雒勇

（航空工業(yè)西安航空計(jì)算技術(shù)研究所，陜西 西安 710069）

多年來，我國建立了以科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理為重點(diǎn)的項(xiàng)目管理體系。但專注于資金管理的項(xiàng)目管理系統(tǒng)在具體實(shí)施過程中出現(xiàn)許多問題，其中有兩件重要的事情，分別是資金被投入資金管理過程中卻沒能得出正確的科學(xué)結(jié)論，以及項(xiàng)目資金的非法使用行為十分普遍。為了使科研項(xiàng)目資金的使用更有意義，我們應(yīng)該協(xié)調(diào)解決科研項(xiàng)目資金管理和使用問題，確定現(xiàn)有的項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理是否有意義，以及將來是否需要更換現(xiàn)有的項(xiàng)目利潤管理體系和一些資金管理的相關(guān)系統(tǒng)。

一、當(dāng)前科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題

通過總結(jié)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理中存在三個(gè)主要問題。

（一）經(jīng)費(fèi)使用過程無法體現(xiàn)出科研成本的實(shí)際情況

現(xiàn)行科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題是，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)只反映了科研人員在科研工作中勞動(dòng)力成本以外的其他成本，未能反映出科研總成本。實(shí)際上，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)為來源方或項(xiàng)目承辦方支付的科研成果購進(jìn)費(fèi)，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)完全反映出項(xiàng)目研究的所有成本，包括科研實(shí)施過程中的人工成本。在當(dāng)前的市場環(huán)境下，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的支出還應(yīng)包含成本之外的盈利部分，而在這個(gè)中間省略掉科研工作人員的勞動(dòng)力支出成本顯然是不合理的。因此，在下一步的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的改革過程中要集中體現(xiàn)出相關(guān)科研人員的勞動(dòng)力支出成本，當(dāng)然，如果缺乏研究人員的配合，就無法產(chǎn)生正確的理論結(jié)果。

（二）經(jīng)費(fèi)使用過程極易造成主體雙方權(quán)利義務(wù)的不平等

大多數(shù)研究項(xiàng)目是由政府機(jī)構(gòu)和大學(xué)研究人員進(jìn)行的。當(dāng)涉及雙方的權(quán)利和義務(wù)時(shí)，政府機(jī)構(gòu)和學(xué)術(shù)研究人員在研究項(xiàng)目中的權(quán)利和義務(wù)的平衡并不能體現(xiàn)平等的基本原則。國家機(jī)構(gòu)作為研究項(xiàng)目對(duì)象，基本權(quán)利是獲得共識(shí)性研究項(xiàng)目的最終結(jié)果，并控制研究過程中研究工具的具體使用和依據(jù)，責(zé)任是要確保與調(diào)查過程相關(guān)的費(fèi)用是合理的。該機(jī)構(gòu)有義務(wù)資助來自政府機(jī)構(gòu)的研究項(xiàng)目，但在大多數(shù)情況下，政府在研究獲得資助后保留對(duì)項(xiàng)目管理的控制權(quán)。

關(guān)于項(xiàng)目發(fā)起人的權(quán)利和義務(wù)，科研人員作為項(xiàng)目發(fā)起人的義務(wù)是按照項(xiàng)目合同完成相關(guān)任務(wù)，并且按照合同落實(shí)項(xiàng)目成果，確定項(xiàng)目的草案。項(xiàng)目研究人員需要配合研究發(fā)起者，并且組織者只能被授權(quán)在嚴(yán)格遵守適用法規(guī)的情況下管理項(xiàng)目資金。在承擔(dān)特定項(xiàng)目時(shí)，組織者僅有權(quán)使用與項(xiàng)目相關(guān)的資金，而沒有資金的所有權(quán)，組織者使用項(xiàng)目資金的權(quán)利有限，說明承辦方部門的責(zé)任大于組織者的責(zé)任，而項(xiàng)目源頭也就是承辦方部門的權(quán)利遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其義務(wù)。由此可以推論，在縱向研究項(xiàng)目中，項(xiàng)目的來源與經(jīng)濟(jì)經(jīng)營者的法律地位明顯不平等，兩者的基本權(quán)利和義務(wù)也明顯不平等。

（三）禁止在職科研項(xiàng)目人員獲取科研項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)

從事研發(fā)項(xiàng)目的員工的收入與從事研發(fā)項(xiàng)目的工作報(bào)酬之間雖然沒有必然聯(lián)系，但是參與研究項(xiàng)目的員工也應(yīng)獲得足夠的工作報(bào)酬，員工從研究項(xiàng)目中獲得的收入應(yīng)當(dāng)是成正比的。國家與科研項(xiàng)目的實(shí)施之間沒有必然聯(lián)系，研究工作包括未完成的國家級(jí)科研項(xiàng)目，一般科學(xué)家們開展國家研究項(xiàng)目，雖然承擔(dān)了更多的國家任務(wù)，但卻沒有得到相應(yīng)的報(bào)酬。此外，他們的工資取決于他們固定工作的所在工作單位，除此之外沒有更多的收入途徑。因此，為了保證科研人員的利益，科研人員的工資應(yīng)當(dāng)與執(zhí)行國家研究項(xiàng)目的報(bào)酬相對(duì)應(yīng)。這也說明了禁止兼職研究項(xiàng)目工作人員得到研究項(xiàng)目所能取得的報(bào)酬是完全不合適的。

二、科研項(xiàng)目從經(jīng)費(fèi)管理向成果管理的必要性

通過對(duì)當(dāng)前科研項(xiàng)目管控中經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題進(jìn)行剖析，筆者認(rèn)為在當(dāng)前的科研項(xiàng)目管控中存在從經(jīng)費(fèi)管理向成果管理的必要性，具體包含兩個(gè)方面的原因。

（一）通過成果管理對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行管控更為科學(xué)合理

針對(duì)當(dāng)前科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理中的問題，應(yīng)當(dāng)尋求更為有效的管理方式對(duì)其進(jìn)行完善。采用成果管理，能夠更為有效地對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，較之前的經(jīng)費(fèi)管理顯得更為有效、科學(xué)，同時(shí)成果管理有利于建立完善的績效機(jī)制，能夠更好地促進(jìn)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展。

（二）通過成果管理對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行管控更符合科研人員的切身利益

任何科技成果都是經(jīng)過技術(shù)人員艱苦努力所取得的，在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，任何經(jīng)過努力付出所得到的勞動(dòng)成果都是應(yīng)該得到回報(bào)的。因此在科研項(xiàng)目中，科研人員的勞動(dòng)成果也應(yīng)得到相應(yīng)的報(bào)酬，要始終堅(jiān)持平等、有償?shù)幕驹瓌t。在科研項(xiàng)目主體之間的關(guān)系上，應(yīng)建立科研項(xiàng)目主體兩者平等的基本原則，這是確立科研項(xiàng)目雙方共同獲取相應(yīng)的權(quán)利與承擔(dān)平等的義務(wù)的基礎(chǔ)。通過成果管控科研項(xiàng)目，能夠從科研成果出發(fā)為科研人員謀取更多的福利，提升科研人員的工作積極性，進(jìn)而促進(jìn)科研項(xiàng)目更好地開展實(shí)施。

三、科研項(xiàng)目從經(jīng)費(fèi)管理向成果管理的機(jī)制轉(zhuǎn)變

科研項(xiàng)目成果管理機(jī)制的關(guān)鍵是以項(xiàng)目完成的實(shí)際情況與相應(yīng)的質(zhì)量實(shí)施情況為項(xiàng)目管理的核心。政府機(jī)構(gòu)作為當(dāng)前項(xiàng)目的管理方，通過項(xiàng)目階段性的完成情況支付相應(yīng)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。作為項(xiàng)目的承擔(dān)方，相關(guān)項(xiàng)目科研人員則應(yīng)以階段性的項(xiàng)目成果兌現(xiàn)相應(yīng)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目科研人員在相應(yīng)的項(xiàng)目階段未取得相應(yīng)的技術(shù)成果的，需在政府機(jī)構(gòu)的要求下改正完成，若仍未完成，則需按照項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行相應(yīng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的退回或者賠償。

（一）成果管理機(jī)制的轉(zhuǎn)變需要以項(xiàng)目實(shí)施過程中雙方平等的關(guān)系為基礎(chǔ)

研發(fā)項(xiàng)目要有效地從現(xiàn)金管理向影響力管理轉(zhuǎn)變，必須在兩個(gè)研發(fā)項(xiàng)目之間建立公平的職業(yè)關(guān)系，研究項(xiàng)目候選人之間的法律關(guān)系必須是平等合同關(guān)系。研究項(xiàng)目主體之間建立公平的合同關(guān)系，是明確雙方權(quán)利義務(wù)、保證研究成果質(zhì)量以及維護(hù)研究人員權(quán)益的基礎(chǔ)。如果承包商將活動(dòng)分配給相關(guān)公司，則客戶要承擔(dān)與承包商的項(xiàng)目活動(dòng)相關(guān)的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，以及客戶自身的全部風(fēng)險(xiǎn)。在研究項(xiàng)目中，候選人和科學(xué)團(tuán)體都必須承擔(dān)項(xiàng)目執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)。顯然，這不是簡單的需要相應(yīng)費(fèi)用來解釋的，而是典型的合同關(guān)系。這是研究項(xiàng)目的管控以相關(guān)成果為中心的關(guān)系，契約機(jī)制改變了管理機(jī)制，使之更注重成果。

（二）成果管理機(jī)制的轉(zhuǎn)變更好地促進(jìn)了科研項(xiàng)目的具體實(shí)施

在科研項(xiàng)目合同的具體實(shí)施過程中，科研人員作為項(xiàng)目的承擔(dān)者，其在具體的工作過程中基本的權(quán)利是獲取相應(yīng)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用權(quán)，其具有獨(dú)立的使用與管理相關(guān)科研經(jīng)費(fèi)的權(quán)利。科研人員的基本義務(wù)是按照研究項(xiàng)目合同給付相應(yīng)的研究成果，并確保研究成果滿足要求。只有更多地將科研項(xiàng)目從經(jīng)費(fèi)管理向成果管理轉(zhuǎn)變，才能給予科研人員更多的工作權(quán)限與形成更科學(xué)的工作考核標(biāo)準(zhǔn)，才能保證科研項(xiàng)目得到更加有效的實(shí)施。科研項(xiàng)目簽署后，政府會(huì)先向項(xiàng)目承辦方支付一定比例的費(fèi)用，在具體的項(xiàng)目實(shí)施過程中，通過階段性的驗(yàn)收再支付相應(yīng)的費(fèi)用，這樣一方實(shí)現(xiàn)了對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)展的有效監(jiān)控，另一方面也積極調(diào)動(dòng)了科研工作人員的積極性。總體來說，科研項(xiàng)目從經(jīng)費(fèi)管理向成果管理的轉(zhuǎn)變改變了以往科研項(xiàng)目實(shí)施過程中只要項(xiàng)目承擔(dān)人能夠按照要求支付相應(yīng)的合同義務(wù)、交付相應(yīng)的科研成果就算完成了相應(yīng)的研究工作，而是轉(zhuǎn)變?yōu)樵诒ＷC科研項(xiàng)目穩(wěn)定推進(jìn)的前提下積極有效地開展科研工作。這種轉(zhuǎn)變有效地增強(qiáng)了科研工作人員的主觀能動(dòng)性，有效地提升了科研項(xiàng)目完成的質(zhì)量，更好地保障了科研項(xiàng)目的具體實(shí)施。

四、結(jié)語

本文分析了當(dāng)前科研項(xiàng)目管控中存在的一些問題，并在此基礎(chǔ)上提出應(yīng)在當(dāng)前科研項(xiàng)目實(shí)施過程中進(jìn)行從經(jīng)費(fèi)管理向成果管理的變革，意在更為有效地推進(jìn)科研項(xiàng)目的具體實(shí)施，在保障相關(guān)科研工作人員切身利益的基礎(chǔ)上，更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)科研項(xiàng)目工作的監(jiān)督和管控，從而實(shí)現(xiàn)科研工作穩(wěn)定、高效開展。