務(wù)管理人員，需對數(shù)據(jù)開展深入分析，并將結(jié)果反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。也只有不斷完善數(shù)據(jù)分析反饋機(jī)制，才能確保結(jié)果的準(zhǔn)確性，不斷對數(shù)據(jù)信息進(jìn)行調(diào)整和升級。企業(yè)的稅務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)從被動的執(zhí)行者轉(zhuǎn)變成為全面的管理者，不斷完善稅收籌劃方案，加深對相關(guān)稅收政策的整理和分析，為企業(yè)的發(fā)展積極創(chuàng)造有利的條件，確保企業(yè)能夠享受各項(xiàng)政策優(yōu)惠，從而提升企業(yè)解決稅務(wù)問題的能力，為企業(yè)開展進(jìn)一步的經(jīng)營決策提供真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)。

四、結(jié)束語

當(dāng)前，企業(yè)間的競爭異常激烈，想要將經(jīng)濟(jì)效益最大化，做好稅務(wù)管理工作就非常有必要。因此，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)管理創(chuàng)新，建立科學(xué)化的數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)，完善企業(yè)稅務(wù)管理制度和大數(shù)據(jù)管理機(jī)制，以降低運(yùn)營成本，獲得更好的發(fā)展。