林峰

摘要：商業(yè)銀行舞弊現(xiàn)象及其帶來的經(jīng)營危機(jī)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)在上世紀(jì)以來的全球主要金融市場屢見不鮮，合規(guī)運(yùn)行日益成為全球銀行業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的關(guān)注焦點(diǎn)。我國銀行業(yè)近年來也將合規(guī)工作視為日常運(yùn)營的重中之重。了解商業(yè)銀行合規(guī)工作的意涵、重要性及功能，對(duì)于把握銀行行業(yè)動(dòng)態(tài)、參與銀行管理實(shí)務(wù)具有重要意義。本文探討了商業(yè)銀行合規(guī)工作和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義、銀行合規(guī)的重要性和工作原則，就合規(guī)工作對(duì)銀行經(jīng)營和金融體系的意義進(jìn)行了分析，包括保護(hù)投融資方權(quán)益、維持銀行穩(wěn)健運(yùn)營、維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定等，并重點(diǎn)討論了在當(dāng)前財(cái)富管理業(yè)務(wù)日益成為商業(yè)銀行新增長曲線的背景下，合規(guī)工作對(duì)于財(cái)富管理行業(yè)的重要價(jià)值。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行、合規(guī)、財(cái)富管理

在任何領(lǐng)域中，合規(guī)工作都是行業(yè)取得長遠(yuǎn)發(fā)展的重要基石。而在金融領(lǐng)域內(nèi)，合規(guī)工作更是獨(dú)有其關(guān)鍵角色。從本質(zhì)上講，商業(yè)銀行是經(jīng)營管理貨幣的特殊企業(yè)。合規(guī)在商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)業(yè)內(nèi)之所以占據(jù)重要地位，與銀行業(yè)的特征密不可分。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)交易中存在著收益性、風(fēng)險(xiǎn)性和專業(yè)性。在具體經(jīng)營活動(dòng)中，商業(yè)銀行雖然獲得財(cái)富收益，但與之相伴的也同樣存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于金融交易活動(dòng)的精密性和復(fù)雜性，對(duì)于從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)提出了較高的要求。專業(yè)人員的參與一方面有利于提高金融活動(dòng)效率，但另一方面也深化了行業(yè)中的信息不對(duì)稱與活動(dòng)不透明，使違規(guī)行為也屢見不鮮。因此，合規(guī)工作對(duì)于商業(yè)銀行的重要價(jià)值不言而喻，做好合規(guī)工作是每一家商業(yè)銀行的要?jiǎng)?wù)。

一、商業(yè)銀行合規(guī)的定義

商業(yè)銀行的合規(guī)，指的是商業(yè)銀行遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。它是銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。銀行合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一種界定。國際上對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防范的歷史也不甚久遠(yuǎn)，在國內(nèi)也是近年來日益引起重視的話題。

合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，已經(jīng)得到了全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)與商業(yè)銀行的其他各類風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行全風(fēng)險(xiǎn)管理框架中。國際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍開始崛起，合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專業(yè)化的職業(yè)階層，合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員比例也在不斷上升。合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)和報(bào)告路線不斷調(diào)整和完善。

二、商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，指的是銀行未能遵循各項(xiàng)相關(guān)法律、條例、行為準(zhǔn)則和良好的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)或信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行若未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管部門的規(guī)則、自律性組織制定的準(zhǔn)則及自身業(yè)務(wù)活動(dòng)規(guī)章，就容易引起合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不僅包括使銀行機(jī)構(gòu)受到法律制裁和監(jiān)管部門處罰的風(fēng)險(xiǎn)，也包括受到重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行來說，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不容小覷，稍有不慎就容易招致滅頂之災(zāi)。對(duì)于金融市場來說，機(jī)構(gòu)個(gè)體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的累積將嚴(yán)重影響整個(gè)市場，破壞金融市場的秩序，阻礙金融市場健康發(fā)展。

正是由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的存在，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)活動(dòng)變得尤為重要。我國的一行二會(huì)及各行業(yè)協(xié)會(huì)都為促進(jìn)合規(guī)工作的落實(shí)而扮演著重要角色。金融合規(guī)的國際合作也始終在不斷推進(jìn)之中。例如，國際證監(jiān)會(huì)組織由近兩百個(gè)會(huì)員機(jī)構(gòu)組成，為協(xié)同制定準(zhǔn)則、建立有效監(jiān)管機(jī)制、遏制違規(guī)行為而不懈努力?？梢姾弦?guī)工作的重要價(jià)值是放諸四海皆準(zhǔn)的。無論是發(fā)達(dá)國家市場還是發(fā)展中國家市場，都充分地認(rèn)識(shí)到了合規(guī)的價(jià)值。

三、商業(yè)銀行合規(guī)工作的原則

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在關(guān)于商業(yè)銀行合規(guī)和內(nèi)部合規(guī)部門的文件中提出了商業(yè)銀行落實(shí)合規(guī)工作的幾項(xiàng)主要原則。首先，銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。董事會(huì)應(yīng)該審批銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)的、有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)應(yīng)該對(duì)銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的情況每年至少進(jìn)行一次評(píng)估。

其次，銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定和傳達(dá)合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并向董事會(huì)報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，銀行合規(guī)政策要求高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組建一個(gè)常設(shè)和有效的銀行內(nèi)部合規(guī)部門。

獨(dú)立性是商業(yè)銀行實(shí)施合規(guī)工作的重要原則。合規(guī)部門應(yīng)在銀行內(nèi)部享有正式地位。應(yīng)由一名集團(tuán)合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。在合規(guī)部門職員特別是合規(guī)負(fù)責(zé)人的職位安排上，應(yīng)避免他們的合規(guī)職責(zé)與其所承擔(dān)的其他職責(zé)產(chǎn)生利益沖突。合規(guī)部門職員為履行職責(zé)，應(yīng)能夠獲取必需的信息并能接觸到相關(guān)人員。

合規(guī)工作的其他原則，還涉及合規(guī)所需的資源、合規(guī)部門的職責(zé)、與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系、跨境問題及外包等。

四、合規(guī)的價(jià)值

（一）保護(hù)投融雙方合法權(quán)益

合規(guī)工作對(duì)于投資者和融資方均具有重要的價(jià)值。從目前的形勢看，投融資雙方在違規(guī)情境下所受到的損害是不平衡的。投資者的權(quán)益往往受到更大的損害。但融資方也絕不可能在行業(yè)違規(guī)的風(fēng)潮中獨(dú)善其身。而且從長遠(yuǎn)來看，一個(gè)投資者權(quán)益無法得到切實(shí)保障的市場，終將失去其信譽(yù)和秩序，伴隨著投資者信心的流失，最終融資者也無從獲得所需的資源。

做好合規(guī)工作有利于保障投資者在金融市場中受到公平的對(duì)待，有利于保護(hù)投資者的合法權(quán)益，避免掌握著極不平衡的資源與信息優(yōu)勢的商業(yè)銀行損害投資者的利益。合規(guī)工作使商業(yè)銀行從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中有規(guī)則可循，減少違規(guī)現(xiàn)象的蔓生。做好合規(guī)工作可以使投資者和融資方的利益受到有效保障。

（二）保障商業(yè)銀行正常運(yùn)行

合規(guī)工作對(duì)于商業(yè)銀行自身的運(yùn)行同樣重要。做好合規(guī)工作可以顯著減少商業(yè)銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，避免受到監(jiān)管制裁以及財(cái)務(wù)和聲譽(yù)上的損失。倘若合規(guī)工作存在漏洞，商業(yè)銀行將存在巨大的隱患。即使短期內(nèi)并未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，在長期中也必將影響商業(yè)銀行的運(yùn)營。盡管合規(guī)工作或多或少地占用了機(jī)構(gòu)的資源，對(duì)于規(guī)模較小的法人商業(yè)銀行來說甚至是一項(xiàng)較大的負(fù)擔(dān)，但它對(duì)于機(jī)構(gòu)的價(jià)值事實(shí)上遠(yuǎn)超其代價(jià)。合規(guī)的價(jià)值并不體現(xiàn)在賬面上，它雖然不帶來直接的現(xiàn)金收益，但卻是促成商業(yè)銀行長期穩(wěn)健運(yùn)行的重要因素。因此合規(guī)對(duì)于商業(yè)銀行的價(jià)值也是毋庸置疑的。

（三）促進(jìn)金融市場健康發(fā)展

宏觀金融市場的健康發(fā)展是由微觀元素的正常運(yùn)營構(gòu)成的。投資者利益獲得保護(hù)，商業(yè)銀行依法合規(guī)開展業(yè)務(wù)，從業(yè)人員在規(guī)則框架內(nèi)執(zhí)業(yè)，共同構(gòu)成了良好的金融市場生態(tài)環(huán)境。而合規(guī)是其中每一個(gè)環(huán)節(jié)的前提。缺乏合規(guī)的市場或許能擁有短期的爆發(fā)式增長，但絕無長期發(fā)展的基礎(chǔ)。以合規(guī)方面的妥協(xié)來換取創(chuàng)新與發(fā)展，無異于飲鴆止渴，自取滅亡。因此，金融市場的創(chuàng)新活動(dòng)必須在合規(guī)的限制內(nèi)進(jìn)行。如果某些業(yè)務(wù)或趨勢對(duì)合規(guī)產(chǎn)生了威脅，即使其本身具有無與倫比的優(yōu)越性，也是不可取的。

（四）推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長

金融行業(yè)存在的重要意義之一便是服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。金融市場的穩(wěn)定與否很大程度上決定了我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量。缺乏合規(guī)的金融市場必然是充滿動(dòng)蕩和混亂的市場，服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)也就無從談起了。千里之堤潰于蟻穴，合規(guī)領(lǐng)域的一絲微小的腐蝕被不斷放大后對(duì)整體經(jīng)濟(jì)也會(huì)存在阻礙。由此可見，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宏觀長遠(yuǎn)目標(biāo)，金融行業(yè)的合規(guī)工作至關(guān)重要。

五、合規(guī)對(duì)財(cái)富管理的意義

當(dāng)前很多商業(yè)銀行都進(jìn)行大零售業(yè)務(wù)的提升，財(cái)富管理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)。在財(cái)富管理領(lǐng)域，合規(guī)工作的意義也是顯而易見的。財(cái)富管理行業(yè)為客戶提供財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資組合管理、債務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等一系列服務(wù)。與普通的理財(cái)服務(wù)不同的是，財(cái)富管理機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)更具有私密性，也更為個(gè)性化。這就決定了財(cái)富管理服務(wù)的透明度和規(guī)范性相對(duì)較低，也使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)成為了財(cái)富管理行業(yè)中較為突出的問題。我國的財(cái)富管理產(chǎn)業(yè)方興未艾，層出不窮的違規(guī)事件嚴(yán)重影響了客戶信心和行業(yè)聲譽(yù)。相較于發(fā)達(dá)國家成熟的財(cái)富管理產(chǎn)業(yè)，我國的行業(yè)合規(guī)工作任重道遠(yuǎn)。在合規(guī)方面取得長足進(jìn)步是我國財(cái)富管理行業(yè)取得發(fā)展的必由之路。合規(guī)是財(cái)富管理的基石，只有做好合規(guī)工作，才能進(jìn)一步談?wù)摌I(yè)務(wù)質(zhì)量。

與英美等金融業(yè)發(fā)達(dá)國家歷經(jīng)百年起伏的成熟市場相比，我國現(xiàn)代金融市場的成形與發(fā)展不過短短數(shù)十年。在中央決策層與各級(jí)監(jiān)管部門的有效指導(dǎo)下，我國金融市場基本實(shí)現(xiàn)了快速而穩(wěn)健的發(fā)展。在此過程中，也不斷暴露和修正了許多問題，其中許多問題是與合規(guī)息息相關(guān)的。未來我國的商業(yè)銀行仍需將合規(guī)視為首要和永恒的主題。合規(guī)的價(jià)值必須被不斷強(qiáng)調(diào)和貫徹。只有合規(guī)工作致臻完善，金融市場才能取得長足發(fā)展，才能更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，服務(wù)于社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制。

參考文獻(xiàn)：

[1]無為而治：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新思維[J]. 曹蕾，唐瑋.? 財(cái)經(jīng)問題研究. 2019（07）

[2]大數(shù)據(jù)時(shí)代商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理[J]. 周凱.? 金融縱橫. 2018（10）

[3]淺談商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范[J]. 吳龍華.? 營銷界. 2019（47）

[4]商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式優(yōu)化探析——基于不同風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量文化的視角[J]. 宋帥，徐澤，徐惠芳.? 新會(huì)計(jì). 2018（12）

[5]關(guān)于我國銀監(jiān)局對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的全面管理分析[J]. 張心宇.? 經(jīng)營管理者. 2016（26）

[6]中國上市公司內(nèi)部控制缺陷披露研究——數(shù)據(jù)分析與政策建議[J]. 林斌，劉春麗，舒?zhèn)?，魏廣剡.? 會(huì)計(jì)之友. 2012（25）

[7]中國銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)研究[D]. 汪辦興.復(fù)旦大學(xué) 2007