嚴(yán)學(xué)鋒

企業(yè)姓“公”，管理者必須真誠為公，如果“私”心作祟，終會(huì)受到懲罰，為錯(cuò)誤行為付出代價(jià)。

2022年6月，北京數(shù)知科技股份有限公司（以下簡稱數(shù)知科技）股票摘牌，市值不足4億元。同月，證監(jiān)會(huì)擬對數(shù)知科技董事長張志勇采取罰款、市場禁入措施。企業(yè)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易以及控股股東（張志勇旗下的上海諾牧投資中心）違規(guī)占用資金，是數(shù)知科技經(jīng)營出現(xiàn)問題、退市的重要原因。7月，股民開啟維權(quán)，數(shù)知科技因違規(guī)面臨索賠。

諺語曰：“君子不以私害公?！敝傅氖怯械赖掠行摒B(yǎng)的人不會(huì)因?yàn)樗饺说睦娑鴵p害公家的利益。在現(xiàn)代社會(huì)，企業(yè)姓“公”，管理者必須真誠為公，如果“私”心作祟，終會(huì)受到懲罰，為錯(cuò)誤行為付出代價(jià)。

占用資金違背誠信

出事前，張志勇作為創(chuàng)業(yè)者取得了不俗的成績，一路走來風(fēng)光無限。

張志勇1992年畢業(yè)于中國人民大學(xué)工業(yè)經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)，曾任中冶建筑研究總院財(cái)務(wù)處副處長、北京科奧高技術(shù)公司副總經(jīng)理等。2009年起，作為數(shù)知科技創(chuàng)始人之一、實(shí)際控制人，張志勇一直任董事長，其妻長期任董事、副總裁。

數(shù)知科技2010年在創(chuàng)業(yè)板IPO，主營數(shù)據(jù)智能應(yīng)用與服務(wù)、智能通信物聯(lián)網(wǎng)、智慧營銷。2018年，企業(yè)的凈利潤為6.3億元，市值一度超過百億元，張志勇成億萬富翁。2020年底，控股股東上海諾牧投資中心、張志勇夫妻共持?jǐn)?shù)知科技股份的40.15%。

“誠信、創(chuàng)新、擔(dān)當(dāng)、感恩”是數(shù)知科技的企業(yè)價(jià)值觀，違規(guī)占用資金顯然違背了誠信。數(shù)知科技公告，截至2019年底，控股股東占用公司及子公司120.591萬元，中間歸還57.660萬元，占用余額62.931萬元;截至2020年11月30日，占用余額56.967萬元。在企業(yè)內(nèi)外（董事會(huì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等）的壓力之下，至2022年1月，控股股東還清占款。

控股股東違規(guī)占款，導(dǎo)致數(shù)知科技遭殃。大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對數(shù)知科技2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具“無法表示意見”的審計(jì)報(bào)告，因?yàn)殛P(guān)聯(lián)方及控股股東未能提供剩余占款還款能力的證據(jù)，無法判斷關(guān)聯(lián)方資金占用披露的完整性和可收回性。因此，數(shù)知科技股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。此外，因控股股東占用資金，造成經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額為負(fù)。2020年，數(shù)知科技由盈轉(zhuǎn)虧，虧損高達(dá)79.8億元，而營收為45億元。2021年，營收下降52.5%，虧損14億元。

2021年，數(shù)知科技年度財(cái)務(wù)報(bào)告再度被出具“無法表示意見”的審計(jì)報(bào)告，觸及創(chuàng)業(yè)板股票終止上市情形，2022年被深交所終止上市，而上市是企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)、股東財(cái)富增值的有力平臺(tái)，這意味著股東包括張志勇身家大跌。

為違規(guī)行為買單

公司法規(guī)定：董事、監(jiān)事、高管對公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。忠實(shí)義務(wù)的第一條即不得挪用公司資金。早在2005年，《國務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會(huì)關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見的通知》指出，嚴(yán)禁侵占上市公司資金。長期以來，不少企業(yè)大股東、董事長等違規(guī)占款，可謂明知故犯、以權(quán)謀私。

作為企業(yè)管理者，張志勇未能保證上市公司獨(dú)立運(yùn)作，濫用其對公司的控制權(quán)，違規(guī)占用巨額資金，嚴(yán)重?fù)p害上市公司和其他股東的合法權(quán)益，未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務(wù)。

2022年6月，證監(jiān)會(huì)下發(fā)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，數(shù)知科技未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易、控股股東占用資金，張志勇作為實(shí)際控制人，存在組織、指使上述違法行為的情形。證監(jiān)會(huì)擬決定，對數(shù)知科技給予警告，并處以150萬元罰款;對張志勇給予警告，并處以500萬元罰款，采取3年市場禁入措施。

違規(guī)占款非小事。其一，傷害企業(yè)、其他股東的合法利益。數(shù)知科技遭大股東占款，企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營、聲譽(yù)大損，其他股東利益也受損;其二，占款的當(dāng)事人會(huì)付出破財(cái)、損名、證券市場禁入乃至坐牢的代價(jià)。

占用資金問題嚴(yán)重時(shí)可能涉嫌犯罪。刑法規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數(shù)額巨大的，處三年以上、七年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大的，處七年以上有期徒刑。前車之鑒如新華人壽董事長關(guān)國亮、托普集團(tuán)董事長宋如華、深圳航空實(shí)際控制人李澤源分別因挪用資金罪獲刑6年、9年、10年，雷士照明董事長吳長江、真功夫董事長蔡達(dá)標(biāo)因侵占及挪用資金罪分別獲刑10年、14年。

以私害公，最終害自己，企業(yè)家不可不慎重行事，以此為戒。

真誠為公

違規(guī)占用企業(yè)資金，這種損人利己的行為源于當(dāng)事人私心太重，嚴(yán)重背離了作為企業(yè)管理者所應(yīng)遵循的行為準(zhǔn)則。

按我國公司法規(guī)定：公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，公司以其全部財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任——這也是全球通行的規(guī)則。依照法律，企業(yè)的財(cái)產(chǎn)歸企業(yè)所有，而非股東所有。股東擁有企業(yè)的股權(quán)，但并不直接擁有企業(yè)的財(cái)產(chǎn)。如果企業(yè)清算，按法律需先清償破產(chǎn)費(fèi)用、職工工資、債權(quán)等，最后剩下的財(cái)產(chǎn)才屬于股東。顯然，企業(yè)姓“公”，由全體股東共有，需合規(guī)共同治理、共同享有經(jīng)營成果，理該杜絕以私害公。即使某人100%持股企業(yè)，也必須合規(guī)使用企業(yè)資金，不能違規(guī)占用。

當(dāng)然，人都有私心和利己之心。人有私心是合理的，私心是推動(dòng)人自身發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步的一大動(dòng)力。但需注意，私心要有度，底線是做事合規(guī)、合法。在企業(yè)，管理者是受股東委托來管理企業(yè)，權(quán)力是法律、企業(yè)制度賦予的“公權(quán)”，管理者必須真誠合規(guī)履職，用權(quán)為公，服務(wù)企業(yè)價(jià)值最大化，基于此去實(shí)現(xiàn)股東、管理者、員工等利益相關(guān)者的正當(dāng)利益，尤其是股東價(jià)值最大化，不可以權(quán)謀私。權(quán)力指職責(zé)范圍內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)和支配力量，以權(quán)謀私顯然是超出了職責(zé)范圍。

作為權(quán)力在握者，管理者的德行對企業(yè)發(fā)展和利益相關(guān)者有重大影響，尤其需警惕權(quán)力異化人性。不仁不義地崇拜權(quán)力、攫取權(quán)力、以權(quán)謀私，這會(huì)降低道德水平，影響能力提升、工作實(shí)績乃至人生的意義，而且會(huì)起到壞的示范效應(yīng)，上梁不正下梁歪，嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)的利益。正是由于權(quán)力大、責(zé)任大、影響大，法規(guī)、公司章程等制度對管理者的素質(zhì)要求很高，遠(yuǎn)超出對普通員工的要求，管理者必須以身作則，包括慎用權(quán)力、有效控制私欲等。

稻盛和夫創(chuàng)辦京瓷、KDDI兩家世界500強(qiáng)企業(yè)，曾任京瓷、日航董事長，工作實(shí)績顯著。稻盛和夫的行事哲學(xué)之一是——在作決定的時(shí)候，哪怕夾雜些許私心，都會(huì)受到影響，最終導(dǎo)致作出錯(cuò)誤的判斷。他認(rèn)為，在日常工作中，要抑制“只要自己好就行”的利己之心，時(shí)刻自?。鹤鋈耸欠裾_，是否夾雜著私心。此處的“私心”，即不合規(guī)的的利己之心。他遵循根本哲學(xué)“敬天愛人”：堅(jiān)持正確的做人之道;摒棄一己私欲，持利他之心。

儒家文化倡導(dǎo)“己欲立而立人，己欲達(dá)而達(dá)人”。意思是自己要站穩(wěn)，才能扶起摔倒的人;自己要騰達(dá)，才能博施濟(jì)眾。想要飛黃騰達(dá)這種想法是合理的，但是要走正確的道路。在法治社會(huì)、市場經(jīng)濟(jì)時(shí)代，靠偷、騙、搶、受賄、職務(wù)侵占等方式來發(fā)達(dá)是邪路，通過合規(guī)的途徑達(dá)到利己利他目的才是光明正大之選。

企業(yè)管理者張志勇大權(quán)在握、能力卓越，如果能通過合規(guī)、合理的舉措發(fā)展企業(yè)，為員工謀利，從而讓自己受益，讓公與私獲得最佳平衡，兩者實(shí)現(xiàn)共贏，則能獲得遠(yuǎn)超員工、社會(huì)平均水平的財(cái)富。而他卻違背規(guī)章制度，踏上邪路，以私害公，最終害了自己。明明有正路，偏偏要走邪路，張志勇私心作祟，終究要為貪婪付出代價(jià)。

（作者系中國海洋大學(xué)中國混合所有制與資本管理研究院特邀研究員）

（編輯 謝云鳳）