曾可欣 金貝 江杰

摘 要 農(nóng)業(yè)在我國國民經(jīng)濟中占有重要的地位。為促進農(nóng)業(yè)順利發(fā)展，應建設相應的金融體制，但我國的農(nóng)業(yè)金融供應鏈在實踐過程中仍然存在一系列問題。闡述農(nóng)民合作金融供應鏈概念和內(nèi)涵，探討了我國農(nóng)民合作供應鏈金融存在的問題，并提出強化農(nóng)業(yè)供應鏈風險管理、強化產(chǎn)品及金融服務模式設計、強化金融生態(tài)的建設與完善等完善措施。

關(guān)鍵詞 農(nóng)民合作社;供應鏈金融;金融服務

中圖分類號：F721.2;F832 文獻標志碼：C DOI：10.19415/j.cnki.1673-890x.2022.08.041

我國是傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)在我國整體經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中占有重要的地位，隨著改革開放的深化，對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)進行進一步的市場化改造成為當前農(nóng)業(yè)發(fā)展的必然要求。農(nóng)民合作社供應鏈金融經(jīng)過較長時間的發(fā)展已經(jīng)具備了一定的規(guī)模，并形成了應收賬款融資、預付賬款融資及存貨融資等金融模式，但值得注意的是，目前我國農(nóng)民合作社供應鏈金融模式仍然存在一些亟待解決的問題，需要相關(guān)單位和人員從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)實際需求、供應鏈金融發(fā)展影響因素等角度進行全面分析和解決，以促進農(nóng)業(yè)的發(fā)展。

1 模式及發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 模式

農(nóng)民合作社供應鏈金融模式的主要目的是解決當前我國農(nóng)戶經(jīng)營分散現(xiàn)象導致的整體經(jīng)濟發(fā)展局限性較大的問題，是為了促進我國農(nóng)村地區(qū)新的農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣及農(nóng)業(yè)規(guī)?；?jīng)營而形成的金融保障模式。當前我國農(nóng)民合作金融供應鏈模式仍然處在發(fā)展初期，相關(guān)工作中面臨諸多問題。從目前農(nóng)民合作社金融供應鏈的運營模式上來看，其采用的基本模式是“1+N”模式，即依托具有較強實力的企業(yè)，與農(nóng)民合作社及農(nóng)戶進行合作，來達到金融保障效果。其中農(nóng)民合作社需要以自身的信用作為擔保，并以當前的存貨、應收賬款等作為抵押來獲取企業(yè)的金融支持。在此基礎上，農(nóng)民合作社供應鏈金融模式的資金供給則形成了以應收賬款、預付賬款和存貨融資為主的3類具體融資模式。

1）應收賬款融資模式是指按照農(nóng)民合作社將產(chǎn)品銷售給企業(yè)，合作社向金融機構(gòu)申請應收賬款轉(zhuǎn)賬，并以此為憑證獲取金融機構(gòu)融資的模式，在這種模式之下，農(nóng)民合作社不需提供其他抵押擔保。應收賬款模式分為3個步驟：①農(nóng)民合作社將自身所生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品向企業(yè)銷售，合作社向金融機構(gòu)申請應收賬款轉(zhuǎn)賬;②金融機構(gòu)對農(nóng)民合作社的應收賬款進行受讓，在此前提下要求買方企業(yè)對應收賬款進行充分確認;③金融機構(gòu)憑借農(nóng)民合作社的應收賬款向合作社進行貸款發(fā)放，而企業(yè)對應付賬款的支付則直接支付給相應的金融機構(gòu)。在這一系列步驟中，合作社的融資過程免去了以往的抵押步驟，同時可以確保合作社快速地獲取資金。

2）預付賬款融資模式是指以農(nóng)民專業(yè)合作社作為買方，企業(yè)作為賣方，在農(nóng)民合作社進行生產(chǎn)原材料采購的過程中，合作社進行部分資金的支付，企業(yè)以此為憑證向金融機構(gòu)申請貸款的融資模式。該模式在操作階段主要分為以下3步：①企業(yè)與農(nóng)民合作社進行直接交易，如進行種子、化肥等農(nóng)資的直接銷售，并由農(nóng)民合作社進行部分資金的交付;②金融機構(gòu)依托預付款交付憑證及提貨單向金融機構(gòu)進行貸款，金融機構(gòu)在確認之后將剩余貨款全額支付給企業(yè);③合作社需要向金融機構(gòu)進行保證金的交付，而金融機構(gòu)則在合作社繳納保證金后通知企業(yè)發(fā)貨。

3）存貨融資模式則是指農(nóng)民合作社以當前的存貨作為抵押，向金融機構(gòu)進行貸款申請的方式。①存貨模式之下，農(nóng)民合作社需要向相關(guān)的物流企業(yè)質(zhì)押具體貨物，企業(yè)則向金融機構(gòu)提交相應的質(zhì)押證明;②金融機構(gòu)確認質(zhì)押后向農(nóng)民合作社進行貸款的發(fā)放，合作社則向金融機構(gòu)繳納保證金;③在金融機構(gòu)確認保證金后通知物流企業(yè)進行發(fā)貨。在存貨融資模式之下，相關(guān)農(nóng)戶和合作社可以實現(xiàn)盤活存貨，并實現(xiàn)促進當?shù)匚锪骰钴S的目的[1]。同時從不同方式具體的步驟可以發(fā)現(xiàn)，相關(guān)模式均可較好地保障各方利益，且能夠?qū)嶋H的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動正常進行提供全面的保障。

1.2 現(xiàn)狀

以農(nóng)民合作社為主導的農(nóng)業(yè)供應鏈金融是當前我國農(nóng)業(yè)供應鏈金融的主要形式之一，這種供應鏈金融產(chǎn)品由相關(guān)的金融機構(gòu)直接向農(nóng)民合作社提供貸款，從而為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供支持。當前我國不同的商業(yè)銀行已經(jīng)形成了差異化的產(chǎn)品，如養(yǎng)殖貸、種植貸、大聯(lián)保體貸及農(nóng)村專業(yè)組織成員聯(lián)保貸款等諸多形式。養(yǎng)殖貸是依托現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，以相關(guān)的合作社承諾為擔保，為養(yǎng)殖戶提供貸款的一種方式;種植貸則是依托于產(chǎn)業(yè)鏈和合作社，為養(yǎng)殖戶提供批量貸款的方式;大聯(lián)保體貸款是在相應合作社的擔保下進行發(fā)放。當前我國的農(nóng)業(yè)供應鏈金融已形成了較為多樣化的產(chǎn)品，農(nóng)民合作社供應鏈金融主要以產(chǎn)業(yè)鏈和相應的農(nóng)民組織為依托完成授信[2]。

隨著鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的逐步推進與落實，農(nóng)業(yè)金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革極大地推動了農(nóng)村金融組織體系的完善。同時金融機構(gòu)也逐步加強對涉農(nóng)貸款的支持和發(fā)放，以人民銀行為引導的金融機構(gòu)對“三農(nóng)”企業(yè)和農(nóng)戶的金融支持力度進一步提升。截至2019年，我國涉農(nóng)貸款金額達35.19萬億元，同比增長約7.7%，相較于2018年的增速提高了2.1%，全年新增16.81萬億元，同比增長6 439億元。在有力的資金支持下，截至2019年，我國的農(nóng)民合作社數(shù)量達220.3萬家，相關(guān)的農(nóng)民合作社輻射了將近50%的全國農(nóng)戶[3]。在有效資金的支持下，我國農(nóng)民合作社得到了長足的發(fā)展，促進了鄉(xiāng)村振興的實現(xiàn)。目前農(nóng)民合作社以自主發(fā)展為主，成員以分散農(nóng)戶、種植大戶和家庭農(nóng)場為主。而受到農(nóng)村金融機構(gòu)考慮農(nóng)民合作社成員異質(zhì)性差異、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰、抵押擔保資產(chǎn)缺失、信用評級等因素的影響，很多農(nóng)民合作社的信貸受到阻礙。在經(jīng)歷過較長時期的發(fā)展之后，當前我國農(nóng)民合作社供應鏈金融的模式也得到了豐富，依托“企業(yè)+合作

社+農(nóng)戶”的模式不僅充分降低了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風險，同時保障了供應鏈中各個主體的利益。然而需要注意的是，目前我國農(nóng)民專業(yè)合作社仍然處于發(fā)展階段，其所面對的問題依然是較為多樣的，要有效地保障農(nóng)民合作社及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的進一步發(fā)展，后續(xù)的工作中有必要從農(nóng)民供應鏈金融成員關(guān)系、節(jié)點企業(yè)等角度對相關(guān)模式進行完善。

2 存在的問題

2.1 供應鏈風險管理力量不足

農(nóng)民合作社供應鏈金融的風險來源是多方面的，包括農(nóng)村地區(qū)的信用文化、信用意識、道德觀念等，這些均是影響農(nóng)民合作社供應鏈金融穩(wěn)定性的重要因素。但在對相關(guān)風險實施管理的過程中，金融機構(gòu)、企業(yè)乃至合作社本身均表現(xiàn)出力量不足的現(xiàn)象。1）對于金融供應鏈資金的具體流向無法有效監(jiān)控。合作社獲取相應金融支持后，最終需要將貸款發(fā)放至農(nóng)戶，而款項是否應用于種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)或家庭手工業(yè)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，目前金融機構(gòu)及企業(yè)均無法進行系統(tǒng)核實，并可能造成資金濫用，影響農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)進一步發(fā)展。2）盡管相關(guān)資金完全應用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，也需要考慮到農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)的特征，在生產(chǎn)過程中該產(chǎn)業(yè)受到自然環(huán)境、人為和市場等多風險的共同影響。3）目前我國的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)出明顯的附加值低、生產(chǎn)管理科學性不足、市場競爭激烈等特征，客觀上增加了農(nóng)民合作社供應鏈金融的風險，而金融機構(gòu)、企業(yè)及農(nóng)民合作社都不具備對這些風險進行科學分析和全面統(tǒng)籌的能力。因此，在后續(xù)的工作中除了加強對供應鏈本身的監(jiān)督與管理之外，還需要政府機構(gòu)進一步投入力量，加強農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中的農(nóng)技、市場等支持，為農(nóng)民合作供應鏈金融的風險管理形成支撐。

2.2 產(chǎn)品設計及服務有待完善

目前，農(nóng)民合作社供應鏈金融的產(chǎn)品和服務仍相對單一，部分供應鏈金融產(chǎn)品的設計及服務仍與傳統(tǒng)融資方式類似，在實施農(nóng)業(yè)供應鏈金融服務的過程中仍以資產(chǎn)、財務狀況等作為主要的授信衡量指標，這種方式在本質(zhì)上讓供應鏈金融產(chǎn)品回歸于傳統(tǒng)的信貸融資服務，對于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展和促進作用相對有限。農(nóng)業(yè)供應鏈金融在實踐過程中應對相應的交易結(jié)構(gòu)進行合理分解，并對相關(guān)交易可能產(chǎn)生的經(jīng)濟效益進行充分的評估，從而提供金融服務，在這種方式下將能確保相關(guān)融資行為對經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)形成正面的促進作用?；谶@一事實，在后續(xù)的工作中，相關(guān)金融機構(gòu)需在產(chǎn)品設計和服務方面進行進一步完善，以保障其對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供動力[4]。

2.3 金融生態(tài)整體較差

我國當前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的金融環(huán)境和生態(tài)相對較差，這種問題主要體現(xiàn)在信用環(huán)境和法律制度2個方面。1）信用體系是保證融資雙方形成互信并實現(xiàn)融資的關(guān)鍵因素。當前我國農(nóng)戶合作社供應鏈金融的利益各方在相關(guān)過程中均存在信用意識淡薄的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象將導致金融機構(gòu)的資金回籠和后續(xù)產(chǎn)品的設計、服務提供等面臨巨大的挑戰(zhàn)。為防范這種問題，在后續(xù)工作中，需要建設完善的制度和措施，系統(tǒng)性地對各方信用進行評價。2）從法律制度環(huán)境角度來看，當前農(nóng)業(yè)供應鏈金融是一項新興業(yè)務，法律在這方面存在著較多的不足，同時由于法律法規(guī)推陳出新的周期較長，相應的立法工作存在滯后性，因此需要相關(guān)單位統(tǒng)籌目前的具體情況，規(guī)避各類法律風險。

3 措施

3.1 強化農(nóng)業(yè)供應鏈風險管理

農(nóng)業(yè)供應鏈的發(fā)展伴隨著各類風險，建立完善的企業(yè)信用體系、分析農(nóng)業(yè)供應鏈建設過程的資金管理、構(gòu)建可靠的資金管理體系及提升相關(guān)企業(yè)的資本運營效率是強化風險管理的客觀要求。1）參與農(nóng)業(yè)供應鏈的金融機構(gòu)需加強信貸管理層面的制度建設，落實國家與地區(qū)有關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的政策，厘清不同參與主體之間的利益關(guān)系及政策關(guān)系，為雙方運營效益的提升奠定基礎。2）針對供應鏈運營過程中的風險因素，持續(xù)加大金融支持網(wǎng)絡的建設力度，針對農(nóng)業(yè)供應鏈外部支持型服務的建設進行分析，切實提高金融機構(gòu)的服務效率及風險抵御能力，同時合理控制金融服務業(yè)務的成本。3）考慮到農(nóng)業(yè)供應鏈產(chǎn)品自身的特性，以及食品安全與物流運輸之間的關(guān)聯(lián)性，主管部門應當將農(nóng)村地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品流通網(wǎng)絡的建設、物流企業(yè)的發(fā)展情況納入考慮范疇，持續(xù)提升第三方物流企業(yè)的專業(yè)化發(fā)展水平。4）針對農(nóng)業(yè)供應鏈存在的產(chǎn)品價值損耗問題，以及環(huán)境控制不當對食品安全構(gòu)成的威脅，農(nóng)民合作社應從預防細菌的滋生及保證低溫儲藏與配送環(huán)境等角度出發(fā)，健全冷鏈

物流體系[5]。

3.2 強化產(chǎn)品及金融服務模式設計

農(nóng)業(yè)供應鏈的發(fā)展離不開金融服務的支持，從企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理角度出發(fā)，以分散、減少金融服務過程中的信貸風險為出發(fā)點，創(chuàng)新金融服務業(yè)務與產(chǎn)品，促進農(nóng)業(yè)供應鏈的長遠發(fā)展。依托發(fā)展現(xiàn)狀構(gòu)建金融產(chǎn)品體系、完善金融服務模式、靈活控制還款期限，既能減少客戶的還款壓力，為其穩(wěn)定發(fā)展提供一定的支持，又能有效降低信貸服務過程中的違約風險，控制信貸機構(gòu)的損失。在靈活選擇還款期限的基礎上，積極探索適用于金融服務行業(yè)的衍生工具，逐步構(gòu)建適用性更強的金融服務模式，對充分發(fā)揮金融服務在農(nóng)業(yè)供應鏈構(gòu)建中的積極作用有重大意義。

3.3 強化金融生態(tài)的建設與完善

在金融服務的生態(tài)建設中，農(nóng)民合作社應從客戶的信用管理出發(fā)，側(cè)重客戶個體的信用風險防范，制訂可行的措施。例如，對農(nóng)戶的信用等級進行動態(tài)調(diào)整，制定明確、公平的信用等級標準，明確客戶資料的搜集程序、資信的調(diào)查程序，重點搜集信用評估相關(guān)資料，對其制定要案管理制度;客戶關(guān)系管理過程中，定期對客戶的信用等級進行評估，并根據(jù)不同信用等級的信用風險，有針對性地制定貸款限額制度及優(yōu)惠政策;針對運營過程中的突發(fā)性風險，相關(guān)主體可通過及時跟蹤、評估客戶的經(jīng)營狀況及交易記錄等措施，強化客戶的信用監(jiān)管。強化金融生態(tài)的建設與完善，需圍繞此類問題進行多角度分析，積極建設綜合信息共享服務平臺，逐步營造良好的信用環(huán)境。

4 結(jié)語

目前，我國農(nóng)民合作社的發(fā)展取得了重要成果，而農(nóng)業(yè)供應鏈建設的特殊性及金融服務方面的限制作用，對農(nóng)民合作社的進一步發(fā)展造成了不同程度的阻礙。立足于農(nóng)業(yè)供應鏈金融的發(fā)展現(xiàn)狀，相關(guān)主體應重點分析供應鏈發(fā)展實力、金融生態(tài)建設等，通過多項措施并舉，強化農(nóng)業(yè)供應鏈建設過程的風險管理。在此基礎上，完善金融服務模式與金融產(chǎn)品的針對性設計，強化金融生態(tài)的建設，保證金融服務能夠滿足農(nóng)業(yè)供應鏈的發(fā)展需要。

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（責任編輯：張春雨）