于沛潔

（中技（天津）進(jìn)出口有限公司，天津 300052）

一、招投標(biāo)概述

招投標(biāo)工作的主要目的是“買”和“賣”，一般流程包括：相關(guān)部門提出申請—得到上級單位的批復(fù)—招標(biāo)文件的撰寫—招標(biāo)的準(zhǔn)備—發(fā)布招標(biāo)文件—各單位投標(biāo)—開標(biāo)—評標(biāo)—中標(biāo)—簽訂合同—確認(rèn)開工—后續(xù)跟進(jìn)等。但由于涉及的環(huán)節(jié)及參與投標(biāo)的單位數(shù)量較多，為了能公平公正地選出最合適的中標(biāo)單位，根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)條件，要求招標(biāo)方以公開或書面形式邀請合適的投標(biāo)人投標(biāo)，廣泛招投標(biāo)可以以優(yōu)勝劣汰的形式提高商品與服務(wù)的質(zhì)量，也便于挖掘市場潛能之最。招投標(biāo)是一種既能降低自身采購的成本與風(fēng)險(xiǎn)，又能體現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)公開透明原則和優(yōu)化資源配置功能的一種適用于國內(nèi)外市場最普遍的采購方式。

二、招投標(biāo)管理體系中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

1.招投標(biāo)人員的業(yè)務(wù)能力風(fēng)險(xiǎn)

雖然我國現(xiàn)已有《招投標(biāo)法》《政府采購法》等相關(guān)法律，但仍會有不同的新問題出現(xiàn)，而這些問題使企業(yè)在招投標(biāo)工作中，無法切實(shí)有效的規(guī)避。

現(xiàn)階段，多數(shù)企業(yè)負(fù)責(zé)招投標(biāo)采購的工作人員綜合能力不強(qiáng)，專業(yè)性不高，再加上現(xiàn)今缺乏完備的法律體系作支撐，監(jiān)督流于形式，企業(yè)本身對招投標(biāo)工作的認(rèn)識程度較浮于表層，相關(guān)業(yè)務(wù)功底不夠深厚扎實(shí)，此時沒有防控體系的支持，企業(yè)相關(guān)制度與流程的不完善都可能影響到企業(yè)的招投標(biāo)工作，如瀆職等相關(guān)問題，都會給企業(yè)帶來較嚴(yán)重的資產(chǎn)損失。

2.串通風(fēng)險(xiǎn)

所謂串通風(fēng)險(xiǎn)，是指招標(biāo)人與投標(biāo)人之間的串通，招標(biāo)人為個人利益而向投標(biāo)人泄露標(biāo)底，或投標(biāo)人為了拿下項(xiàng)目，私下與招標(biāo)人協(xié)商進(jìn)行交易。而串通現(xiàn)象的另一種形式，是陪標(biāo)與輪標(biāo)。所謂陪標(biāo)是指投標(biāo)人假裝參與投標(biāo)，其目的是使參加投標(biāo)的人數(shù)達(dá)標(biāo)，并且在招投標(biāo)過程中以過高或過低的價格讓“內(nèi)定”的投標(biāo)人中標(biāo)。至于輪標(biāo)，是指投標(biāo)人之間于私下達(dá)成統(tǒng)一協(xié)議，統(tǒng)一加價或統(tǒng)一減價，最終輪番中標(biāo)，為的是壟斷后中標(biāo)。串通是招投標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施中最常出現(xiàn)的一種現(xiàn)象，由于暗箱操作，也令人防不勝防。

3.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

招投標(biāo)工作中一項(xiàng)最容易被忽視又絕不可忽視的重要環(huán)節(jié)是審計(jì)工作，相關(guān)審計(jì)工作有預(yù)算價審計(jì)、開標(biāo)審計(jì)、評標(biāo)審計(jì)、定標(biāo)審計(jì)。由于造價經(jīng)常會出現(xiàn)浮動的情況，故在招標(biāo)前需要預(yù)算價審計(jì)將最合理的最低造價確認(rèn)出來，以便控制招標(biāo)項(xiàng)目的價格，主要目的是減少成本資金，使預(yù)算價能被各單位接受，以防離譜造價。而開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)審計(jì)是整個招標(biāo)項(xiàng)目的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，甚至對簽訂合同后的執(zhí)行情況也有較大的影響。如果審計(jì)沒有引起重視，那么在前期一些不具備資格的投標(biāo)人也會參與到投標(biāo)活動中，這就對其他單位的競標(biāo)產(chǎn)生了干擾，也違背了公開原則。尤其是有些投標(biāo)人特意減低報(bào)價好借機(jī)中標(biāo)，導(dǎo)致整個競標(biāo)環(huán)境產(chǎn)生了混亂，若是中標(biāo)人實(shí)際情況不如預(yù)期審計(jì)那樣，則會給招標(biāo)人帶來不可控的意外風(fēng)險(xiǎn)。

4.招標(biāo)次數(shù)過于頻繁

有些國有企業(yè)在選擇生產(chǎn)常用料或經(jīng)常性外包服務(wù)時，通常會采取年度制招標(biāo)，即每年僅進(jìn)行一次招標(biāo)，與中標(biāo)方簽訂的合同是以年為單位，待合同到期后，再重新以招標(biāo)的方式選擇新的合作企業(yè)。但是近年來發(fā)現(xiàn)，頻繁招標(biāo)并不如期望那般無負(fù)面影響，新的中標(biāo)人對招標(biāo)人的生產(chǎn)要求及其特點(diǎn)的熟悉度較弱，且因?yàn)檎袠?biāo)過于頻繁，也使得中標(biāo)方不愿主動投入更多的合作成本及管理成本，這也導(dǎo)致了劣幣驅(qū)良的現(xiàn)象發(fā)生，而愿意留下來繼續(xù)合作的優(yōu)秀供應(yīng)商數(shù)量也越來越少。

三、針對招投標(biāo)管理體系中風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

1.招投標(biāo)工作開展前的準(zhǔn)備工作

在企業(yè)正式開展招投標(biāo)項(xiàng)目工作前，應(yīng)從思想上、行為上、制度上引起全員的重視，本著不敢腐、不能腐、不想腐的三不思想，首先要求參與項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人及其他招投標(biāo)工作人員簽訂《廉潔保密承諾書》或參加相關(guān)案件說法的專題講座，使參與的招投標(biāo)人員能真正從思想上認(rèn)識到企業(yè)招投標(biāo)工作的嚴(yán)肅性與重要性。

同時，相關(guān)部門應(yīng)事先編寫一份關(guān)于招投標(biāo)項(xiàng)目相關(guān)要求的制度性文件，文件的規(guī)范性應(yīng)符合相關(guān)的法律法規(guī)條款。此文件是為了便于招投標(biāo)的相關(guān)工作人員針對此次的招投標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)況了解透徹，如招投標(biāo)目的與具體要求范圍等，要求文件的內(nèi)容清晰明了且細(xì)節(jié)化，不可有內(nèi)容的任何疏漏，從而避免后期招投標(biāo)實(shí)際操作中引發(fā)不必要的糾紛。以我國的招投標(biāo)法律條款為依據(jù)，招投標(biāo)相關(guān)工作人員應(yīng)明確知曉且能快速分辨哪些項(xiàng)目是需要招投標(biāo)、可以招投標(biāo)，而哪些并不屬于此界定的范圍之內(nèi)。同時，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)具備全面的把控能力。

2.確保公平公正的防范措施

由于在一些項(xiàng)目中，美其名公開招投標(biāo)，但實(shí)際卻是暗箱操作，招投標(biāo)的資質(zhì)審查標(biāo)準(zhǔn)全是以內(nèi)定的“關(guān)系戶”資質(zhì)為標(biāo)榜進(jìn)行審查。另外，由于涉及的項(xiàng)目資金量較大，招投標(biāo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人走后門，私下拉關(guān)系等情況也時有發(fā)生，正是因?yàn)檫@樣或那樣的原因使整個項(xiàng)目的質(zhì)量留有隱患。

為了確保招投標(biāo)過程的公平公正，需減少規(guī)避招投標(biāo)，且對招投標(biāo)的整個過程進(jìn)行記錄，將要求依法公開的事項(xiàng)全部公開，而未硬性規(guī)定公開的事項(xiàng)也盡可能公開，采購相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃、競標(biāo)資格條件等一切招投標(biāo)相關(guān)事宜都應(yīng)接受外部監(jiān)督，尤其是中標(biāo)結(jié)果，需在相關(guān)的各個公共資源交易平臺網(wǎng)站發(fā)布，并設(shè)置符合政策要求的公示期，公開接受其他投標(biāo)人的質(zhì)疑與投訴，并且應(yīng)一對一給到各投標(biāo)人其各自的評標(biāo)結(jié)果及廢標(biāo)原因。此外，為了減少規(guī)避招標(biāo)的情況發(fā)生，企業(yè)相關(guān)部門對招投標(biāo)應(yīng)實(shí)施鼓勵政策，如舉辦招投標(biāo)宣傳會，讓相關(guān)工作人員了解招投標(biāo)的重要性。除此之外，對參與招投標(biāo)的其他工作人員也進(jìn)行鼓勵政策，加強(qiáng)績效管理。

而針對不規(guī)范的招投標(biāo)管理，招投標(biāo)的監(jiān)管部門應(yīng)對招投標(biāo)的非法行為進(jìn)行嚴(yán)厲的處罰，比如，修訂《供應(yīng)商不良行為處理管理細(xì)則》，明確不良行為的標(biāo)準(zhǔn)及處理措施。同時，對正在進(jìn)行簽約的招投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)厲的管控、檢查和備案，一方面能有效管理招投標(biāo)的相關(guān)流程，另一方面也能對整個招投標(biāo)制度進(jìn)行完善。此外，隨著現(xiàn)代科學(xué)信息技術(shù)的發(fā)展，《電子招投標(biāo)辦法》的頒布與實(shí)行，企業(yè)也可以推廣信息化的電子式招投標(biāo)，而各行業(yè)在各地也都有各自用于招投標(biāo)的交易平臺。電子化的招投標(biāo)除了過程更加方便簡捷，更能做到招投標(biāo)過程的公平、公正、公開。比如，2020年上半年由于受疫情的影響，電子招投標(biāo)被更多企業(yè)單位所應(yīng)用，相信在不久的將來，電子招投標(biāo)會被更加普遍地使用。

3.加強(qiáng)審計(jì)在招投標(biāo)管理中的應(yīng)用

一是在招投標(biāo)項(xiàng)目重要環(huán)節(jié)之一的開標(biāo)審計(jì)環(huán)節(jié)，開標(biāo)審計(jì)工作的主要用途是查看各企業(yè)的投標(biāo)文件是否密封，投遞時間是否在范圍內(nèi)，并對投標(biāo)文件中的內(nèi)容予以規(guī)范化，對于真實(shí)性進(jìn)行全面的審查。開標(biāo)審計(jì)不光要審?fù)稑?biāo)人的財(cái)政情況，連同整個團(tuán)隊(duì)的素質(zhì)，工作能力，都要予以審核，確保企業(yè)的整體資質(zhì)符合實(shí)際情況，也可排除資質(zhì)不合格的企業(yè)，避免違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

二是招投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行時的評標(biāo)審計(jì)環(huán)節(jié)，需要將審查工作做到細(xì)微至極。要檢查投標(biāo)人的投標(biāo)價格、投標(biāo)數(shù)量、投標(biāo)規(guī)格、投標(biāo)參數(shù)等一系列的相關(guān)內(nèi)容是否處于公開狀態(tài)，整個投標(biāo)工作流程是否按照要求執(zhí)行。審計(jì)雖說是一項(xiàng)輔助性工作，但也是整個投標(biāo)環(huán)節(jié)重要的監(jiān)督者，審計(jì)的嚴(yán)格把控，使招投標(biāo)企業(yè)能把重心投入到其主職工作中，同時也能使整個招投標(biāo)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)公平、公正、公開。

三是在招投標(biāo)項(xiàng)目后期的定標(biāo)環(huán)節(jié)，評審合同為定標(biāo)審計(jì)的主要工作職責(zé)，如合同手續(xù)是否齊全，是否按照流程要求簽訂的合同，價格是否與中標(biāo)價格一致，合同的內(nèi)容是否真實(shí)有效等。所有合同中的款項(xiàng)內(nèi)容都需查看仔細(xì)，各項(xiàng)條款是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)及法律法規(guī)。對于簽訂合同后的履行情況也應(yīng)一并跟蹤監(jiān)督，督促整個招投標(biāo)項(xiàng)目中不會出現(xiàn)違法行為，有效控制成本、工作進(jìn)度、質(zhì)量及效益等，每個環(huán)節(jié)都尤為重要。由此可以看出，在整個招投標(biāo)項(xiàng)目中審計(jì)工作的重要性。

4.促使供應(yīng)商提升管理水平

對供應(yīng)商的管理必須覆蓋全過程，做到供應(yīng)商的選擇、合作及合作后的評價均有章可循。對于供應(yīng)商的選擇，首要考慮的基礎(chǔ)條件是期限，中長期為最佳。同時，應(yīng)慎重考慮供應(yīng)商與企業(yè)是以哪種模式建立合作關(guān)系，僅單純的交易關(guān)系，重要供應(yīng)商關(guān)系，或是戰(zhàn)略合作關(guān)系。其次，對于供應(yīng)商的動態(tài)及其年度的績效考核也應(yīng)加強(qiáng)管理，方便企業(yè)隨時評估供應(yīng)商的狀態(tài)，確認(rèn)供應(yīng)商是否能為招標(biāo)人提供長期有效的支持。

四、結(jié)語

綜上所述，招投標(biāo)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防控工作原本就是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工程。在現(xiàn)有規(guī)章制度和實(shí)施方案還不夠完善的情況下，企業(yè)需要立足于我國國情，方能建立起相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，并將風(fēng)險(xiǎn)降至最低，這既可以提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資水平，也可以促進(jìn)企業(yè)未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

本文對招投標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的分析與研究，并提出了相應(yīng)的防范措施，通過這些防范策略能讓國有企業(yè)在招投標(biāo)項(xiàng)目工作中規(guī)避更多的風(fēng)險(xiǎn)，國有企業(yè)將招投標(biāo)的控制管理體系變得更加細(xì)致化，才能推動整個招投標(biāo)行業(yè)的規(guī)范與發(fā)展。